VAT
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VAT最新资讯
1什么是VAT?为了平衡境内外跨境电商平台的发展,做到公平公正,欧洲各个国家开始相继征收VAT。VAT,全称Value Added Tax,也就是增值税,是欧盟国家普遍使用的售后增值税,最早起源于法国,于1954年4月10日正式立法实施。征税对象是注册企业在法国境内提供的商品与某些劳务,纳税人为所有经常或偶尔独自完成一笔或多笔应纳增值税交易的单位和个人。由于各个国家VAT税率存在差异,所以缴纳的VAT税也不尽相同。对于向欧洲出口产品的中国卖家来说,缴纳VAT税号有专门的计算公式。目前跨境电商注册申报和缴纳VAT莫过于两种方式:一是自行在需注册国官网查看通知,根据要求进行操作;二是找第三方代理公司帮助注册申报。2如何缴纳VAT增值税?VAT税号注册后,有两种途径申请退税(进口增值税)和缴税(销售税VAT):1. 使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报;2. 指定正规会计师代为操作。由于欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及外语能力,所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务申报。注:VAT税号申请通过后,请务必要进行税务申报,每季度申报一次,以免VAT税号被政府冻结。如果客户不依法进行VAT税务申报,造成VAT税号被冻结或其他法律责任都由客户自己承担。卖家能自行注册VAT自然是好,但大多数卖家不懂VAT问题,也无法联系到税务局,更不会更改VAT的信息操作,加上税务的审查涉及到专业知识,所以只能找代理公司来做。另外,有一些国家比如法国是不允许海外卖家自行注册VAT,必须要有当地一个指定的财政代表,除非该卖家在欧盟国家有注册的公司。跨境卖家在选择VAT注册公司时,应该考虑到是否有欧洲5国的自营资质,其次,看下他们服务过的客户数量和客户评价,对于中小卖家来说是必不可少的。3注册欧盟VAT需注意的9大误区欧洲增值税又一次吸引了各位卖家的眼球。卖家们看上了法意西这一片欧洲蓝海,准备开店,但市面上关于法意西增值税的各种VAT消息着实让人困扰。以下是需要避免的九大误区:1、欧盟的增值税退税是否和中国一样以现金形式退还?答案是否定的,在中国,增值税退税往往是政府把相关增值税税款以现金形式退还给出口企业。但是在英国和欧盟,增值税退税却指的是你需要向相关国家税务局缴纳多收的税款。2、我在亚马逊的销售额是不是就代表着我的销售收入?根据英国和欧盟的法律,所有给客户提供的零售产品价格是默认的VAT含税价,所以你的亚马逊销售额其实并不是你的最终销售收入,而是包括了需要向政府交纳的VAT差额。3、降低申报价值是否代表着能够降低纳税成本?降低申报价值是所有中国供货商最常用的报税方式,但实际告诉我们这样是得不偿失的,看上去你进入FBA仓库前向海关预缴增值税(VAT)的金额下降了,但当你向政府支付VAT退税时,你会发现实际税务成本其实是提高了的。 4、英国和欧盟的关税可不可以抵扣VAT?卖家注意不要把增值税VAT和企业所得税弄混淆了,因为企业所得税是除开所有成本之后计算的,而很不幸的是VAT的计算方式恰恰相反,其计算基准是:产品申报价值、运费、关税之和。5、亚马逊欧洲站是不是只需要注册1个国家的VAT号码就可以了?这是片面的理解,正确的理解是:你的产品使用了哪些国家的FBA仓库,你就需要在哪些注册VAT号码。换句话说,如果你开通了欧洲站的泛欧计划(大部分卖家都开通了)你就需要在亚马逊欧洲5国中的每一个国家注册增值税号码(注意:波兰和捷克仓库已经开通,所以下一步也需要在这些国家注册)。6、是不是可以不注册VAT号码?如果卖家是通过自发货在亚马逊欧洲站销售产品,那么可以不用注册VAT,但是卖家会经常收到买家退货和投诉而快速降低,因为从海外发货时,应该是买家来向海关缴纳增值税和关税(如果有)。 7、在销售额到达欧盟VAT的强制注册门槛前,是不是就不需要注册VAT?英国和欧盟关于达到销售额门槛就要强制注册VAT的政策在亚马逊上已经无效了,因为现在所有通过FBA发货的卖家都必须要首先提供自己的VAT号码。 8、英国和欧盟的报税关系是不是一样的?卖家需要注意的是欧盟各国的情况是不一样的,所以报税也是有所区别的,这些区别在于:(1)欧盟各国的VAT无法统一注册(2) 欧盟各国的税率不同(3)欧盟各国的报税方式不同(月报、季报、年报)9、缴税之后利润是不是就没有了?在过去数年中,全球电商平台基本都是0税率,但是这种情况似乎很快就会过去,因为在欧盟大力查税的背景下、美国、日本、甚至中国都在开始对线上零售征税,在统一的标准下相信投机取巧必然冒着巨大的被罚风险。 所以在此建议卖家,注意打造高利润的优质产品比销售无竞争力的产品要好得多,同时在欧盟税务局面前不要存在侥幸心理,踏踏实实缴税合规经营才是长远之道。en
