税务合规

拜今年通过大又美法之赐，联邦政府退税额明年可望大幅增加。据金融服务业者分析，全美纳税人平均每人可多获得约1000元退税，金额将创历年新高。依国税局(IRS)数据推估，加码1000元后，每位纳税人平均退税额可望达到约4151元。报税民众将于2026年初提交2025年度的个人所得税申报表，多数人可在提交报税表格之后21天内收到退税款。Piper Sandler的分析与其他预测相符。多数预测认为，川普总统7月签署的「大又美」税收和支出法，新年度退税额将大幅增加。该法颁布一系列新的税收优惠政策，并溯及2025年，其中包括取消对部分加班费和小费收入课税、并且将州税和地方税(SALT)抵扣上限从1万元提高到4万元。

AMZ123获悉，印尼财政部于11月27日发布了2026年的税收目标，设定为2357.7万亿印尼盾。财政部长普尔巴亚·尤迪·萨德瓦指出，未来将不新增税种，主要目标是提升税收合规性并扩大数字税基，特别是针对本土电商平台商家，如Shopee和Tokopedia。税务合规专家组负责人Yon Arsal强调，将通过改善行政合规性及Coretax系统的应用来实现该税收目标，同时不会提高税率或者引入新的税收。政府将继续为中小微企业提供税收优惠，年营业额不超过50亿印尼盾的企业免征所得税，而营业额在50亿至480亿印尼盾之间的企业将享有0.5%的最终所得税率（该政策有效期至2029年）。

跨境电商行业迎来新一轮政策利好！近日，深圳正式启动“无票免征”试点，成为继广州、杭州之后又一加入该试点的跨境重镇。据悉，深圳多家物流企业已陆续邀请卖家参与登记测试，标志着跨境电商税务合规化进程迈出关键一步。图源：unplash此前，由于部分中小卖家无法取得合规进项发票，难以完成增值税退税，需以“买单出口”等不合规方式完成报关。而“无票免征”试点的推进，旨在打通合规路径，让无票货物也能合规出口、免征增值税，为卖家减轻税负、降低运营成本。那么，深圳试点的具体流程是怎样的？参与卖家需满足“深圳注册主体”这一条件，物流企业将以跨境电商出口海外仓（9810）模式代理报关。

一、政策背景：9610 出口迎来 “无票免征” 利好近日，跨境电商行业迎来税务合规重磅利好——广州、杭州两地相继启动 9610 出口货物增值税 “无票免征” 试点项目。该项目由 速卖通联合两地税务部门共同推进，目标是：在 9610 模式下（跨境电商 B2C 直购出口），解决卖家“无票出口”的税务合规难题，降低合规成本。二、什么是 “无票免征”？简单理解：通过 9610 模式出口的货物，企业在符合条件的前提下，无需提供进项发票，也可以享受增值税免征政策。以往流程中，企业要享受增值税免税/退税，往往需要提供合规的增值税专用发票、完备的票据链。

AMZ123获悉，近日，意大利检方对一宗涉及中国商品在意大利境内逃避关税和销售税的案件展开突击行动。警方在贝尔加莫省的亚马逊物流中心和米兰总部实施搜查，并临时扣押约 5,000 件商品。检方表示，涉案规模可能远大于目前查获数量，后续调查还将扩展至欧盟其他国家。此次行动由米兰检方与蒙扎财政警察联合执行，重点调查一条疑似绕开海关监管、将中国货物输往意大利市场的渠道。11 月 24 日，执法人员在贝尔加莫省 Cividate al Piano 的亚马逊物流中心查获玩具、手机壳、空气炸锅及文具等商品，并在亚马逊米兰总部查封信息技术设备，确认了一名负责货物流转的管理人员身份。该案件与此前一项约12亿欧元潜在税收损失案有关。

站在行业洗牌的十字路口，2025年的黑五呈现出一幅矛盾的图景：一边是“正值火热”的跨境电商平台集体互卷更低价、拉长活动周期的流量争夺战，另一边则是“体感寒冬”的跨境卖家圈里普遍弥漫着“旺季不旺、利润见底”的焦虑。如今黑五尚未过半，部分卖家又被一场突如其来的强制降价新规推至两难境地。AMZ123获悉，11月21日起，多个卖家反映，亚马逊黑五Prime专享折扣出现了大面积报错：大批报名参与Prime专享折扣的链接前台黑五标签直接消失，参考价集体报错。“黑五大批量价格报错，是系统bug了吗？”“中途报错太坏了，没有解决方案，连申诉的流程都没有。”“链接被抓取了最低价，价格要再给5%的优惠，不然没法恢复。

AMZ123获悉，11月24日，亚马逊向美国站的卖家发布了税务合规警告，要求所有非美国纳税人在12月31日前更新税务信息，否则将面临店铺销售权限被暂停的风险。这一税务更新是根据美国税务局（IRS）的规定，要求平台对非美国纳税人的收入进行报告。此外，2025年的申报门槛已从去年的5000美元降至2500美元。中国卖家需填写W-8表格，主要涉及确认非美国纳税人身份、填写公司英文名称以及选择所属国家/地区等步骤。亚马逊强调，未能及时更新的卖家账户将会被暂停，商品也将被下架，特别是在黑五大促期间，卖家需要格外关注合规操作。

