美国总统唐纳德·川普近日在接受《时代周刊》采访时向美国民众发出信号，暗示他正在通过一系列激进的关税政策，为一项“极具戏剧性”的税制改革铺平道路，即最终完全废除联邦所得税。

根据CNBC报导，若应税所得落在资本利得税0%税率级距内，可以出售证券帐户中已有获利的资产而不会产生税负。

据白宫新闻秘书卡洛琳•莱维特（Caroline Levitt）分享的文章称，包含在“大而美法案（One Big Beautiful Bill Act）”中的税收变化，预计将在明年为美国家庭提供1000至2000美元的退税。

在另行通知之前，纳税人应继续使用现有表格和程序，包括在2025年12月31日之前提交延期后的2024年度纳税申报表的纳税人。

Money Talks网站报导，川普于7月签署生效的「又大又美法案」，延长了数项即将到期的主要税收优惠，如大幅提高的标准扣除额便是其中之一；但仍有三项税务优惠未获得延长。

美国多个州将于12月发放退税和纾困金，为居民带来及时的年终补助。

川普于七月签署生效的「大又美法」，延长了数项即将到期的主要税收优惠，如大幅提高的标准扣除额便是其中之一；但仍有3项税务优惠未获得延长。(图／123RF)川普总统最为人熟知的竞选承诺，就是延续其首任任期内启动的减税政策。2017年颁布的「减税与就业法」（Tax Cuts and Jobs Act）通过多种方式降低联邦所得税率，但多数减税措施属临时性质，若国会未采取行动，将于2025年底到期失效。川普于七月签署生效的「大又美法」，延长了数项即将到期的主要税收优惠，如大幅提高的标准扣除额便是其中之一；但仍有3项税务优惠未获得延长。

美国国税局鼓励纳税人现在就采取措施，为即将到来的报税季做好准备。请访问IRS.gov/GetReady，了解最新规定以及报税前需要考虑的事项。这是国税局推出的一系列“为报税做好准备”特别提醒的第一篇，旨在帮助纳税人在2026年初为即将到来的报税季做好准备。提前准备一些文件和整理信息，有助于快速准确地提交税表。纳税人现在做好准备至关重要，因为这项名为《大而美法案》（英文）的法案可能会对联邦税收、抵免和扣除产生重大影响。国税局和财政部正在努力落实这项新法案，包括提供有关新税收扣除的信息，例如小费免税、加班费免税、汽车贷款利息免税、老年人和其他人群的新临时扣除等。国税局将在获得新信息后立即发布。

拜今年通过大又美法之赐，联邦政府退税额明年可望大幅增加。据金融服务业者分析，全美纳税人平均每人可多获得约1000元退税，金额将创历年新高。依国税局(IRS)数据推估，加码1000元后，每位纳税人平均退税额可望达到约4151元。报税民众将于2026年初提交2025年度的个人所得税申报表，多数人可在提交报税表格之后21天内收到退税款。Piper Sandler的分析与其他预测相符。多数预测认为，川普总统7月签署的「大又美」税收和支出法，新年度退税额将大幅增加。该法颁布一系列新的税收优惠政策，并溯及2025年，其中包括取消对部分加班费和小费收入课税、并且将州税和地方税(SALT)抵扣上限从1万元提高到4万元。

香港作为国际贸易枢纽，拥有零关税政策与便捷的物流体系，企业通过注册香港公司，能够直接以本地主体身份开展进出口业务，简化交易流程，降低税务成本。跨境电商企业在注册香港公司后，可以把利润留存在香港账户，合理利用低税率政策，同时规避内地复杂的外汇管制，实现资金自由调配。注册香港公司的优势税务优势：香港税制简单，税率低，企业所得税最高仅16.5%，没有增值税、关税、分红税，还可以申请离岸豁免，节省税务成本。解决收款问题：香港公司可以开本地汇丰、中银等多种外币账户，还有内地的NRA离岸账户，而且不会强制结汇。可以和内地公司不关联：香港公司和内地公司可以不关联，相当于你拥有了一个全新的主体来开展业务。