Amy第31期-奥地利VAT税务详解每周四晚上8点,是我们沙之星跨境的海外资讯线上直播分享时间,主要为大家带来全球各个市场的市场洞察,以及最新消息,包括当地的消费者行为、电商平台的畅销品类以及卖家常见的一些问题等。本次奥地利专场分享,主要分享的内容是奥地利跨境电商市场现状与税务问题。如果大家想入驻亚马逊欧洲站,可以扫二维码,登记信息,将在五个工作日收到邮件回复!分享的主要内容:目录1.关于奥地利及国民特点2.奥地利经济及电子商务概况3.亚马逊对奥地利税号的要求4.奥地利注册条件及注册资料5.关于VAT证书及申报6.奥地利常见问题解答1.关于奥地利及国民特点关于奥地利➢ 奥地利共和国,简称“奥地利”(Austria),2018年人均GDP约为51708美元,预计2019年将达到52474美元➢ 880万人口➢ 最主要的种族是奥地利人(81%)➢ 官方语言是德语奥地利国民特点➢ 奥地利是欧洲最舒适但同时也是物价最贵的国家之一➢ 节俭的奥地利人是习惯性的工作狂➢ 一半的奥地利男性和30%的女性超重➢ 世界公认维也纳咖啡是最著名的“奥地利咖啡”之一2.奥地利经济及电子商务概况奥地利经济奥地利地处欧洲中心,是欧洲重要的交通枢纽,经济发展较快,经济增长速度高于欧盟平均水平。奥地利的工业特点是国有化程度高。旅游业:旅游业发达。2017年接待游客过1.44亿人次,其中外国游客1.06亿人次。服务业:服务业占比比较适中,在金融危机和经济衰退过程中,奥地利经济表现了较强的抗风险能力,在经济复苏过程中,表现也强于其它大部分欧盟成员国。外贸:对外贸易在经济中占重要地位。2010年国内生产总值:2840亿欧元;人均国内生产总值:39100欧元。奥地利电子商务概况奥地利人都是受过良好教育的高收入劳动者,注重点放在产品的质量属性和利益,强调其价值。奥地利有75%的人使用智能手机,笔记本电脑和平板电脑的使用率分别为78%和35%。2019年,电子商务市场的收入将达8.78亿美元,到2023年市场规模为115.26亿美元。奥地利网购总额在10年内增长了2倍,现有60%的奥地利人会在网上购物。奥地利最受欢迎的产品类别是服装和体育用品。41%的奥地利人每年至少会网购一次这类产品。网购电子产品的男性消费者达40%,而女性只有16%。奥地利女性更热衷于在网上购买化妆品和身体护理品,该比例达42%。欧洲电子现状电子商务从其增加规模来说几乎是主导的。根据统计,全球12%的零售商都是电商,预计在2021年其规模将增长至17.5%。据奥地利《标准报》报道, 奥地利互联网普及率高达84%,在过去的12个月,奥地利至少有380万人有过一次以上的网上购物行为,网购行为中有62%购买了服装;55%通过网络安排旅游和度假;49%网购了书籍和电子读物;38%网购了各类活动的门票;只有15%的人通过网络购买食品。欧洲线上品类销量变化增长最快的行业:➢ 超市(图中浅蓝色线)➢ 游戏(图中深蓝色线)➢ 在线药房(图中紫红色线)➢ 办公用品(图中绿色线)疫情期间,受影响最大的行业:➢ 时装(图中灰色线)➢ 家居用品和装饰(图中深蓝色线)➢ 旅游(图中浅蓝色线)➢ 餐饮业(未在图中)欧洲畅销产品扫地机器人, 割草机器人LED 节能灯泡L形游戏电脑桌精油香薰机厨房电子秤无线电子类热销产品:移动电源,行车记录仪,运动耳机,蓝牙音箱和充电线服装:热销产品:飞行员款太阳眼镜、塑形内衣、紧身胶带、平口袜、腰带和斜挎包运动热销产品:跑步机, 瑜伽垫, 测心率和卡路里的运动手环、杠铃、自行车灯3C数码产品:手机充电线,多功能转换器,无线鼠标,移动硬盘美妆:面膜, 吹风机,化妆刷套装, 指甲油+美甲仪套装3.亚马逊对奥地利税号的要求亚马逊奥地利站要求上传税号奥地利新增值税税法即将实施,根据《2020 年奥地利数字税法案》亚马逊有义务与奥地利税务机构共享向奥地利买家销售商品的销售伙伴的身份和交易数据。此身份数据包含销售伙伴在奥地利的增值税登记号。