Item 1 of 1

小买卖怎样缴纳 VAT 最划算？9问9答实战权威指南

腾邦说跨境

有使命的灵魂,终会相遇.念念不忘,必有回响.英国腾邦会计事务所帮忙解决跨境电商卖家那些事.欧洲税务问题、VAT申报、税务风险、公司注册等相关服务,为您开拓欧洲市场保驾护航!

4547

2019-11-27 00:49

很多做外卖和餐馆生意的雇主特别关注自己纳税的情况，尤其是有关增值税（VAT）方面的问题。这些客户经常问到：是否要注册 VAT，怎样正确向税务局缴纳 VAT，VAT 登记的限额如何计算等等问题。下面我们就这些问题做一篇专题讨论：。

1、我做生意已经缴纳了很多税，为什么还要缴纳增值税（VAT）？

首先您要明白不同税务的目的：

税务局通常向个体经营者收取个人所得税（Income Tax），向公司收取公司盈利税（Corporation Tax）：只要您做生意，而且有盈利，每个财政年度就必须缴纳相应的税务。

关于增值税 VAT：这项税务是政府向每一个消费者收取的费用，其目的是为了管理公民的消费习惯，治理消费引起的环境污染，稳定消费市场的秩序等等。但是政府无法向每一个买东西的消费者直接收取这笔费用，所以就要求商家代替政府向消费者收取这笔费用。而且，值得注意是，并非所有商家都需要注册并收取 VAT，如前文所述，存在一些豁免的情况。

2、对于我的生意来说，注册 VAT 有什么好处和坏处？

先说优势：如果您注册了 VAT ，您的生意就更有社会公信度，这在增强您公司声誉的同时也可以引起客户的信赖。

劣势的话，就是您要向客户收取更多的钱，所以对于客户来说，您出售的东西的价格就失去了竞争力，但如果客户也有 VAT，那就可以获得一些抵扣。

3、是否要注册 VAT（增值税）？

这要根据您外卖和餐馆的 VAT Taxable Turnover（当缴纳增值税的销售总额）来决定。简单来说，您店铺的营业总额在任何 12 个月内超过了£85,000，那么按照法律规定就必须注册 VAT。

需要特别说明的是，税务局所设定的额限£85,000，不是每年的免税额度，也不是说这次达到了额限下次又低于了这个额限度就不用再交 VAT 了。一旦注册了 VAT，您的生意就要持续按照相应的 VAT 政策缴纳增值税。只有在注销VAT 的情况下才能够免交增值税。

HMRC(税务局)的具体规定如下：

如果您的 VAT Taxable Turnover 在任意 12 个月之内，超过了当前税局规定的注册额限£85,000，那么您就必须向 HMRC 注册 VAT！

需要注意的是，这里的“12 个月”不是指固定的税务年（每年的 4 月 6 日到次年的 4 月 5 日），也不是指固定的公历年（每年一月份到十二月份），而是任意“连续的十二月”，比如说，去年的 6 月 1 日到今年的 5 月 30 日，或是今年 5月 1 日到明年的 4 月 30 日。

4、如果注册了 VAT，怎样缴纳 VAT 才最划算？

对于注册了 VAT 的外卖和餐馆而言，按照“优惠税率政策”（ Flat Rate Scheme）来缴纳增值税（VAT），通常最为“划算”！

需要说明的是，税务局设定了不同的 VAT Scheme （增值税缴纳政策）。我们的客户涉及最多就是 Flat Rate Scheme 和 Standard Rate。我们在这里， FlatRate Scheme 称为“优惠税率政策”，将 StandardRate 称为“标准税率政策”。

5、什么是“优惠税率政策”（Flat Rate Scheme）？

简单来说，VAT 优惠税率政策”（ Flat Rate Scheme）的引用是为了简化中小型企业纳税的流程。如果您在销售的时候，在净销售额的基础上按照 20%的税率向您的客户收取了增值税（VAT），在履行优惠税率政策的情况下，您只需要向 HMRC 缴纳一笔较低税率的 VAT。这个政策操作简便且能够挣得额外的收益，因此在注册了 VAT 的外卖和餐馆生意中倍受欢迎。

