拜今年通过大又美法之赐，联邦政府退税额明年可望大幅增加。据金融服务业者分析，全美纳税人平均每人可多获得约1000元退税，金额将创历年新高。依国税局(IRS)数据推估，加码1000元后，每位纳税人平均退税额可望达到约4151元。报税民众将于2026年初提交2025年度的个人所得税申报表，多数人可在提交报税表格之后21天内收到退税款。Piper Sandler的分析与其他预测相符。多数预测认为，川普总统7月签署的「大又美」税收和支出法，新年度退税额将大幅增加。该法颁布一系列新的税收优惠政策，并溯及2025年，其中包括取消对部分加班费和小费收入课税、并且将州税和地方税(SALT)抵扣上限从1万元提高到4万元。

香港作为国际贸易枢纽，拥有零关税政策与便捷的物流体系，企业通过注册香港公司，能够直接以本地主体身份开展进出口业务，简化交易流程，降低税务成本。跨境电商企业在注册香港公司后，可以把利润留存在香港账户，合理利用低税率政策，同时规避内地复杂的外汇管制，实现资金自由调配。注册香港公司的优势税务优势：香港税制简单，税率低，企业所得税最高仅16.5%，没有增值税、关税、分红税，还可以申请离岸豁免，节省税务成本。解决收款问题：香港公司可以开本地汇丰、中银等多种外币账户，还有内地的NRA离岸账户，而且不会强制结汇。可以和内地公司不关联：香港公司和内地公司可以不关联，相当于你拥有了一个全新的主体来开展业务。

特拉华州（英语：State of Delaware），或译德拉维尔州，为美国的一州，是最早加入美国联邦的州，所以又有“第一州”这个称呼。“第一州”这个称呼来自于特拉华州是第一个复决通过目前美国宪法，并加入现今美国联邦体系的州；该州于1787年12月7日加入美国联邦。该州州名根据特拉华男爵托马斯·韦斯特，第三代特拉华男爵的爵位称号命名，特拉华湾亦据此命名。它也是美国第二小的州份，仅略大于罗得岛州，也是仅有的两个小于一万平方公里的微型州份。（维基百科）特拉华州被誉为美国境内的避税天堂，超过50%的美国上市公司和超过65%的财富500公司都选择在特拉华州先注册成立公司，原因何在。

11月4日，美国国会大厦。遭受重创的美国国税局将争分夺秒地追赶进度，为共和党新税法实施后的第一个报税季做好准备。(图片来源：Tom Brenner/Getty Images)美国历史上持续时间最长的政府停摆结束后，饱受打击的美国国税局将恢复全部人员配备，国税局将争分夺秒地追赶进度，为共和党新税法实施后的第一个报税季做好准备。通常情况下，在1月份之前的几个月里，该机构会进行系统准备、更新表格和培训新增员工。但由于政府停摆，该机构近一半的员工被迫休假，数百个国税局纳税人援助中心和纳税人权益倡导服务办公室关闭了一个多月。这意味着纳税人很可能面临延误——包括处理延误、获得帮助延误以及遵守相关规定延误。

一、凌晨3点，华盛顿“核选项”落地继关税大战至海运战之后，美国商务部工业安全局（BIS） 9月29日发布出口新规，对那些被列入美国制裁实体清单下的企业，旗下持股超过50%的子公司追加同等出口管制的制裁。10月8日，美国商务部工业与安全局（BIS）把140家中国半导体、量子、无人机公司一次性拉进“实体清单”，并同步升级：14nm以下EDA工具全面禁售；在华晶圆厂获取美国零件≥25%即触发制裁；把“外国直接产品规则”扩到量子芯片，任何用到美国技术的海外代工厂都不能给中国大陆流片。外媒评论：这是把“科技铁幕”直接拉到脚踝。二、48小时不到，北京反手甩出“四张底片”中国没有接招，而是直接换了牌桌。

一场围绕全球海运规则的博弈正在加速升级，跨境电商或将面临成本暴涨的新挑战。2025年10月，中美贸易战迎来新战线。美国政府计划自10月14日起对中国货物征收“港口服务费”，初始标准为每吨50美元，并计划未来三年内每年增加30美元。此举被业界视为美国针对中国海运业的“精准打击”，旨在增加中国货物的海运成本，削弱中国出口企业的竞争力。1贸易战火蔓延，海上运输成新战场这场贸易战与以往有所不同。过去几年，中美贸易冲突主要集中在关税领域，如今却蔓延至海上运输领域。美国贸易代表办公室4月公布的方案显示，该政策针对中国造船和航运业，带有明显的针对性。特朗普政府推出该政策时可能未曾料到中方的反应如此迅速而有力。

缘于香港的营商环境对本地和海外企业强大吸引力，无论是2024年全年还是2025年上半年，香港新注册公司的数量均创下历史新高，截至2025年6月底，香港注册的本地公司总数已接近149.5万家。而这些公司当中，具有“香港居民企业身份”的公司对于跨境企业有着举足轻重的作用！香港居民企业身份是跨境电商税务筹划的关键环节，其认定条件基于香港《税务条例》和税务机关的实践指南。以下是详细解析：一、核心判定标准：中央管理与控制（Central Management and Control）香港税务局采用 “中央管理与控制” 实质重于形式的原则来判定居民企业身份。

