美国国税局 (IRS) 正式公布了 2026 年去世的美国人的最新联邦遗产税和赠与税免税额。个人遗产税免税额将增加 100 万美元，达到 1500 万美元，这样一对已婚夫妇就可以在不缴纳任何联邦遗产税或赠与税的情况下，保护总计 3000 万美元的资产。2026 年的年度赠与免税额维持在 19,000 美元不变。2026 年向任何人赠送 19,000 美元或以下的礼物无需申报赠与税。选择在赠与税申报表中进行赠与分割的夫妇，2026 年每年可以向每位受赠人赠送总计 38,000 美元的礼物，而无需动用其终身赠与免税额。超过年度赠与免税额的礼物仍需在每年四月的赠与税申报表中申报，以便追踪已使用的终身赠与免税额。

美国民众明年可能会收到更高的退税金额，这主要与总统川普推动的《大而美法案（One Big Beautiful Bill Act，OBBBA）》中的税务新规有关。新税法或让退税增加这项法案调整了美国国税局（IRS）的预扣税表（withholding tables），意味着部分纳税人将在2026年报税季获得更高退税。具体金额取决于个人收入水平及法案中的相关条款。根据Oxford Economics一份分析报告指出，由于IRS尚未更新预扣税表以反映2025年初生效的新规定，美国纳税人的整体退税额可能将增加约500亿美元。

研究一致表明，许多美国人对个人所得税征收方式存在误解。专家指出，这或许可以解释为何许多人对美国税制不满。自由派智库卡托研究所与民调机构YouGov的最新调查显示，约55%的纳税人认为自己的税负过高，缴纳了超出合理份额的税款。其他研究也表明，大多数纳税人并不了解税收运作机制，尤其对税级制度和高收入群体的实际税负普遍存在认知混淆。卡托研究所研究员埃米莉·埃金斯和亨特·约翰逊在4月14日的博客中写道："虽然民主党与共和党存在诸多分歧，但两党支持者都认为自身税负过高。多数共和党人（59%）、无党派人士（56%）和民主党人（51%）均认为今年个人税负明显偏高。

邮局外蓝色邮筒示意图。（路透）纽约州法明维尔(Farmingville)居民李普曼(Ed Lippman)今年3月把要寄给国税局(IRS)的3912元支票放进设置于当地邮局门口的蓝色邮筒，几周之后看到支票已兑现，但后来进一步查看才发现，支票遭到拦截、篡改之后被人盗领，求助金融机构得到回答是，时间拖太久才通报问题，无法受理诈骗申诉。李普曼日前接受纽约州长岛地方电视台News 12专访时说，缴税支票竟遭到篡改，金额被人盗领。他说，原本支票是开给财政部，结果被人涂改，写上陌生人的名字，把钱领走。李普曼向所属银行四叶信用合作社(Four Leaf Credit Union)求助，但却遭到拒绝，理由是时间拖太久才通报。

美国IRS宣布扩大“Direct File”免费报税系统的适用范围，计划在2026年前让更多纳税人可以通过该系统直接向国税局报税。这一政策旨在简化报税流程，减少第三方税务平台的使用成本。但对于留学生而言，由于多数人持有F-1或J-1签证，不属于“居民纳税人”身份，因此仍需使用专门的非居民报税系统（如Form 8843、1040-NR等）。一些留学生误以为自己可以直接使用居民报税通道，反而可能造成税务记录异常或退款延误。与此同时，美国多地针对高收入者与投资类收入的税率进行微调，尤其在加州、纽约等州，资本利得税与州税的叠加效应明显上升。对于在美实习或校内打工的学生，这意味着需要更加注意W-2与1099表格的差异。

税务合规时代来临，跨境卖家如何应对？上周末的猜测和扰攘，终于已尘埃落定！亚马逊近日向中国卖家发出正式通知，依据中国国家税务总局2025年第15号公告及相关规定，平台已完成在中国税务机关的登记备案，并将自2025年10月起按季度报送中国卖家的涉税信息。这一举措标志着跨境电商税务监管进入新阶段，尤其对以美国站为主的中国卖家带来深远影响。一、备案背景与政策依据2025年6月，国务院发布《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求境内外互联网平台企业向中国税务机关报送中国卖家的经营数据。国家税务总局随后出台2025年第15号公告细化执行要求，亚马逊、沃尔玛等主流平台均被纳入合规范围。

上周六，本公众号独家报道亚马逊全球20站已在中国税局集体‘报税’，尚缺美国！跨境卖家或迎史上最大税务暗雷？引发行业热议。当时，全球主流电商平台纷纷按要求完成备案，唯独亚马逊美国站“神隐”，引得跨境圈各种猜测四起。有卖家暗自庆幸，觉得美国站销售数据暂时安全；也有人忧心忡忡，担心某天税务部门会突然“穿透”查账；更多大卖则夜不能寐，观望这场中美数据博弈的最终结局。该来的终究会来。本周一，全国统一规范电子税务局更新信息显示，主流平台备案名单已新增Wayfair、Lazada、Mercado Libre、速卖通等平台，Walmart也新增了美国站点。

