上周六，本公众号独家报道亚马逊全球20站已在中国税局集体‘报税’，尚缺美国！跨境卖家或迎史上最大税务暗雷？引发行业热议。当时，全球主流电商平台纷纷按要求完成备案，唯独亚马逊美国站“神隐”，引得跨境圈各种猜测四起。有卖家暗自庆幸，觉得美国站销售数据暂时安全；也有人忧心忡忡，担心某天税务部门会突然“穿透”查账；更多大卖则夜不能寐，观望这场中美数据博弈的最终结局。该来的终究会来。本周一，全国统一规范电子税务局更新信息显示，主流平台备案名单已新增Wayfair、Lazada、Mercado Libre、速卖通等平台，Walmart也新增了美国站点。

以下是您需要了解的有关 2024 年联邦纳税申报表提交截止日期以及持续的政府关门对美国国税局的影响的所有信息。美国国税局 (IRS) 的纳税截止日期为 2025 年 10 月 15 日：美国政府关门期间您需要了解的最后日期信息（路透社）2025年10月是美国国税局（IRS）的重要截止日期，对全美众多纳税人来说意义非凡。如果错过该月的IRS截止日期，将面临严重的财务后果。美国国税局纳税截止日期：需要了解什么？个人未能按时提交并缴纳税款，则需按逾期月份（或部分月份）缴纳相当于所欠税款5%的罚款。此外，未缴纳的罚款可能会累积利息，导致总欠税金额激增。

美政府停摆期间美国纳税人已为不工作的官员支付12亿美元工资。根据国税局（IRS）在其官网上发布的最新应急计划，作为政府关门的一部分，该机构将于周三让近一半的员工暂时休假。IRS在一封致员工的信中表示，大部分机构业务已暂停运行。此次政府停摆源于总统川普与国会未能就联邦政府资金达成协议，停摆已进入第二周，仍没有结束的迹象。根据IRS最初的《失效拨款应急计划》，在停摆前五个工作日，该机构依靠《通货膨胀削减法》提供的资金维持运转。但随着停摆持续，IRS表示，只有约占总数53.6%的员工会继续工作，具体哪些员工将留下，目前尚未公布。邮寄税表的纳税人必须在 2025 年 10 月 15 日之前盖上邮戳。

美国最新实施的“又大又美法”带来了显著的税制变化。新法上路后，一部分中等收入的美国人其联邦所得税将降为零，报税过程也变得更加简单，不再需要复杂的税务规划与技巧。然而，报道同时指出，虽然部分家庭可以实现“零税负”，但真正从新法中获益最多的，实际上还是高收入家庭。根据报道，新法预计将使数以百万计的中等收入群体免缴联邦所得税（federal income tax），其中包括依靠小费收入的餐饮与服务业工人、退休族群、以及因加班而获得额外薪资的劳动者。

纽约州州长霍楚26日宣布开始向符合条件的纳税人寄发通膨退税支票。(取自Flickr)纽约州府5月承诺的今秋向符合资格的纽约居民寄发通膨退税(Inflation Refund)支票，将从26日开始寄出；消息指出，符合条件的居民将自动收到支票，无须申请，预计820万个家庭将陆续收到最高400元的退税。州长霍楚(Kathy Hochul)26日在记者会上宣布，目前已启动该项目，开始向居民寄发支票，相信这笔退税将有助于缓解家庭因物价上涨带来的压力；她也表示，过去几年物价上涨期间，州府收取的税收比预算高出数十亿元，因此决定将这笔钱归还给纳税人，「你们辛苦工作，但账单还是一张张堆积起来，纽约的家庭有时真的被压得喘不过气。

一直有卖家朋友们问我，注册美国公司能不能帮他们出W9税表，特别是沃尔玛的卖家，要开户就必须提交这个表格。在此，我简单的说一下跨境电商在美国经营的时候，经常会见到的一些表格或者税表，希望能给大家作为参考。Form W-9W-9表格的作用，是记录卖家的个人或公司税务信息，买家得到信息后，如果一年内付给卖家的金额超过600美元，买家就需要生成1099表格，一色三份给税局、卖家和自己存档。1099表格的作用我在下面再说。W-9表格可以在美国税局下载，并不是税局自动生成信息的表格，需要卖家把自己美国公司或个人的资料填好，交给买家，不需要交给税局。

美国国税局（IRS）即将公布2026年的联邦所得税率，预计将根据通货膨胀进行调整。这一举措有望减轻数百万美国家庭的税收负担，因为它将使人们在更高收入水平上仍能享受较低的税率。通胀调整：避免“税级爬升”每年秋季，美国国税局都会根据通货膨胀数据调整其税收门槛和标准扣除额。此举旨在防止所谓的“税级爬升”（bracket creep）现象，即当工资因生活成本上涨而增加时，纳税人却被推入更高的税收等级，导致实际购买力下降。根据《彭博税务》（Bloomberg Tax）的预测，国税局可能会使用2.7%的通胀率来调整税率。