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近期，深圳、广州、上海的亚马逊卖家正经历第三轮税务通知潮。部分卖家已收到税务局正式下发的《税务事项通知书》，要求在5日内配合完成税收风险核查并提交相关资料。这标志着税务部门对跨境电商行业的监管力度持续加码，合规已成为卖家的生存底线。核心矛盾：数据口径差异导致对账难题许多卖家反映，亚马逊后台显示的收入与税务端数据存在显著差异，主要体现在信用税额、促销折扣、退款未被扣除，甚至部分站点直接推送“含税销售额”。根本原因在于数据统计口径不同：亚马逊向税务机关报送的是“毛收入”（Gross Sales），而卖家后台看到的是“净收入”（Net Income）。这种差异与国内“净额申报”制度不兼容，导致数据偏差巨大。

AMZ123获悉，近日据俄罗斯媒体报道，俄罗斯政府计划自2027年起对跨境小包裹加征增值税，逐步取消目前针对价值低于200欧元、重量低于31公斤小包裹的进口免税政策。根据已公布的调整路径，俄罗斯将从2026年开始逐步降低跨境包裹免税额：先由现行的200欧元降至100欧元，2027年进一步降至50欧元，并预计于2030年全面取消免税门槛。电商平台将在此过程中承担“税务代理人”角色，在交易时直接从境外卖家销售额中代扣相应税款，并统一上缴至俄罗斯税务机构。该政策出台背后，也反映出本土卖家长期对中国跨境卖家利用“拼柜入境、拆分登记”模式规避税收的不满。

AMZ123获悉，泰国财政部长Ekniti Nitithanprapas公开表示，泰国拟2028年起将现行7%的增值税税率提升至8.5%，并预计在2030年进一步恢复至10%的标准税率。Ekniti强调，增税计划不会在当前经济低迷时期推行，未来几年税率将维持不变。政府将在经济形势出现明确好转后，再考虑实施相关调整。据悉，泰国自1999年将增值税税率从10%下调至7%后，该税率已延续超过二十五年。

AMZ123获悉，近日据媒体报道，德国确认自2025年11月24日起，所有从中国进口的电商包裹将统一适用23%的增值税率，并同步取消原有的小额包裹免税政策。此举预计将显著改变中德跨境电商的税务环境，中国商品在德国市场的售价可能面临平均23%的上调，对依赖价格优势的跨境卖家构成直接挑战。德国财政部指出，该政策旨在保护本土产业，遏制所谓“低质商品”通过小包形式大规模进入欧洲市场。数据显示，2024年进入欧洲的国际小包裹中约有70%源自中国。德方估算，因原有免税政策造成的增值税流失每年已超过100亿美元。政策落地后，依赖低价小包模式的中小跨境企业将面临双重压力：一方面利润空间受挤压，另一方面合规成本上升。

亚马逊报税数据出岔子『1、亚马逊报税数据引发卖家困惑』2025年10月起，亚马逊开始向中国税务机关报送卖家涉税信息，报送内容包括销售总额、退款金额、收入净额等。然而，卖家们发现，亚马逊报送的是毛收入，即包含退款、折扣、VAT、销售税等在内的全部流水，而卖家后台显示的净收入则是扣除这些费用后的结果。经过进一步核对，卖家们确认，亚马逊报送的数据由“Subtotal Income + Credit Tax”组成，这与国内按净销售额申报的口径截然不同，导致了数据的巨大差异。许多卖家在对账时感到困惑，纷纷表示按收入对不上税局的数字，不清楚亚马逊是按何种数据报送的。据相关人士解释，出现这种差异的主要原因是报送口径不同。

AMZ123获悉，欧盟于11月13日正式通过决议，将原定2028年实施的150欧元以下进口包裹免税政策提前两年取消，新规将于2026年第一季度逐步落地。这一政策直指近年来激增的中国跨境电商包裹，叠加美国此前已收紧的关税政策，跨境电商行业正面临前所未有的合规与成本压力，跨境电商未来路在何方？欧盟原本计划在2028年启用海关数据中心后同步取消小额包裹免税政策，新政提前落地意味着其需快速搭建征管体系，对约5000种产品启动关税征收。对此，欧盟表示要尽快在2026年寻求一项过渡性反欺诈措施。

随着CRS（共同申报准则）在全球范围内的快速铺开，一场势不可挡的"税务透明化革命"正在重塑国际税收格局。在这个全新的环境下，不同类型的离岸公司因其注册地政策、业务模式的差异，面临着截然不同的挑战与机遇。对跨境企业而言，如何在合规框架下寻求突破，已成为亟待解决的关键课题。一、香港公司：在透明中守住优势香港作为全球金融中心，其离岸公司政策一直以"低税+灵活"的特点吸引着大量跨境企业。然而CRS的落地，让"只对香港本地收入征税"的规则被重新审视。当企业通过香港离岸公司持有海外资产、开展跨境交易时，税务机关可通过CRS获取账户信息，追溯"非本地收入"的纳税义务。这意味着，传统的税务规划模式需要调整。