如果您需要在奥地利登记增值税,请于2020年12月31日之前上传奥地利VAT税号到卖家后台。4.奥地利注册条件及注册资料奥地利VAT注册条件奥地利在什么条件下需要注册VAT?归纳为以下三点:• 您的公司成立于奥地利,每年销售的应税商品超过3万欧元• 您的公司成立于奥地利境外,并将商品储存在奥地利以销售给买家• 您从其他欧盟国家/地区向奥地利买家远程销售商品,且这些销售额在当年或上一年超过3.5万欧元以下为欧盟五国的远程销售限额国家德国法国意大利西班牙英国远程限额10,0000€3,5000€3,5000€3,5000€3,5000€奥地利VAT注册资料5.关于VAT证书及申报VAT证书介绍图为奥地利VAT证书样本,税号证书下来只会便可以绑定平台进行销售,税号可用于清关及开发票等。在递交注册后的4-6周便能下该VAT证书。奥地利申报关于税率:标准增值税税率为20%关于申报:奥地利VAT的申报分季度申报和月度申报1.3W欧到10w欧之间的,采取季度申报2.大于10W欧的,采取月度申报6.奥地利常见问题解答问:奥地利店铺还没有弄好,可以注册税号吗?中国卖家自发货卖到奥地利,超过35000欧元销售额是否同样注册奥地利VAT税号呢?答:目前亚马逊要求注册奥地利的条件:1.您的公司成立于奥地利,每年销售的应税商品超过3万欧元2.您的公司成立于奥地利境外,并将商品储存在奥地利以销售给买家3.您从其他欧盟国家/地区向奥地利买家远程销售商品,且这些销售额在当年或上一年超过3.5万欧元申报选择季报还是月报:①从未销售过的客户是怎么选择的呢?若开始选择了季报(预计3w-10w期间),但是发现销售额超过了10w,是否会被强制改为月报呢?还是可以一直以季报申报?②月报和季报的更换是需要在每年的第一次申报吗?答:一般注册第一年,建议卖家根据自己实际的销量来进行选择月报或者季报。之后发现超过10W之后,卖家需要自行改为月报。问:每月/每季度申报时段是固定的吗?其具体时间是?【季报和月报的申报截至时间是每个结束日期的45天】,每个结束日期是?答:举个例子,假如申报7月份,那么申报期结束是9月15号,以此类推。建议卖家尽快提供数据给税代,以免逾期申报。问:年报分为纸质和网上递交,除了递交的形式不一样还有其他不用吗?网上递交是针对跨境电商的吗?比如2019年的年报,申报时间是从2020.01.01-2020.06.30吗?答:纸质申报和网上递交只有形式上的不同。网上递交并不只针对跨境电商。网上提交的截至日期是次年的6月30日,纸质邮寄提交的截至日期是次年的4月30日,2019年年报可以从次年2020.01.01就开始申报。问:CN TO AT (自发货)要求申报吗?申报的话是按20%还是零申报呢?答:有税号的情况就需要申报,自发货部分的税金不计算在应缴范围内,若只有CN TO AT,那只需做零申报即可。问:奥地利缴纳税金是直接支付到税局还是由会计师代缴到税局呢?答:奥地利可自行缴纳税金至税局银行账户,税局银行账户如下:Bank Name:BAWAG P.S.KIBAN:AT120100000005534681BIG:BUNDATWWDVR:0009687问:如果我在2019年12月满足了注册奥地利VAT的要求,但是我第一笔销售是在2019年9月,我应该以哪个时间注册税号生效时间呢?答:如果是没有使用过奥地利仓库的情况下,可以按照超了3.5W那天开始申请税号。也就是说卖家可以从2019年12月申请注册税号生效日期。
近日,有卖家爆料称2020年亚马逊美国站的Prime Day时间定为2020年10月7日-11月3日,持续时间近一个月。但目前尚无从判断此消息的真实性,所以关于2020年Prime Day的具体时间还有待官方通知。 有卖家表示:就算Prime Day举行时间确定,我们还能撑到旺季来的那天吗?               近期,物流涨价、物流延迟、仓库爆仓、发货限制、断货、商品延迟上架、订单暴跌、账号大面积关联等一系列问题无不在困扰着卖家。 谁知道,暴击接二连三,最近卖家们又深切的感受到了英国数字税、奥地利增值税新法规导致亚马逊政策变动带来的新压力。                           ▲图片来源于AMZ123卖家交流群     英国数字税使销售佣金、FBA费用、MCF费用上涨亚马逊发布公告表示:由于英国数字服务税上线,自 2020 年 9 月 1 日,亚马逊英国商城的销售佣金、亚马逊物流 (FBA) 费用、亚马逊物流月度仓储费和多渠道配送 (MCF) 费用提高 2%,以反映这一额外成本。