财政部、税务总局联合发布《关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部 税务总局公告2025年第7号，以下简称7号公告），并于2025年9月1日起施行。今天，小编整理了增值税期末留抵退税政策适用主体及政策要点等内容，一起来看看吧~适用条件适用7号公告政策的纳税人需同时符合以下条件：1.纳税缴费信用级别为A级或者B级。2.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或者虚开增值税专用发票情形。3.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上。4.2019年4月1日起未享受增值税即征即退、先征后返（退）政策，7号公告另有规定的除外。

贸易战与全球税收透明化的“合规革命”之下，跨境行业面临前所未有的挑战，但合规与优化组织架构始终是跨境电商的生存与发展之道。2025年10月，亚马逊等平台开始按季度向中国税务机关报送卖家收入信息，标志着中国跨境电商的“野蛮生长”时代正式结束。与此同时，美国对价值800美元以下中国小包取消关税豁免，导致直邮成本激增30%-50%。在监管变革与成本上升的双重压力下，跨境电商作为跨国企业的重要组成部分，如何构建合规、高效、低成本的国际化架构“走出去”？本文试从专业财税角度，深度解析中国内地、香港、新加坡、美国四地的税负与运营成本，为不同市场定位的企业提供可落地的架构方案。

过去几年，中国跨境电商在美国的发展速度远超过绝大多数行业的想象。无论是 Amazon、Walmart，还是 TikTok Shop、独立站，越来越多的公司选择在美国注册实体、开银行账户、做本地化运营，甚至开始雇美国团队。但就在大家快速冲规模、冲 GMV 的时候，有一个风险正在悄悄逼近——转让定价。很多卖家第一次听到这个词，总觉得离自己很远，好像只有跨国集团、世界 500 强才会遇到。但如果你现在有一家美国公司，你的团队在中国，你的产品在中国采购，你的广告在中国投放，你的利润有时留在美国、有时转回中国或香港……那么你每天都在无意识地“进行转让定价”。

跨境电商的竞争不仅是产品的竞争，更是公司架构与税务筹划的竞争。选对主体，一年能省下7位数利润。在跨境电商行业，有个残酷的真相：两个卖同样产品的卖家，可能因选择不同的公司主体，最终净利润相差30%以上。随着美国关税政策变革、平台合规要求收紧，这一选择比以往任何时候都更加关键。2025年中美关税新政实施后，中国跨境电商行业正经历洗牌。对于主营美国亚马逊的卖家来说，以美国公司还是香港公司作为运营主体，已成为战略级决策。本文从财务角度深度剖析两种方案的优劣，助您做出最优选择。

摘要：当平台数据与纳税申报“撞车”，S务部门主动发出调研提纲，跨境电商企业迎来合规自救的关键窗口期。读懂政策深意、找准合规路径，才能化危机为转机。日前，许多跨境大卖手上都有一份来自S务部门的调研提纲，有人习惯性的反应是恐慌（最近很多大卖都成“惊弓之鸟”了）。但仔细阅读这份《跨境电商出口企业调研提纲》后，行业资深人士却看到了不一样的信号：S务部门正在主动了解行业痛点，寻求解决方案。这份提纲直指两大核心难题：收入确认口径不一致、纳税主体身份不匹配。而这正是当前“申报噩梦”的根源所在。

财政部11月17日最新数据显示，2025年前10个月出口退税金额突破18121亿元，同比增长6.9%。原来这个万亿级的"政策红包"正深深影响跨境商家利益。当跨境圈还在为旺季物流费用上涨发愁时，一个万亿级的政策红包已经悄然到位。财政部最新公布的财政数据透露了一个关键信息：2025年1-10月出口退税总额达到18121亿元，同比增长6.9%。这个数字背后，藏着哪些跨境人必须知道的机遇和挑战？ 一、出口退税增速跑赢大盘，政策红利持续释放对比全国一般公共预算收入0.8%、增值税收入4%的增速，出口退税6.9%的增长显得格外亮眼。从总量来看，征收的增值率约1/3用作“出口退税”了。

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据说跨境电商老板80%的时间和精力都花在“合规”的事情上面。从最近情况来看这不是戏言，税局的税收风险提示函“平台报送收入净额合计与增值税申报收入不匹配”已令很多老板焦虑到连安稳觉都没了！基于行业的跨境运营特点，大多跨境电商企业都在香港设立了公司，如果这段时间收到上述的税收风险提示，说明你的香港公司没用！那么，什么样的香港公司才能发挥作用呢？这里好好和大家探讨一下。一、不是香港公司就能帮你，有的可能害你！如内地一样，香港公司也种类繁多，不是所有香港公司都能起到预期作用，有的甚至可能带来更大风险。香港公司不是“万能钥匙”，空壳公司反成陷阱。截至2025年6月底，香港注册的本地公司总数已接近149.5万家。

要说目前最令跨境老板们头疼的当属“报税数据对不上”这事了，然而，一波未平一波又起，近日从反洗钱主管机关发布的信息统计数据又令大家耳边警钟大响。2025年第三季度，中国人民银行的反洗钱“监管风暴”再次升级，处罚金额与数量双双飙升，释放出不容忽视的强烈信号。有行业人士认为这是《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》实施前的预演。对于我们跨境电商的老板和财务负责人来说，这绝非事不关己的“财经新闻”。你的收款账户、你的结汇流程，甚至你的供应商付款，都可能与这场风暴产生千丝万缕的联系。今天，我们就来深度解读这份罚单数据，看看其中藏着哪些关乎你钱袋子的风险与启示。

近期，跨境电商领域出现了一些关于运营数据与通关信息如何协同的讨论，引起了大家的广泛关注。不少朋友在问：不同渠道的数据信息如果存在差异，该如何理解和处理？一些来自相关管理部门的行业交流信息，或许能为我们提供有益的参考。作为一名长期关注行业发展的从业者，我希望能结合了解到的情况，与大家轻松地聊一聊对这些动态的看法，并为日常运营提供一些思路。1多方交流聚焦：关注数据差异，探讨解决方案首先，是关于数据差异的讨论。例如，通过一般贸易模式申报的金额，与线上平台显示的销售额之间，有时会存在不一致的情况。这确实是许多运营者关心的问题。根据相关交流信息透露出的倾向，运营中的实际申报金额可以基于合理的商业逻辑进行列支。

税务的风还在继续掀起波浪，收到补税的通知一波接着一波。最开始大家以为只是“枪打出头鸟”，现在穿透式的监管，釜底抽薪式的严打，跨境业务更核心的问题在被灵魂拷问着：合规之后，我们的跨境业务，还能“裸奔”多久？今天的跨境电商，像极了30年前踌躇满志，走向全球的日本企业。他们也经历了野蛮扩张，也曾试图用各种“技巧”来规避东道国和本国的税务监管。但最终，他们被全球税务个鬼的浪潮狠狠的拍回岸边，学会了用真正的”跨国公司“思维做生意。而现在我们跨境电商企业所面临的，不是一个新的问题，而是所有全球化企业必经的”成人礼“。