6、我注册了 VAT，在什么情况下才能按照“优惠税率政策” （Flat RateScheme）缴纳增值税？

首先来说，您的店铺在任意 12 个月内的营业总额，在低于£150,000（不含VAT 的额度）的情况下，才能够继续实行“优惠税率政策”。通常情况下，您的营业额一旦超过这一额度，甚至是在£150,000（不含 VAT 的额度）左右的时候，您还可以暂时继续使用这一政策。但是需要注意的是，此时 HMRC 就会对您的生意进行审核，必要的情况下，会通知您放弃这一“优惠税率”去履行更高税率的增值税政策。

如果您的营业总额达到了£230,000（包含 VAT 的额度），那么您就必须放弃“优惠税率政策”（Flat Rate Scheme），去履行税率为 20% 的标准增值税政策。

7、“优惠税率政策”（Flat RateScheme）的税率是多少？

针对餐饮业，尤其是外卖和餐馆，HMRC 为“优惠税率政策”设定的税率为 12.5%。但是“第一年注册”该政策的店铺，可以按照 11.5%的折扣税率缴纳增值税！

举个例子：

您出售餐点的价格（净值 Net Amount） £50

应该收取的增值税(VAT 20%) 为 £10

客户应该支付的总餐费 Gross Amount £60

“优惠税率政策”（Flat Rate Scheme）第一年税率 11.5%

支付给 HMRC 的 VAT – 11.5% of £60 £6.9

从客户收取的 VAT £10

您从 VAT 中的收益 £3.1

8、“优惠税率政策”（Flat RateScheme）有什么好处?

优势：

a. 实行了“优惠税率政策”，您的生意每年可以从VAT 政策中获取大笔的额外收入。

b. 如果是新的生意，第一年的增值税的税率会更低。

劣势：

您进货时，支付给供应商的 VAT，不能够向 HMRC 申请索回。

9、接手新的店铺后，是否要缴纳 VAT（增值税）？

这要根据之前店主的 VAT 注册情况来确定。

如果之前的店铺已经注册了 VAT，那么，您接手这家店铺后，通常情况下需要继续注册 VAT，并且履行相同的 VAT Scheme 的(增值税计划)。

—END—

作者 l 骆骆

来源 l 腾邦说跨境（ID:TB-VAT）

转载请联系公众号后台授权

图片来自网络

AMZ123跨境卖家导航旗下公众号【AMZ123跨境电商】深耕跨境行业，专注热点报道。

扫描右边二维码，关注后回复【加群】，加入优质卖家交流群~

目前30W+卖家关注我们

免责声明

本文链接:

本文经作者许可发布在AMZ123跨境头条，如有疑问，请联系客服。

欧税通

新人专享1800元礼包，VAT/EPR/Rsp下单立减！

欧易检测

科学检测创造信赖的世界为您的产品安全保驾护航

赛盈分销平台

头部跨境分销服务商，支持欧美海外仓精品一件代发。

美适分销

Drop-Shipping低门槛快速实现跨境起步高上线定制服务深入合作

最新热门报告作者标签问答

案例解读：Prime Day大促，宠物品牌雀巢普瑞纳做对了什么

亚马逊5月7-8日举办了亚马逊宠物日促销活动（Amazon Pet Day），为消费者提供宠物用品、玩具、服装、美容产品和配件的优惠折扣。这是亚马逊第三次举办Pet Day，特价品牌包括 Furbo、Frontline、Purina、Merrick、Blue Buffalo、Petmate、HoppScotch.bun、Jinx Pet Food、Halo Collar、Bundle x Joy、

盲盒界独角兽！Finding Unicorn独立站如何通过TikTok平台玩转潮玩市场？

盲盒在我国可谓是站在一个制高点，盲盒独特的特点给用户带来了无限的惊喜感，发展极为迅速。Z世代更为个性的消费观不仅推动了盲盒经济的发展，同时也引发了IP背后所隐藏的经济链条和各大潮玩品牌的互动。2015年我国潮玩产业规模已经达到63亿元，2022年我国潮玩行业市场规模上升至478亿元，复合年增长率超过30%。海外消费者与国内消费者一样，对能提供情绪价值的新颖事物充满好奇心，而这正符合盲盒的特点。今天