此次费用调整不会溯及以往,但自 2020 年 9 月 1 日起,上述类型的费用将有所上涨。                            ▲截图来自卖家后台新闻     简而言之,英国站卖家在9月1日后的销售佣金、FBA费用和MCF费用都将上涨。 其实,早在1月初就有传言称英国将在3月份向科技公司征收2%的税。但当时亚马逊对此并不在意,称其只会将收费转嫁给卖家,尽管它承认这可能会损害小企业的利益。 从之前的3月延迟到如今的9月,背锅会迟到,但不会缺席,终究是卖家抗下了所有...... 这对卖家而言,店铺的毛利又将下降。对此,有卖家算了笔账:£2.27 的配送费用将调整为 £2.32 (£2.27 + 2% = £2.32)。意味着配送费用占比将增加0.3% - 0.4%,销售佣金也将增加这么多,杂七杂八加起来毛利少了1%,1万英镑的毛利少了100英镑,一年少了1200英镑的毛利。                此外,更有卖家分析表示:欧盟国家一向行动一致,虽然英国已脱欧,但是后续的国家跟上数字服务税的概率是很大的。所以欧洲站的卖家最好也提前做好心理准备。 奥地利迎来增值税新法规这两日,AMZ123卖家交流群内不少卖家表示收到亚马逊的通知邮件:请立即在卖家平台上传您的奥地利VAT税号,以免您的销售帐户受到影响。       ▲图片来源于AMZ123卖家交流群            亚马逊邮件中表示:根据《2020年奥地利数字税法案》,亚马逊有义务与奥地利税务机构共享向奥地利买家销售商品的卖家的身份和交易数据。此身份数据包含卖家的奥地利增值税税号,如果您没有提供这些信息,亚马逊可能会暂停您奥地利的销售权限。如果您需要在奥地利登记增值税,请于2020年12月31日之前上传奥地利VAT税号到卖家后台。                             ▲截图来自卖家后台新闻     邮件中表示,下列列出的交易类型需要缴纳奥地利增值税,并产生奥地利增值税登记义务:• 您的公司成立于奥地利,每年销售的应税商品超过30000欧元;• 您的公司成立于奥地利境外,并将商品储存在奥地利以销售给买家;• 您从其他欧盟国家/地区向奥地利买家远程销售商品,且这些销售额在当年或上一年超过35000欧元。 对此,有德国站卖家表示:奥地利的人大部分是在德亚购物,所以卖家会有一些奥地利的订单。虽然单量不算大,但是按照亚马逊规定的35000欧元,确实是超了,这下都不敢发货了。                    ▲图片来源于AMZ123卖家交流群            其实除了英国数字税、奥地利增值税引起了亚马逊的政策变动,近期不少美国站卖家也接到需要上传智利税号的通知。 亚马逊上周末在后台推送了一则通知表示,智利政府执行了新税务政策,要求亚马逊协助对应税的海外订单进行征税。因此亚马逊会从本月(8月1日)开始,针对所有智利消费者购买的订单开始征税,如果卖家没有当地税号的话就会被按照19%的标准税点扣除税金。             实际上,亚马逊并没有智利站点,智利消费者想要在亚马逊上购买产品的话需要在美国等其他站点购买产品然后国际配送,所以美国站卖家同样也会被这个政策影响的原因。 如何避免不必要的VAT记得在3月初也有众多美国站卖家反映亚马逊要求上传法国VAT增值税号。 其实这一切源于亚马逊平台有关物流的一项政策——亚马逊物流出口。这意味着,只要有产品销往法国,法国税务机关都会收取部分的增值税。所以非欧盟卖家们要避免这种事情的发生,记得要在后台”禁用”该功能。 如何禁用:卖家可以点击在后台页面中右上角的“设置”——“亚马逊物流”,然后找到出口设置禁用即可。              直接关闭可能会损失一些其他不需要缴税地区的订单,卖家可以在禁用选项的下方就可以编辑限制名单,单独禁用某些需要缴税的国家(比如欧盟全部国家)。特别提醒:打勾的国家,就相当于禁用了。 近期,亚马逊的VAT团队活动频繁,通过电话或其他方式联系卖家,提醒注册和上传某些站点的税号。经亚马逊官方证实,如果卖家没有及时回复该case,可能限制卖家在该站点的销售,并影响到其他站点,所以卖家一定要引起重视。对于没有注册VAT义务的FBM卖家,最好填写Tax Declaration(税务声明),如果没有填写这个声明可能会有封号风险。而对于需要缴纳增值税的卖家:①若卖家已有增值税税号,需尽快上传至卖家平台。②若卖家暂无增值税税号,需尽快回复case,提供相关凭证(例如与税务代理签订的合同),亚马逊将记录信息,宽限站点限制的时间。文✎   西月/AMZ123声明:转载本文不得修改标题及原文,并保留来源以及原文链接。
