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关于德国VAT,一份详解就够了!!!

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6674
2018-08-28 12:55

近期,创蓝论坛咨询德国VAT的客户越来越多,在此,小编决定汇写一篇关于德国VAT的问答攻略,给各位看官,帮大家解惑!

图片来自论坛

问题太长,在此省略一万“?”。。。。

 针对卖家最迫切解决的问题,请看下面的问答:

哪些跨境电商卖家需要注册德国VAT?
一般是德国本地发货需要注册VAT (使用海外仓/FBA的非当地卖家);欧盟其他国家派送到德国的年销售额超过10万欧元也要注册VAT。

德国VAT税率怎么算的?
德国的基本税率与英法是不一样的,德国基本税率包括两种,7%和19%。其中7%的税率主要适用产品为:书籍、报纸,食品和农产品。其他货物基本属于19%的税率。

德国VAT申报一共有多少次?
卖家需每年一次年度申报;每月一次月度申报(年销售额在EUR1000到7500之间可以季度申报,但新注册的卖家,需要在前两年每月申报),总共13次申报。
德国VAT申报时间在什么时候?
德国VAT申报需要在每月10号前完成,例如1月份的增值税申报,最迟3月10号申报德国财税局;年度申报需要在次年的5月31日前完成申报。
德国VAT罚款可以具体说一下吗?
如果申报错误或者延误申报,可能会要求支付应缴金额的10%罚款,最多不超过2.5万欧元;如果延误付款,有每月滞纳金额1%的罚款。德国VAT可以追溯4年,如果涉及VAT欺诈,可以追溯10年。
德国VAT竟然还有抵扣?
如果申报时,销项税小于进项税,会出现留抵税额,一般情况下放在税局公司账户里,留作下月抵扣。
德国VAT的格式怎样的?

德国税号申请后,共获得两个号码:

德国税号:十位数字

欧盟税务识别号:国家简码DE + 9位数字

德国VAT注册后需要遵守哪些规定?

按照德国VAT规定要求的信息准备发票;

电子发票需要有收件人的真是签名;

需要保持10年的交易记录或账务;

为买家提供准确的发票。

德国VAT在哪些区域不能实行?
对于布辛根地区,赫尔戈兰岛和特定的自由贸易区(称为“自由贸易港区”),德国增值税法不适用。
德国VAT申请后需要注意哪些事项?
申请了VAT后需要据实申报,不能虚假申报。即使没有产生销售,也必须提供零销售的证明来作为申报依据。
德国有免税额度吗?
公司年销售额在1.75万欧元以内,可以申请免交增值税,但是同时也无法退税。
怎么计算德国VAT的税款?

销售VAT=销售价格/1.19×0.19

进口VAT=(申报货值+运费+关税)×19%

实际缴纳税金=销售VAT-进口VAT

老账号注册VAT有罚金吗?
老账号注册VAT是需要先进行补税的。罚金是税款的20%,但是主动申请补税,我们这边在德税务师可以协助直接与税务局沟通,争取罚金减少,甚至免罚。
亚马逊已经限定提交时间为10月31日了,是否来得及?
我们这边在德税务师是可以协助先与税局申请临时账号,提交亚马逊后台,等正式税号下来之后再修改,时间上是完全来得及的。
有多个店铺可以只用一个税号吗?

不能。使用同一个税号是会引起账号关联。除此之外,由于注册VAT需要提交注册主体信息,如果使用到多个账号,注册信息也会无法匹配,一旦税局稽查,可能直接零辩诉机会,直接下listing,冻结资金。

听说德国税号的注册时间比较长,没有平台账号是否可以先注册德国税号?

不能。德国的税号注册必须注明使用平台,例如注明Amazon账号。
德国VAT注册需要提交什么资料 ?

如果公司已经在欧盟其他国家注册VAT

需要提交VAT证书

公司章程 

公司登记的信息

账号已经被亚马逊查封了,如果补税是否可以申诉拿回账号?
拿到补税证明以及德国VAT账号,只要上传到被封平台,是可以账户解封,解冻资金的。

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