以下是您需要了解的有关 2024 年联邦纳税申报表提交截止日期以及持续的政府关门对美国国税局的影响的所有信息。美国国税局 (IRS) 的纳税截止日期为 2025 年 10 月 15 日：美国政府关门期间您需要了解的最后日期信息（路透社）2025年10月是美国国税局（IRS）的重要截止日期，对全美众多纳税人来说意义非凡。如果错过该月的IRS截止日期，将面临严重的财务后果。美国国税局纳税截止日期：需要了解什么？个人未能按时提交并缴纳税款，则需按逾期月份（或部分月份）缴纳相当于所欠税款5%的罚款。此外，未缴纳的罚款可能会累积利息，导致总欠税金额激增。

美政府停摆期间美国纳税人已为不工作的官员支付12亿美元工资。根据国税局（IRS）在其官网上发布的最新应急计划，作为政府关门的一部分，该机构将于周三让近一半的员工暂时休假。IRS在一封致员工的信中表示，大部分机构业务已暂停运行。此次政府停摆源于总统川普与国会未能就联邦政府资金达成协议，停摆已进入第二周，仍没有结束的迹象。根据IRS最初的《失效拨款应急计划》，在停摆前五个工作日，该机构依靠《通货膨胀削减法》提供的资金维持运转。但随着停摆持续，IRS表示，只有约占总数53.6%的员工会继续工作，具体哪些员工将留下，目前尚未公布。邮寄税表的纳税人必须在 2025 年 10 月 15 日之前盖上邮戳。

美国最新实施的“又大又美法”带来了显著的税制变化。新法上路后，一部分中等收入的美国人其联邦所得税将降为零，报税过程也变得更加简单，不再需要复杂的税务规划与技巧。然而，报道同时指出，虽然部分家庭可以实现“零税负”，但真正从新法中获益最多的，实际上还是高收入家庭。根据报道，新法预计将使数以百万计的中等收入群体免缴联邦所得税（federal income tax），其中包括依靠小费收入的餐饮与服务业工人、退休族群、以及因加班而获得额外薪资的劳动者。

纽约州州长霍楚26日宣布开始向符合条件的纳税人寄发通膨退税支票。(取自Flickr)纽约州府5月承诺的今秋向符合资格的纽约居民寄发通膨退税(Inflation Refund)支票，将从26日开始寄出；消息指出，符合条件的居民将自动收到支票，无须申请，预计820万个家庭将陆续收到最高400元的退税。州长霍楚(Kathy Hochul)26日在记者会上宣布，目前已启动该项目，开始向居民寄发支票，相信这笔退税将有助于缓解家庭因物价上涨带来的压力；她也表示，过去几年物价上涨期间，州府收取的税收比预算高出数十亿元，因此决定将这笔钱归还给纳税人，「你们辛苦工作，但账单还是一张张堆积起来，纽约的家庭有时真的被压得喘不过气。

一直有卖家朋友们问我，注册美国公司能不能帮他们出W9税表，特别是沃尔玛的卖家，要开户就必须提交这个表格。在此，我简单的说一下跨境电商在美国经营的时候，经常会见到的一些表格或者税表，希望能给大家作为参考。Form W-9W-9表格的作用，是记录卖家的个人或公司税务信息，买家得到信息后，如果一年内付给卖家的金额超过600美元，买家就需要生成1099表格，一色三份给税局、卖家和自己存档。1099表格的作用我在下面再说。W-9表格可以在美国税局下载，并不是税局自动生成信息的表格，需要卖家把自己美国公司或个人的资料填好，交给买家，不需要交给税局。

美国国税局（IRS）即将公布2026年的联邦所得税率，预计将根据通货膨胀进行调整。这一举措有望减轻数百万美国家庭的税收负担，因为它将使人们在更高收入水平上仍能享受较低的税率。通胀调整：避免“税级爬升”每年秋季，美国国税局都会根据通货膨胀数据调整其税收门槛和标准扣除额。此举旨在防止所谓的“税级爬升”（bracket creep）现象，即当工资因生活成本上涨而增加时，纳税人却被推入更高的税收等级，导致实际购买力下降。根据《彭博税务》（Bloomberg Tax）的预测，国税局可能会使用2.7%的通胀率来调整税率。

瑞士银行(UBS)根据5月至7月数据数据分析指出，美国今年经济陷入衰退几率高达93%，理财网站「金钱智能」(MoneyWise)报导，不管经济是否真的衰退，重要的是先把个人财务状况整顿好，以防万一。固守个人财富有大步骤则包括：将资产变现以确保资金流动性面对经济衰退第一步是确保具备资金流动性(liquidity)，摩根士丹利(Morgan Stanley)建议应该准备好未来6个月到12个月的生活花费与大额开销，把现金准备好，以免遇到状况时被迫在市场低迷之际把投资脱手卖出。富达投资(Fidelity)财富规划部总监彼得森(David Peterson)表示，必须考虑万一失业该怎么办。

原本允许800美元以下包裹免税进入美国的“小额豁免”（de minimis exemption）政策，已于8月29日正式终止。这意味着，所有进口商品都有可能被征税。新政上路后，许多习惯跨境购物的消费者直呼“太贵、太麻烦”，南加州不少华人更是感受到实质冲击。来自南加的刘小姐是网购爱好者，最爱在国际电商平台抢折扣。她近日在加拿大知名电商 SSENSE 购买了一件四折针织衫，税前811美元，本以为捡到大便宜。没想到包裹到美国后，美国邮政（USPS）通知她必须再缴 283.16美元关税，相当于商品价格的三成。“实在太贵了！”刘小姐表示，如果不按时缴税，包裹就会被退回，她只能无奈付款，直呼“这次真的感受到关税的威力”。