瑞士银行(UBS)根据5月至7月数据数据分析指出，美国今年经济陷入衰退几率高达93%，理财网站「金钱智能」(MoneyWise)报导，不管经济是否真的衰退，重要的是先把个人财务状况整顿好，以防万一。固守个人财富有大步骤则包括：将资产变现以确保资金流动性面对经济衰退第一步是确保具备资金流动性(liquidity)，摩根士丹利(Morgan Stanley)建议应该准备好未来6个月到12个月的生活花费与大额开销，把现金准备好，以免遇到状况时被迫在市场低迷之际把投资脱手卖出。富达投资(Fidelity)财富规划部总监彼得森(David Peterson)表示，必须考虑万一失业该怎么办。

原本允许800美元以下包裹免税进入美国的“小额豁免”（de minimis exemption）政策，已于8月29日正式终止。这意味着，所有进口商品都有可能被征税。新政上路后，许多习惯跨境购物的消费者直呼“太贵、太麻烦”，南加州不少华人更是感受到实质冲击。来自南加的刘小姐是网购爱好者，最爱在国际电商平台抢折扣。她近日在加拿大知名电商 SSENSE 购买了一件四折针织衫，税前811美元，本以为捡到大便宜。没想到包裹到美国后，美国邮政（USPS）通知她必须再缴 283.16美元关税，相当于商品价格的三成。“实在太贵了！”刘小姐表示，如果不按时缴税，包裹就会被退回，她只能无奈付款，直呼“这次真的感受到关税的威力”。

川普政府推出「又大又美法」(Big Beautiful Bill)将「联邦州与地方税」(State and Local Tax，SALT)扣除上限提高至2025年4万元，对于居住在高税收州的纳税人而言是一大利多，因此财务专家建议纳税人应该妥善利用这笔扣除额达成节税效果。全国广播公司商业频道(CNBC)报导，根据联邦税法，若纳税人采用枚举扣除项目，便可申报包括州所得税、地方税及房地产税等在内的SALT扣除额，不过，川普政府于2017年末通过的税改法，SALT扣除额自2018年起被限制在1万元，使得纽约、加州等高税州的中高收入族群税负大增。

加州大学伯克利分校的一项新经济研究显示，美国最富有的400人总体有效税率近年来大幅下降，他们现在缴纳的税款占其真实收入的比例比普通美国人还要低。研究指出，对于这批最高端的经济精英——占比约0.0002%的群体——有效税率从2010–2017年的30%下降到2018–2020年的23.8%。作者称，富人总体缴税减少的原因在于他们能够将更多的企业收入避税，而对那些申报的收入征收的税率也更低。“从对税收与收入的全面视角来看，超高净值人群的税负似乎低于普通美国人。”他们总结道。在大约一个世纪里，美国税制被设计为累进制，最富有人群应缴纳最高税率。

美国股市在 6 月创下历史新高后一直在高位徘徊，不少分析指华尔街在今年余 4 个月仍可保持牛市走势，若现在趁高位出货，可能赚得不少哩！要注意的是，在股市赚得「肥到流油」时，所得利润是要缴付资本利得税，目前的税率分别为 0%、15% 及 20%，具体取决于赚得多少，在最高一级还需缴纳3.8%附加税，总计税率高达 23.8%。然而有许多投资者并未意识到，他们原来是有资格享受 0% 的资本利得税。注册理财规划师、德州普莱诺市 The Watchman Group 助理财富经理赫佐格 (Andrew Herzog) 指出，他的客户里只有一半人明白这个概念。

根据周三发布的一项政府法规草案，川普政府计划缩短学生（F）、交流访问学者（J）和媒体人员（I）的签证期限。这是川普政府近期“收紧移民政策”一系列行动中的最新举措。总统川普自今年1月上任以来，推动了一系列严格的移民政策。此次新规将给国际留学生、访问学者和外国记者带来额外障碍，使他们今后必须主动申请延长在美居留期限，而无法再依靠现有的较为灵活的身份安排。草案拟规定，国际学生的F类签证、访问学者的J类签证、以及媒体人员的I类签证都将被设定固定期限。目前，这些签证的有效期通常覆盖项目持续时间或在美工作期间。

在美国，由于每个州的税收政策，法律法规都是不同的，所以美国的税法也很复杂，所以很多企业会选择做合理的报税方法。这篇文章我们就来说一说美国公司如何进行零申报的。一、美国公司报税在美国经营公司必须按照法律规定向税务部门提交年度税务申报。但美国公司想要报税的话情况是非常复杂的，每个州税收制度都不一样。对于一些没有盈利或没有进行任何业务的公司来说，提交税务申报可能更加复杂和繁琐。这种情况下，公司可以选择零申报，即申报公司没有任何收入或支出。二、美国公司零申报是什么在一个财政年度内，美国公司无经营，则该年可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款，直接进行零报税。也就是我们常说的零申报。

尽管社交媒体上疯传有新的刺激支票发放计划，美国国税局（IRS）明确表示目前没有。15日广泛流传的帖子称，IRS和财政部已批准在夏末前向中低收入纳税人发放1,390美元的款项。IRS发言人表示，这些说法纯属捏造。1,390美元刺激支票谣言来源刺激支票，也称为经济影响补助金，必须经过国会授权后，财政部才能发放。2024年尚未通过此类立法。该谣言可能源于今年早些时候IRS的另一项公告，即向未申领2021年经济复苏退税抵免（Recovery Rebate Credit）的纳税人发放约24亿美元。这项可退税抵免（每人最高1,400美元）与COVID时期的刺激计划相关，但申请截止日期为4月15日。