最新数据：近60%在线买家认为平台评价偏向好评

AMZ123获悉，5月15日，据外媒报道，印度社媒平台Local Circles的调查结果显示，在过去12个月中，近56%的印度在线购物者认为电商平台的网站和应用程序存在偏向正面积极评价的情况。据了解，鉴于在线交易的投诉量持续增长，Local Circles进行了一项全面的全国调查，以了解在线评论和评级自愿标准的有效性。该调查统计了印度超过344个地区的电商网站和应用程序用户的54000多份数据。

这些费用折扣优惠别错过！

费用支出是广大卖家最关心的话题之一。其实，eBay平台提供了许多政策和资源，帮助卖家在拓展业务范围、提高运营能力的同时，获得可观的费用折扣优惠。本期运营小课堂，便为大家介绍几个获得费用折扣优惠的妙招。许多卖家入驻eBay平台后，以个人卖家身份开展业务，这部分卖家只需要注册高于入门级的eBay店铺，就可以获得很大幅度的成交费优惠。我们可以通过下面这个例子来感受一下两者的区别。案例一卖家A以9,500

新案件汇总！两起国人原告外观专利维权发案！速看避雷！

带孔调料盖案件参数起诉时间：2024/5/15案件号：24-cv-3942原告品牌：带孔调料盖品牌方：Pingyang Wanwei E-commerce Co., Ltd起诉地：美国伊利诺伊州注册专利原告 Pingyang Wanwei E-commerce Co., Ltd 是国人卖家，拥有并经营一家亚马逊商店，专业销售各种厨具，如喷雾瓶、胡椒瓶等。案件涉及产品是一款常见的带孔塑料调料盖，其外

TikTok Shop对个体户开放？TikTok卖家靠一个爆品，年爆单2000万美元!

TikTok Shop卖家靠塑身泳衣爆单2000万美元！出品 | 电商123 作者 | 老柴TikTok塑身泳衣卖家1年卖了2000万美元电商123获悉，随着全球泳衣市场消费火爆，明年全球泳衣市场将增长到近300亿美元，也让最近一家TikTok Shop泳衣卖家凭借其打造的收腹紧身泳衣爆款单品在一年里拿下了20000万美元营收成绩。目前泳衣已经成为欧美女性夏日必备消耗品，且全球各类泳衣的消费需

离了个大谱？对华征收高关税后，美国又禁止26个中国卖家进入!

美国又禁止26个中国卖家进入美国市场！出品 | 电商123 作者 | 老柴对华高额关税将冲击美国经济电商123获悉，就在美国白宫5月14日宣布将对包括电动车、芯片、医疗产品在内的一系列中国商品征收新的关税，其中对中国进口电动车的加征的关税已调整到100%后，将经贸问题政治化的301关税受到了全球诟病，也将对接下来的美国经济复苏和降低通胀产生深远影响。对此，白宫国家经济委员会委员长表示，中国产业

挂钩到底被注册了多少个专利？这款双头挂钩加入维权队伍！

继旋转挂钩（24-cv-01841）、手袋挂钩（23-cv-2000）维权后，挂钩家族再添一员！01DOUBLE HOOK双头挂钩原告是我国东莞某贸易公司，主要在eBay和亚马逊等海外平台经营店铺，旗下有一款挂钩产品，可以给CPAP呼吸机用户支撑软管和收纳呼吸面罩。原告在5月16日向法院提交TRO禁令。案件信息：起诉时间：2024年5月15日案件号：24-cv-03956代理律所：Sherinia

案例解读：Prime Day大促，宠物品牌雀巢普瑞纳做对了什么

亚马逊多站点新增收费，10月1日生效！

昨日，近期被传得沸沸扬扬的亚马逊变体违规审查风波出现了反转：大批因违规变体而被封的账号已开始自动恢复。对此，不少卖家都感到十分惊喜。然而，一波未平一波又起。除变体违规审查风波外，近日亚马逊卖家的购物车也频出意外。AMZ123获悉，近日，大量亚马逊卖家在售FBA链接丢失了购物车，无法正常销售。其中，除部分卖家是因此前绩效问题遭到亚马逊秋后算账外，另一部分卖家则是在没有任何异常——绩效正常、账户正

离了个大谱？对华征收高关税后，美国又禁止26个中国卖家进入!

