增值税小规模纳税人要登记为一般纳税人，可以在电子税务局的【综合信息报告】模块进行办理，具体如何操作？一起来看看吧！ 操作详情1.登录电子税务局，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【资格信息报告】-【增值税一般纳税人登记】。2.点击进入模块后，开始填写信息。（注：申请登记为一般纳税人，可选择当月或次月生效。）3.点击【提交】后，系统将跳转提示信息：“纳税人登记为一般纳税人后，需按适用税率办理纳税申报，不得转为小规模纳税人（国家税务总局另有规定的除外），是否继续提交？”继续点击【确定】。4.系统将跳转提示信息：“您选择的一般纳税人登记日期起为2025年9月1日（当月），请再次确认。”继续点击【确定】，完成登记。

36个月退税申报倒计时，架构重塑迫在眉睫随着《中华人民共和国增值税法》及实施条例将于2026年1月1日正式生效以及『国税「2025」15、17号文』的执行，跨境电商行业即将面临税务合规的重大变革。新法规不仅收紧跨境税收优惠，还设置了严格的退税申报时效，并通过多头申报，穿透验证方式，使跨境企业传统粗放式的税务管理模式难以适应新环境。一、新增值税法带来的核心挑战零税率适用门槛提高：新条例第九条规定，零税率仅适用于"完全在境外消费"的特定服务，数字服务（如SaaS、在线课程）的消费地认定变得至关重要。进项税抵扣限制加剧：第二十条明确贷款服务及相关费用进项税不得抵扣，这将增加跨境电商企业的资金成本。

企业人员我们是新成立的生产型出口企业，听说生产型出口企业的退税额计算方式比较复杂，请问该如何正确计算呢？税务人员您好！很高兴为您服务！已登记为一般纳税人的生产型企业的出口货物劳务主要采用“免、抵、退”的计算方法。⏩“免” 是指免征出口环节增值税销项税额；⏩“抵” 是指相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额）；⏩“退” 是指未抵减完的部分予以退还。

12366热点梳理问答来啦出口企业如何查询出口退税率？如何确定出口退税率执行时间？这一期，小编整理了一篇出口退（免）税专题问答供大家来参考，一起来看看吧~1.出口企业如何查询出口退税率?答：方法一 登录电子税务局—【公众服务】—【出口退税率查询】;方法二 登录国家税务总局上海市税务局网站—【我要查询】—【公众查询】—【出口商品代码及退税率】;方法三 登录国家税务总局网站—【纳税服务】—【出口退税率查询】。

2026年1月1日，《中华人民共和国增值税法》及新实施条例将正式生效，跨境电商行业即将迎来税务合规的重大变革。新规全面收紧税收管理：大幅提高跨境服务零税率适用门槛、明确禁止贷款服务进项税抵扣、严格限定退税申报时效，逾期未申报将直接视同内销补税——这些变化正悄然侵蚀企业利润空间，传统粗放式税务管理模式已难以应对。本文基于政策原文深入剖析，结合跨境电商行业特点，为您精准指出三大潜在漏洞，并提供切实可行的解决方案。应对窗口正在收紧，立即行动方能规避风险，保障利润，决胜未来！一、核心影响分析1. 跨境服务零税率适用范围收紧（第九条）影响：零税率仅适用于完全在境外消费的特定服务（如研发、设计、国际运输等）。

在国际贸易实务中，货物出口清关是跨境业务的日常工作，填报时出口报关单中有一栏“成交方式”，里面须填写的EXW、FOB、CIF、DDP等术语，又称价格条款，不仅是责任划分的依据，更是出口退税的核心变量。以2025年深圳某企业出口500万元电子产品至洛杉矶为例，不同术语（成交方式）的退税额差异可达46.8万元（退税率13%）。 一、贸易术语的退税计算逻辑国际贸易术语价格条款（成交方式）EXW、FOB、CIF、DDP的核心含义对比：EXW（工厂交货）‌卖方仅需在工厂/仓库将货物备妥，不承担装货、出口清关或运输责任，风险在货物交付买方时转移‌。

出口退税函调是税务机关的一种常规核查手段，主要是出口退税申报所在地的税务机关向该申报退税的出口企业的供货商所在地的税务机关发函，征询该出口货物交易“四流”（即合同流、资金流、货物流、发票流）的真实性，调查供货商是否有偷逃税款等违法行为。接受函件的税务机关会根据实际核查情况进行回复，协助核查。其实质是国家有效防范和打击骗取出口退税的一种手段，对于维护正常的税收秩序、保障国家税收安全有着重要意义。出口企业在什么情况下会被函调？在正常情况下，一个出口企业每年会被函调一次。当然，如果税局认为风险较高的企业，也有可能会多次函调。

2025年1月1日，新修订的《反洗钱法》正式施行。紧随其后，央行联合国家金融监督管理总局、证监会发布的《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法（征求意见稿）》（下称“新规”）已在9月3日结束征询，进入立法与实施阶段。该法规的执行，将掀起金融业合规体系的重构浪潮。这份长达51条的新规，不仅是对国际反洗钱标准的全面接轨，更将重塑金融机构、跨境企业的风险管理逻辑。一、严监管时代：跨境资金流动的新规则监管阈值显著下调，新规将跨境汇款尽职调查门槛从原来的5万元人民币大幅下调至5000元（或等值1000美元），这意味着几乎所有的企业跨境资金流动都将纳入监管视野。

出口发票应开具零税率还是免税？整理了四个企业在申请出口退税的过程中，实务操作的热点问答，一起来看看吧↓Q：出口发票应开具零税率还是免税？根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第四项规定：“纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。”因此，若纳税人出口的是退税率不为零的货物，享受出口退（免）税的，则开具税率为零的发票；若出口的是退税率为零且为免税商品，则按照免税开具发票；若出口的是退税率为零但适用增值税征税政策的，开具发票时“税率”栏选择适用征税税率。Q：出口退税率为0的货物，应如何处理？适用增值税免税政策的出口货物劳务1.出口企业或其他单位出口规定的货物(1)增值税小规模纳税人出口的货物。

10月份各大电商平台（包括跨境电商平台）需要向税务局报送境内企业服务的店铺7-9月份销售数据，10月1日，17号公告全面实行，税务局将根据发货人或委托企业货物申报为依据来追缴企业所得税，买单出口将成为历史。这两项政策共同构成了对跨境电商全链条、穿透式的监管闭环，影响深远且紧迫。为什么跨境电商要做财税合规对于跨境电商而言，各个国家对物流和资金的出入境均有所规定，这包括了跨境物流、资金流的合规。不同规模、不同业务类型的卖家，财税合规带来的价值各不相同。

跨境电商企业备案Q&A请问企业如果想要开展跨境电商业务，如何在海关备案呢？办理跨境电商业务，您首先需要在海关办理进出口货物收发货人备案或报关企业备案，然后再办理跨境电商备案。也可以在办理进出口货物收发货人或报关企业备案时，同时备案跨境电子商务资质。以已备案进出口货物收发货人申请“跨境电子商务电商企业”为例，具体操作如下：1.登录“中国国际贸易单一窗口”，进入“行政相对人统一管理”模块，找到“资质备案”-“备案申请”。2. 在“资质备案”-“备案申请”项下，选择“报关单位及相关资质备案”条目，在列表中，选择跨境电商类型。

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