亚马逊VAT是什么?VAT全称是VALUE ADDED TAX,是欧盟国家普遍使用的售后增值税,即货物售价的利润税。当卖家销售的产品进入英国,产品需要缴纳进口税,当产品销售完成后,卖家可以退回进口增值税,再按销售额缴纳相应的销售税。事实上,VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项,在商品进口到英国海外仓时你缴纳过商品的进口税,但在商品销售时产生的销售增值税VAT你也需要缴纳。假如你的产品使用的是FBA发货或者英国本地仓储进行发货,那么你就需要缴纳英国的VAT增值税,建议大家尽早注册VAT号码并申报和缴纳税款,以免带来不必要的麻烦影响正常的销售情况。VAT的唯一性每个公司或个人对应一个VAT税号,且每个VAT税号都是唯一的;不同国家站点需要使用不同的VAT税号;同一个国家站点运营多个店铺,需要分开注册VAT税号,否则容易引起关联;VAT税号的注册公司和亚马逊后台的公司尽量保持一致。三、如果公司名称更改,还可以继续使用以前注册的VAT税号吗?a.若只是由于原公司更改了公司名称,公司证书代码不变,可继续使用该VAT号码,你只需要提供新的公司名称以及营业执照,代理通知英国税局对该VAT税号做公司名称更改即可;b.若是重新注册了公司,公司证书代码已改变,则需要注册新的VAT号码。四、什么情况下需要注册VAT税号?自申请也可以找代理注册1、欧盟成员国卖家,只要年销售超过8.1W(14/15财年);2、非欧盟成员国的卖家,只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的,如果要做FBA或海外仓,按规定都要注册VAT并缴纳的(比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家)。即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供,也从未在欧盟各国当地开设办公室或者聘用当地员工,您仍然需要交纳VAT增值税。3、从中国直邮的中国卖家,累计12个月销售额超过7万英镑,需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。只要你符合以上任意一个条件,您必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。我想大部分卖家都会达到这个数,先注册个税号保险点。五、不缴纳 VAT 有什么影响?1、货物出口无法享受进口增值税退税;2、货物可能被扣无法清关;3、难以保证电商平台正常销售;4、不能提供有效的VAT发票,降低海外客户成交率及好评率。注:本文整理于网络,侵权删
从2021年1月1日起,从海外销售给英国消费者的商品增值税政策将发生改变。上周英国HRMC发布了增值税新政策,英国脱欧过渡期结束时,英国政府将引入一种新模式。对进入英国的商品进行增值税处理,确保来自欧盟和非欧盟国家的商品受到同样的待遇,以及确保英国企业不受进口商品免增值税政策的不利影响。2021年1月1日,英国增值税法规变更概要:• 取消15英镑以内低价值托运免税政策,所有进口商品均需缴纳增值税• 进口价值不超过135英镑的货物,增值税的征收从进口点转移到销售点再征收。即价值不超过135英镑的货物,仅需要海关申报,不需要缴纳进口增值税。以下类型的托运货物除外:非商业性寄售,例如礼物(价值不超过39英镑,可减免)任何需要征收消费税的货物来自泽西岛和根西岛的货物• 对于价值超过135英镑的货物继续按当前方式缴纳进口增值税和关税• 在线市场(OMP),将负责增值税征收和报告• 在不涉及OMP的情况下,从海外发货并直接销售给英国消费者的货物,海外卖家也需要注册并向HMRC缴纳增值税 什么是OMP OMP(Online marketplace)是指在线市场,向客户出售商品的任何电子界面(网站或移动应用程序),例如市场,平台,门户或类似网站。 这将改变增值税在以下情况下的征收方式:  1.销售给英国客户的货物,发生销售时货物位于英国以外,并且供应的货物将进口到英国。2.销售给英国客户的货物,发生销售时货物位于英国,但由海外卖家出售并且通过OMP进行销售。 1.