一个月上架近千款饰品，铺出了一位平凡跨境卖家的辛酸之路！精彩的故事一波三折，跌宕起伏，精彩的人生亦是如此……

供应链开发大刘我的C位本文约18000字。这个故事既是我在跨境电商一路的自传，也是我处于反思阶段对迄今为止的总结。精彩的故事应该是一波三折，跌宕起伏的。也许精彩的人生亦是如此。跨境电商之路2020年秋，带着几张亲戚送的蟹卡和失落，乘2000多公里的火车，来深圳找一年没见的朋友喝酒。酒过三巡，蟹过五味。朋友问我接下来有什么打算，我哪有什么打算，堪堪想避过这个话题。他突然说：要不你试试跨境电商吧。

TikTok Shop对个体户开放？TikTok卖家靠一个爆品，年爆单2000万美元!

最新数据：近60%在线买家认为平台评价偏向好评

Temu半托管模式燃爆跨境圈，足以匹敌亚马逊？

Sensor Tower 数据显示，在 Temu宣布正式推出半托管模式后，第一季度 Temu 应用全球月活跃用户同比增长 614%，达到 1.67 亿。数据显示，美国的月活跃用户增长了 134%，达到 5040 万。随着 Temu国际化进程的推进，免不了与其他跨境电商平台展开竞争。其中包括东南亚的Shopee 母公司 Sea Ltd. ( SE ) 和“拉丁美洲的亚马逊” MercadoLibre

比亚马逊A/B测试更好用！！分享2个测试主图效果的工具

亚马逊主图是影响我们产品展示点击率和转化率最重要的因素之一，对亚马逊卖家的重要性不言而喻。因此，很多卖家在设计主图时都会格外谨慎，寻求各方意见，也会让其他人审查，看看是否有需要修改的地方。这时，我们可能会考虑使用亚马逊的A/B测试功能。但对于新手卖家或者新品来说，亚马逊的A/B测试又有条件限制，首先你的ASIN属于你的品牌，且最近几周内获得了足够多的流量。因此，新品没有资格参加测试，只有等销售一段

《市场报告-隐形文胸(胸贴)》PDF下载

隐形文胸(又称粘性文胸，后简称胸贴)，一种特殊设计的内衣，没有肩带和紧身设计，通过胶粘剂或胶水在胸部周围粘附，提供支撑和提升效果。材质主要有医用胶、连体服胶和硅胶三类

《2024年第1季度全球宏观经济季度报告》PDF下载

1季度，中国外部经济综合CEEM-PMMI指数季度低于荣枯线。美国经济继续扩张，美国经济继续扩张，欧洲经济双速复苏，日本经济运行大势稳定。印度经济继续强劲增长，巴西经济继续缓慢复苏，南非复苏态势疲弱，俄罗斯经济延续短期韧性。东盟六国和韩国金融市场呈现汇率相对较弱、股票市场整体表现较强的格局。

《2023年东南亚经贸简报-增长放缓旅游回升，汽车和资源贸易活跃》PDF下载

2023 年东南亚六国的宏观经济增速较上年有所放缓。菲律宾经济增长最为强劲，印度尼西亚制造业景气上升，越南消费表现强劲，马来西亚消费增长区域内第一，新加坡经济增长表现不错，泰国经济增长最为疲弱。

《跨境电商行业深度研究报告：短跑至长跑，跨境出海提速》PDF下载

海外头部跨境电商平台实力犹在，频频发力新兴市场。国际 B2C 跨境电商平台主要有 Amazon、eBay、Wish等。据Statista数据，在多位玩家集聚的美国市场，亚马逊以37.6%的绝对优势稳居市场份额第一，领先其他平台。

《2024全球可持续美妆的创新与革命》PDF下载

可持续美妆是企业积极担负社会责任的体现。品牌通过联合成立可持续联盟，构建评分系统等方式，在行业内推广各种可持续标准，共同努力构建一个更加绿色、透明的美妆世界。

《2023年全球应用广告变现趋势报告》PDF下载

从地区上来看，美国仍然是应用品类需要持续深挖的地区，持续上升的下载量、一路走高的 eCPM 为开发者提供源源不断的机会。尤其在工具与效率、小说与阅读品类上表现优异，不仅下载同比提升了10%，二者的广告收益也名列前茅。