大家好，我是Ken。每次返回美国休假都是要顺带处理一下美国公司事情的，这次也不例外。前阵子受朋友委托，约了一行业大佬去离家不远的加州奇诺市（Chino, San Bernardino County）的商业区，带大家直击一个显著趋势：跨境电商的深度合规需求，正在引爆当地商用办公及仓储空间的租赁热潮！随着美国国税局（IRS）强化监管，并明确使用FBA仓等模式可能被视为“在美国从事贸易”，跨境卖家的合规运营已从“可选项”升级为“生存必选项”。亚马逊等平台也要求卖家提供真实的实体地址和水电账单等“实体存在”证明，虚拟地址注册的空间正被快速压缩。大家从现场视频会看到美西地区典型的商业办公楼会与国内城市的不同风格。

FRED最新数据显示，美国零售贸易企业注册数量呈现爆发式增长。根据美国普查局的最新统计，2025年8月单月零售贸易企业申请量达到36282家，较2024年初的6000家增长了6倍之多。这一数据打破了过去十年保持的平稳态势，引发了业内的广泛关注。究竟是什么原因导致了这一异常增长？数据背后的真相：跨境卖家本土化布局加速多位电商从业者指出，这一现象的背后，实际上是中国跨境电商企业大规模注册美国本土公司的结果。随着全球电商平台的规则变化和税务合规要求提高，拥有“本土身份”的卖家账号显得尤为重要。一位资深电商卖家直言：“中国税法的变化是这一现象的主要推手。

美国国税局 (IRS) 正式公布了 2026 年去世的美国人的最新联邦遗产税和赠与税免税额。个人遗产税免税额将增加 100 万美元，达到 1500 万美元，这样一对已婚夫妇就可以在不缴纳任何联邦遗产税或赠与税的情况下，保护总计 3000 万美元的资产。2026 年的年度赠与免税额维持在 19,000 美元不变。2026 年向任何人赠送 19,000 美元或以下的礼物无需申报赠与税。选择在赠与税申报表中进行赠与分割的夫妇，2026 年每年可以向每位受赠人赠送总计 38,000 美元的礼物，而无需动用其终身赠与免税额。超过年度赠与免税额的礼物仍需在每年四月的赠与税申报表中申报，以便追踪已使用的终身赠与免税额。

美国民众明年可能会收到更高的退税金额，这主要与总统川普推动的《大而美法案（One Big Beautiful Bill Act，OBBBA）》中的税务新规有关。新税法或让退税增加这项法案调整了美国国税局（IRS）的预扣税表（withholding tables），意味着部分纳税人将在2026年报税季获得更高退税。具体金额取决于个人收入水平及法案中的相关条款。根据Oxford Economics一份分析报告指出，由于IRS尚未更新预扣税表以反映2025年初生效的新规定，美国纳税人的整体退税额可能将增加约500亿美元。

研究一致表明，许多美国人对个人所得税征收方式存在误解。专家指出，这或许可以解释为何许多人对美国税制不满。自由派智库卡托研究所与民调机构YouGov的最新调查显示，约55%的纳税人认为自己的税负过高，缴纳了超出合理份额的税款。其他研究也表明，大多数纳税人并不了解税收运作机制，尤其对税级制度和高收入群体的实际税负普遍存在认知混淆。卡托研究所研究员埃米莉·埃金斯和亨特·约翰逊在4月14日的博客中写道："虽然民主党与共和党存在诸多分歧，但两党支持者都认为自身税负过高。多数共和党人（59%）、无党派人士（56%）和民主党人（51%）均认为今年个人税负明显偏高。

邮局外蓝色邮筒示意图。（路透）纽约州法明维尔(Farmingville)居民李普曼(Ed Lippman)今年3月把要寄给国税局(IRS)的3912元支票放进设置于当地邮局门口的蓝色邮筒，几周之后看到支票已兑现，但后来进一步查看才发现，支票遭到拦截、篡改之后被人盗领，求助金融机构得到回答是，时间拖太久才通报问题，无法受理诈骗申诉。李普曼日前接受纽约州长岛地方电视台News 12专访时说，缴税支票竟遭到篡改，金额被人盗领。他说，原本支票是开给财政部，结果被人涂改，写上陌生人的名字，把钱领走。李普曼向所属银行四叶信用合作社(Four Leaf Credit Union)求助，但却遭到拒绝，理由是时间拖太久才通报。

美国IRS宣布扩大“Direct File”免费报税系统的适用范围，计划在2026年前让更多纳税人可以通过该系统直接向国税局报税。这一政策旨在简化报税流程，减少第三方税务平台的使用成本。但对于留学生而言，由于多数人持有F-1或J-1签证，不属于“居民纳税人”身份，因此仍需使用专门的非居民报税系统（如Form 8843、1040-NR等）。一些留学生误以为自己可以直接使用居民报税通道，反而可能造成税务记录异常或退款延误。与此同时，美国多地针对高收入者与投资类收入的税率进行微调，尤其在加州、纽约等州，资本利得税与州税的叠加效应明显上升。对于在美实习或校内打工的学生，这意味着需要更加注意W-2与1099表格的差异。

税务合规时代来临，跨境卖家如何应对？上周末的猜测和扰攘，终于已尘埃落定！亚马逊近日向中国卖家发出正式通知，依据中国国家税务总局2025年第15号公告及相关规定，平台已完成在中国税务机关的登记备案，并将自2025年10月起按季度报送中国卖家的涉税信息。这一举措标志着跨境电商税务监管进入新阶段，尤其对以美国站为主的中国卖家带来深远影响。一、备案背景与政策依据2025年6月，国务院发布《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求境内外互联网平台企业向中国税务机关报送中国卖家的经营数据。国家税务总局随后出台2025年第15号公告细化执行要求，亚马逊、沃尔玛等主流平台均被纳入合规范围。