货物位于英国境外的商品 ① 如果不是通过网上平台销售,而是卖家直接发货给英国买家,该供应将被视为发生在英国,则需要缴纳英国增值税。② 如果是通过网上平台销售,该销售被视为向英国消费者供货,也需征收增值税。上述两种情况,计算增值税的商品价值,是出售给客户的价格,而不是进口时计算的估值。 2.货物位于英国境内的商品 由海外卖家通过在线市场(OMP)销售,适用于以下情况下具有任何价值的商品:• 商品归英国以外的卖家所有• 商品销售点位于英国• 卖家通过OMP将商品出售给英国客户• 英国客户不是增值税注册企业英国腾邦解读:通过OMP销售的非英国卖家,将产品销售给英国消费者,则OMP将负责增值税收取和报告,并适用于任何价值的商品。注:B2B交易不包括在内。如果没有通过OMP进行销售的非英国卖家,直接将产品销售给英国客户,非英国卖家仍然有责任注册并缴纳英国增值税。总结:从2021年1月1日起,对海外卖家销售给英国客户商品的增值税变更政策来看,中国卖家销往英国的商品,卖家都将需要注册英国VAT并缴纳税款。并且各大电商平台也需要对英国销售的进口商品,承担起增值税收取和报告责任。那么,应对英国脱欧2021年1月1日实施的增值税新政,您可以提前在增值税合规方面做出哪些准备呢?▼申请一个英国的EORI号,以便货物在英国运进或运出。▼还没有注册英国VAT税号的卖家,需要尽快申请了。  - end -  
Behind the scene------探究沙特提高VAT税率的背后诱因沙特阿拉伯政府近期宣布了新的财政措施,其中较为引人关注的几项措施包括:1.六月一日起暂停生活津贴的发放;2.另一条则与我们跨境电商卖家息息相关:VAT税率将于七月一日起从5%提高至15%。因此下文中,我们会就这个卖家朋友们最关心的政策进行分析。沙特的经济结构比较单一。提起沙特,我们都知道它是全球最大的原油出口国,占据了全球已勘探石油总量的24%,石油产业的收入占全国总收入的75%。自COVID-19疫情爆发以来,国际原油需求已经逐步低于供给。在原油市场环境的影响下,继续开采原油只会造成更多的财政损失,因此包括沙特在内的主要产油国都减少了原油开采和供给,相对地,以原油出口为主要经济来源的沙特必定会受到极大影响。为此沙特政府和皇室必须在其他方面进行财政创收。正所谓开源,也要节流。而除了石油,大家提到沙特时还能想到其他特色产业吗?或许很少。值得一提的是,作为唯一在G20集团中的阿拉伯国家,沙特的经济丰富性却在海湾阿拉伯国家合作委员会成员国中牢牢占据副班长的宝座。作为伊斯兰文化的发源地,麦加一直是广大穆斯林朝思暮想的圣地。同时,沙特也拥有丰富的旅游资源,如大量未开发的原始海滩,辽阔的沙漠景色,以及丰富的伊斯兰历史文化遗产,但是由于沙特作为较为保守的穆斯林国家,大批量开放旅游业一事一直被搁置,也就导致了其旅游业收入迟迟无法提高(再看看它的阿拉伯兄弟阿联酋)。不难想象,本就不够开放的旅游业在疫情影响下更受打击,收入也就不值一提了。得益于发达的石油产业,沙特作为高收入经济体,其国民生活也十分富足。为了保证习惯了阔绰生活的沙特公民们在疫情中依旧保持生活质量,沙特政府决定发放生活津贴,然而随着疫情的不断蔓延以及油价不断跌破史低,沙特政府面对巨额的生活津贴也有些愁眉不展,停发生活津贴并增加税收收入也是可以预见的。为什么偏偏是VAT?其实稍加思考就能看出,VAT,尤其跨境电商VAT在实体经济备受影响的当下或许可以被看作是最为稳定税收收入之一。亚马逊中东对于物流的支持确保了网上购物受到的影响会被最大程度的减少,而沙特本身较为严格的VAT法规以及亚马逊对卖家VAT合规的要求也确保了卖家在销售商品后能够按时缴纳VAT税款。综上所述,沙特提高VAT税率的原因可以做一个简单的逻辑推演↓也希望卖家们能够保持信心,相信沙特土豪们买买买的热情不会因为疫情而降低。各位卖家入驻沙特电商,在计算VAT税率成本的时候,也一定要记得按照新的税率标准去核算费用成本。
为缓解COVID-19冠状病毒对经济带来的影响, 我们获悉德国政府出台了综合经济刺激计划,以确保就业并恢复经济运转。这些措施包括从2020年7月1日至2020年12月31日暂时将德国标准增值税(Value-added rate)税率从19%降至16%,低税率(Reduced rate)将从7%降至5%。以上消息来源的德国税局。