特拉华州（英语：State of Delaware），或译德拉维尔州，为美国的一州，是最早加入美国联邦的州，所以又有“第一州”这个称呼。“第一州”这个称呼来自于特拉华州是第一个复决通过目前美国宪法，并加入现今美国联邦体系的州；该州于1787年12月7日加入美国联邦。该州州名根据特拉华男爵托马斯·韦斯特，第三代特拉华男爵的爵位称号命名，特拉华湾亦据此命名。它也是美国第二小的州份，仅略大于罗得岛州，也是仅有的两个小于一万平方公里的微型州份。（维基百科）特拉华州被誉为美国境内的避税天堂，超过50%的美国上市公司和超过65%的财富500公司都选择在特拉华州先注册成立公司，原因何在。

11月4日，美国国会大厦。遭受重创的美国国税局将争分夺秒地追赶进度，为共和党新税法实施后的第一个报税季做好准备。(图片来源：Tom Brenner/Getty Images)美国历史上持续时间最长的政府停摆结束后，饱受打击的美国国税局将恢复全部人员配备，国税局将争分夺秒地追赶进度，为共和党新税法实施后的第一个报税季做好准备。通常情况下，在1月份之前的几个月里，该机构会进行系统准备、更新表格和培训新增员工。但由于政府停摆，该机构近一半的员工被迫休假，数百个国税局纳税人援助中心和纳税人权益倡导服务办公室关闭了一个多月。这意味着纳税人很可能面临延误——包括处理延误、获得帮助延误以及遵守相关规定延误。

一、凌晨3点，华盛顿“核选项”落地继关税大战至海运战之后，美国商务部工业安全局（BIS） 9月29日发布出口新规，对那些被列入美国制裁实体清单下的企业，旗下持股超过50%的子公司追加同等出口管制的制裁。10月8日，美国商务部工业与安全局（BIS）把140家中国半导体、量子、无人机公司一次性拉进“实体清单”，并同步升级：14nm以下EDA工具全面禁售；在华晶圆厂获取美国零件≥25%即触发制裁；把“外国直接产品规则”扩到量子芯片，任何用到美国技术的海外代工厂都不能给中国大陆流片。外媒评论：这是把“科技铁幕”直接拉到脚踝。二、48小时不到，北京反手甩出“四张底片”中国没有接招，而是直接换了牌桌。

一场围绕全球海运规则的博弈正在加速升级，跨境电商或将面临成本暴涨的新挑战。2025年10月，中美贸易战迎来新战线。美国政府计划自10月14日起对中国货物征收“港口服务费”，初始标准为每吨50美元，并计划未来三年内每年增加30美元。此举被业界视为美国针对中国海运业的“精准打击”，旨在增加中国货物的海运成本，削弱中国出口企业的竞争力。1贸易战火蔓延，海上运输成新战场这场贸易战与以往有所不同。过去几年，中美贸易冲突主要集中在关税领域，如今却蔓延至海上运输领域。美国贸易代表办公室4月公布的方案显示，该政策针对中国造船和航运业，带有明显的针对性。特朗普政府推出该政策时可能未曾料到中方的反应如此迅速而有力。

缘于香港的营商环境对本地和海外企业强大吸引力，无论是2024年全年还是2025年上半年，香港新注册公司的数量均创下历史新高，截至2025年6月底，香港注册的本地公司总数已接近149.5万家。而这些公司当中，具有“香港居民企业身份”的公司对于跨境企业有着举足轻重的作用！香港居民企业身份是跨境电商税务筹划的关键环节，其认定条件基于香港《税务条例》和税务机关的实践指南。以下是详细解析：一、核心判定标准：中央管理与控制（Central Management and Control）香港税务局采用 “中央管理与控制” 实质重于形式的原则来判定居民企业身份。