124万亿财富大转移：你以为继承了房产，其实你继承的是成本

当父母或祖父母去世后，您可能会预期获得某种形式的遗产，无论是旧珠宝、遗留的退休账户资产，甚至是一处房产。

尽管继承房产听起来像是一项财务利好，但其背后可能隐藏着种种弊端。随着“大规模财富转移”的推进，这一问题在未来数年内将影响众多美国家庭。

根据Cerulli Associates的数据，预计到2048年，将有高达124万亿美元的财富完成代际转移，其中大部分将流向继承人。

为何这至关重要

随着数万亿美元财富向下一代传递，将有更多美国人继承房产。了解相关成本、遗嘱认证规则及税务基础知识，有助于家庭在情感与事务交织的艰难时期规避财务压力。

Freddie Mac2024年末的一项调查显示，四分之三的婴儿潮一代房主计划在去世后将房屋或售房收益留给家庭成员。

继承房产并非总是意外之财

继承房产同时也意味着继承与房屋所有权相关的全部成本，包括房屋保险费、房产税、业主协会（HOA）费、维护费及其他各项开支。

若该房产需经历遗嘱认证，情况将更为棘手。遗嘱认证是在个人去世后，依法确认遗嘱条款并指定遗嘱执行人的法律程序。

如果逝者已将资产转入信托，该等资产可免于遗嘱认证；然而，若仅留有遗嘱或未留遗嘱而去世，其资产则可能须经这一程序。

此外，遗嘱认证过程本身可能相当漫长。

在遗产事宜最终确定前，遗产本身可能须负担该房产产生的各类账款。

“如果房产不在信托内，也未通过死亡转移契据做出安排，则该房产必须经过遗嘱认证。房产本身附着诸多应付账单，遗产执行人须持续支付。”

制定规划需保持清晰意向

注册财务规划师（CFP）、“My Retirement Network”创始人Melissa Caro建议，个人应审慎考量自身诉求，并充分了解房产的市场价值、按揭状况及持续发生的各项成本。

Caro在邮件中表示：“对于房产，必须有人决定是搬入居住、出租、出售还是继续持有。每种抉择都会带来税务、维护及情感层面的后果，而家庭成员往往不得不在悲痛中做出这些决定。”

有利的一面

有利的一面在于，房地产适用所谓的“成本基础阶梯提升”规则，即房屋的计税基础将提升至被继承人去世时的财产价值。

这意味着，假如您的父母以10万美元购入房产，其后来增值至50万美元，您可能仅在以超过50万美元的价格出售该房产时，才需就超出部分缴纳资本利得税。

若您计划投资房产并意在转售，则需为翻新或炒卖设定明确预算。

“您需要设定清晰的目标，并与房地产或建筑行业的专业人士合作。明确您计划在该房产上投入多少资金，以及预期能实现多大的增值。”