Amy第19期-英国本土风土人情介绍以及卖家最关心的VAT相关问题每周四晚上8点,是沙之星跨境海外市场专场,由Amy带来分享。本期主题是Amy生活了近20年的英国市场专场,由于非常熟悉,也有亲身的工作经历,Amy对于英国本土人情的介绍会详细许多。以下是Amy此次英国专场分享的主要内容。关于英国大不列颠及北爱尔兰联合王国,United Kingdom of  Great Britain and Northern Ireland。英国本土位于欧洲大陆西北面的不列颠群岛,被北海、 英吉利海峡、凯尔特海、爱尔兰海和大西洋包围。英国面积 24.41万平方公里(包括内陆水域)。英格兰 地区13.04万平方公里,苏格兰7.88万平方公里,威尔士 2.08万平方公里,北爱尔兰1.41万平方公里。人口 6470  万(2015年),其中英格兰占83.9%,苏格兰占8.4%,  威尔士占4.8%,北爱尔兰占2.9%。官方语言为英语,居民多信奉基督教新教,主要分英格兰教会英国是全球最富裕、经济最发达和生活水准最高的国家 之一英国被称为“制造业大国”, 是世界上第一个发生工业化革命的国家英国的服务业,特别是银行业、金融业、航运业、保险业以 及商业服务业处于世界领导地位,首都伦敦更是世界数一数 二的金融、航运和服务中心。英国的教育、学术研究处于世界领导地位,国际知名学府剑 桥大学、牛津大学、帝国理工学院和伦敦政治经济学院都位 于英国。英国的旅游业也相当重要:每年有超过2700万中国游客,排 名世界第七。英国的教育公立学校 & 私立学校学习制度,每年3个学期公众假期:银行假期,复活节,暑假,圣诞节英国的医疗风俗人情,消费习惯 英国畅销产品类目 英国的生活及投资英国VAT注册条件什么情况下必须注册英国VAT?简单概括为以下两点卖家在英国设有仓储中心或者使用了英国FBA仓及其他第三方海外仓远程销售限额超出英国70000英镑以下为欧盟七国的远程销售限额证书(一):税号文件英国VAT注册申请通过后,英 国税局一般都是先发一个税 号通知,以messages的形式 呈现。文件上会有的关键信息:公司名,税号和税号的生效日 期,以及一些注意事项,即履行合规缴税义务等。凭VAT号即可绑定店铺后台。证书(二):VAT 证书VAT证书是英国税号的官方证 明文件,所涵盖信息较为全面, 一 般 情 况 下 , 先 下 “your  messages” 税号通知后一周左 右下证书。个体户绑定后台被拒时,可以 按要求上传VAT证书以通过验 证。英国VAT申报1、远距离销售限额:70,000 英镑2、VAT申报方式:季报3、VAT申报日期:英国申报期较长,申报时间为一个月加7天。例:1-3月的申报,需要在5月7号之前完成申报,并且支付税金到账。4、税率:税率分为两种方案,(1) 统一费率,也就是我们常说的(1)低税率,这个方案下的税率百分比有很多种,根据用户注册时选择的商品类 型的不同,我们选择的税率百分比也不同。注:低税率申请的标准为,加入前,预计一年的销售额不得高于150,000 英镑;加入后,一年累计超过23万 就需要退出低税率。(2)标准费率,也就是英国固定的税率,为20。英国申报核算方式低税率:核算GB TO EU , EU TO GB两部分注:(1) 所有从英国发出的货物收取VAT, 包括 英国的免税岛, 欧盟以外的国家销售, 按照低税率 核算税金( 2 ) B2B 销售需要核算VAT, 按照低税率收取VAT;B2B的ESCL 还是需要单独做申报。标准费率:剔除免税的销售额, 核算GB TOEU , EU TO GB两部分附加费和罚款HM海关总署(HMRC) 在以下情况下会记录“拖 欠”:(1)他们没有在截止日期之前收到您的增值税申报表(2)申报应缴的增值税全额款项 在截止日期之前尚未到达他们的帐户附加费如果违约,可以进入12个月的“附加费期”。如果在此期 间再次违约:) 附加费期限再延长12 个月) 除了所欠的增值税外, 可能还要额外支付一笔钱( “ 附加费”)如果逾期提交报税表,无须在下列情况下缴付附加费:) 在截止日期前全额支付增值税) 没有税金需要支付) 是由于一个增值税还款HMRC会写信给你解释你所欠的任何附加费, 以及如果你 再次违约会发生什么。注:你不会因为第一次违约支付附加费。附加费处罚比例:罚款英国税务海关总署可向你收取高达以下金额的罚款:( 1) 如果您发送的申报表中有疏忽或故意的不准确之处,  您将获得所有少报或多申的税款的100处罚( 2 ) 如果HMRC发给你一份过低的税金评估, 而你没有 在30 天内回复他们, 并完成申报, 那么就有30的处罚。