做墨西哥电商合规经营？如何在电商节约成本？

墨西哥跨境电商市场剖析

近年来，随着跨境电商的蓬勃发展，中国已成为墨西哥网购的重要目的国。墨西哥的在线购物市场增长迅猛，这为中国的跨境电商卖家带来了巨大商机。

墨西哥是一个极具潜力的市场，自加入北美自由贸易区后，其经济发展态势稳健，国内生产总值在拉美地区名列前茅。亚马逊墨西哥站更是处于不断上升的发展阶段，是新兴市场的代表。据分析，从 2018 年到 2022 年，墨西哥的电子商务市场将大幅增长 99%，达到 570 亿美元，到 2020 年收入为 169.39 亿美元，预计每年增长率为 6.5%，2024 年市场规模可达 218.15 亿美元。总之，作为拉美第二大电商市场，墨西哥发展潜力巨大，卖家选择墨西哥站点是一个不错的决策。

墨西哥税率解析

墨西哥的税率主要分为两部分：VAT（增值税）和 ISR（所得税）。VAT 增值税为月销售额的 16%，ISR 所得税为 20%。

RFC 税号的相关解读

RFC：Registro Federal de Contribuyentes 是纳税登记号，是个人或企业在墨西哥政府的注册登记纳税号。需注意，RFC 税号不同于欧洲 VAT 税号，更应被视为一个税务识别码。在墨西哥，所有应纳税主体都通过 RFC 税号进行标识和纳税。

申请税号的情形

自 2020 年 6 月 1 日起，亚马逊将开始代扣代缴卖家在墨西哥站点为当地消费者提供销售所产生的增值税，并扣除销售收入的 20%。新税法不影响自发货的卖家，只影响使用本土仓库或亚马逊 FBA 仓的卖家。如果公司位于墨西哥，或在墨西哥有库存且销售商品发往墨西哥地址，所产生的销售订单需缴纳增值税，在墨西哥境内有仓储的卖家需要注册 RFC 税号。若卖家在墨西哥无仓储（从中国发货的 MFN 卖家），由境外自配送或用从美国发货的远程物流配送则不会产生增值税。

有效 RFC 税号的要点

RFC 税号申请人需与卖家后台的注册法人完全一致，不可多账号使用同一税号，且申请和注册的公司信息必须与卖家记录的法人和公司信息完全一致。申请到 RFC 税号后，卖家在墨西哥当地无需缴纳所得税，若次月仍被扣除所得税，则说明申请到的 RFC 税号可能是无效的，可能是在墨西哥当地申请到了一个办事处。

申请墨西哥亚马逊 RFC 的优势

对于已注册的墨西哥现地公司法人，亚马逊代缴的增值税将退还，且不会扣缴任何所得税；对于合规 RFC 号的个体经营户者，亚马逊代缴的增值税将 50%退还，另 50%直接交纳给墨西哥政府。若未提供有效且与卖家账户信息一致的 RFC 号，将被收取当月销售收入 100%的增值税和 20%的所得税，这两部分税款由亚马逊交纳给墨西哥政府。墨西哥当地企业不收所得税，若没有 RFC 税号，无论是自然人还是企业，亚马逊会每月收取月销售额的 20%。从亚马逊角度来看，收取 16%的增值税和 20%的所得税是合理的，因为其在墨西哥有实体，需纳税，若卖家无当地 RFC 税号，则销售产生的收入会算到亚马逊头上，亚马逊需为此缴税，所以会向卖家收取共 36%的税率。因此，为避免高额税金，中国卖家需注册自己的 RFC 税号，上传验证后，亚马逊会将其视为单独在墨西哥经营的企业，亚马逊只承担税务监管责任，其他税务问题由卖家自行处理，不再扣取 36%的税。

个人注册 RFC 税号的情况

以个人名义注册墨西哥税号，需有墨西哥当地居留许可证，境外的个人卖家无法申请墨西哥 RFC 税号。

在美客多注册店铺与 RFC 税号的关联

若卖家账户信息与申请 RFC 税号所用的公司名字一致，则可以进行绑定。

墨西哥税号申请的相关事宜

墨西哥税号申请流程较为复杂，申请时效也较耗时，有需要的卖家应尽早规划准备。相对欧洲而言，墨西哥在税务方面还不够完善，且实行保人制公司政策，再加上语言和风俗习惯不同，税法操作会比欧洲更困难和繁琐，税号申请时效需 8-12 周（具体情况根据税局决定）。由于 RFC 申请耗时，建议使用自配送和 NARF 渠道，这两个渠道不收取 VAT（增值税）和 ISR（所得税）。从长远来看，使用到墨西哥仓库的卖家，建议在申请到合规的 RFC 税号后再补货。

总之，赶快注册更新 RFC 纳税识别号，才能安心进军亚马逊墨西哥市场！