( 评估指的是, 没有发送增值税申报表并按时缴纳任何增 值税, 将会收到HMRC一份“ 增值税评估通知书” ,上面 会告知您他们认为你欠了多少钱)EC Sales 申报EC Sales,也就是通称的B2B销售,需要客户向税局申报从英国销往其 他欧盟国家且买家具有除英国外其 他欧洲国家注册VAT税号的货物销 售额EC Sales申报注意事项 在VAT申报时填写了BOX 8金额(不包括0)的用户均被税局视为需要主动 进行EC Sales申报的对象。 申报时段主要分为季度和月度,最近四个季度EC销售额超过35000英镑的 用户将会被税局自动转为月度申报,用户也可以自行选择向税局申请进行 月度申报。纸质的EC Sales申报表需要在申报当月的14号前提交到税局;线上EC  Sales申报则需要在申报当月的21号前提交。所有的申报金额均为英镑,因此需要仔细核对产生销售额的月份,币种,及当月对应汇率进行换算。英国VAT常见问题为什么有时候下号快有时候下号慢?下号时效取决于英国税局的工作量和工作人员的处理方式,有些申请提交后会在一周之内甚至是次日 下号,有些申请可能会收到将进行30天的审核通知,  但是一般情况下等待两三周税号就会批复成功,因 此30天属于正常时效范围之内。2.注册的时候收到问卷调查是不是表示资料有问题?收到问卷调查不代表资料有问题。问卷调查是 英国税局的一种普查,属于正常现象,也是一 个随机事件,不是所有的税号申请都会收到调 查,税号申请者有义务配合完成。
6月7日消息,近日,Mercado Libre方面发文称,中国跨境卖家不适用墨西哥VAT及所得税。据悉,2020年6月1日起,墨西哥新税法已开始生效,墨西哥政府将会开始对在线数字业务预扣并征收VAT增值税和所得税。不过Mercado Libre表示,此类税收仅适用于墨西哥境内的各类纳税人,并不适用于中国跨境卖家。所有中国跨境卖家仍可继续正常在线销售,不适用于承担因为新税法所引发的税收义务。在5月28日,因技术原因,部分中国跨境卖家的商品详情页面价格下方被错误加入“含VAT增值税”的标签;6月1日,部分中国跨境卖家所产生的订单的回款金额中被错误预扣VAT增值税以及所得税。上述失误已被紧急修复,Mercado Libre也已对之前错误预扣的税金在卖家订单中进行了退还。据了解,除Mercado Libre外,在5月底还有消息称,有亚马逊卖家收到邮件称,亚马逊墨西哥站也要开始注册VAT。邮件中称,墨西哥税改将于2020年6月1日正式生效。自那时起,亚马逊将做为商家在墨西哥的所得税及增值税代理,扣缴其在亚马逊墨西哥站点实际经营销售活动所产生的所得税和增值税(VAT)。(来源:电商报)
速报解读沙特增税过渡期,你的货到底被收5%还是15%VAT在2018年,沙特阿拉伯引入了5%增值税,而在近期,沙特先打破了海湾委员会签订的增值税统一协议,宣布从2020年7月1日起,增值税从5%调至15%。这一消息是震惊了所有中东卖家,大家都很担心,其他GCC国家会不会一起上调增值税。而阿联酋在沙特宣布上调增值税后,立马表示:不会上调增值税。其他GCC国家暂时没有回复这一消息。而沙特宣布了提税之后,也表示了这是有过渡期的。适用于企业与政府机构之间:在2020年5月11日(宣布增值税税率变动的日子)之前签订的合同,直到2021年6月底之前,对5月11日之前开出的发票,但是在2020年7月1日之后提供服务的,依然适用的是5%的税率。直到合同到期、续签合同或到2021年6月30日。如果在2020年5月11日至2020年6月30日签订的合同,但货物是在2020年6月30日之前交付的,也适用于5%的增值税,但如果在2020年7月1日之后交付,则要缴纳15%的增值税。适用于企业与企业之间:如果合同是在2020年5月11日之前签订的,并且货物供应持续在2020年7月1日之后,则可以适用5%的VAT,直到合同到期、续签合同或到2021年6月30日。在2020年5月11日至2020年6月30日期间签订的合同,如果在2020年6月30日之前交付,则依然适用的是5%的税率,但如果在2020年7月1日之后交付,则要缴纳15%的增值税。关于税务发票:如果在2020年5月11日之前开具与在2020年7月1日或之后交付的货物有关的税票,则适用5%的增值税,但前提是货物必须在2021年6月30日之前交付。在2020年5月11日至2020年6月30日之间开具的税票,如果在2020年6月30日之前交货,则征收5%的增值税。如果在2020年7月1日或以后交付,则按15%的增值税征收税款。文章编者:嘟嘟跨境欢迎转载,请注明出处