飞鸟视角 | 剖析2021税改新规-下局

小马看跨境

跨境电商，自媒体，自有品牌！拥有跨境电商圈30多万粉丝，鼎堃跨境电商俱乐部创始人。小马哥，为您提供所有跨境电商咨询！商务合作请联系Jenny：15902160774

1450

2020-12-23 19:11

1450

小马看跨境

大纲

开篇：UK税务新规分类表简介及专有名词解释

◆飞鸟视角UK税务新规万能表-说明

◆名词注释

◆参考文献

上卷：税改概览

◆新规下卖家是否需要注册UK VAT？

◆自2021.1.1起，什么情况下平台会代收代缴销售税？

◆EBAY平台要求提供的增值税税率如何填写？

中卷：新税政实施细则

◆自2021.1.1起，现有适用的LVBI规则废除后，B2C包裹的清关操作上有什么变化和新标准？针对B2C包裹清关信息的提供有没有新要求？

◆非英国卖家使用海外仓服务，是否要交进口税？OMP(平台）是否代收销售税？

◆脱欧后，对使用英国海外仓发往EU的中国卖家的影响是什么？

下卷：场景案例剖析

◆直发业务

◆海外仓业务

◆英国卖家

结尾：脱欧后时代—跨境电商蓄势待发、顺势而为

下卷：场景案例剖析

直发业务

直发业务场景共有7个，其中4个场景下进口货物价值不超过135镑，另外3个场景则超过135镑。新税改规定更多体现在前4类场景中如下述。

场景1&3：

在第一篇文章（上局）中已做说明。在此仅展开场景2&4。

场景2：

适用于所有卖家（英国和非英国），B2C类型销售，货物不在OMP（平台）销售。卖家需要注册UK VAT，进口时不产生进口增值税和关税，产生销售税并由卖家自行向HMRC进行申报。

场景4：

适用于所有卖家（英国和非英国），B2B类型销售，货物不在OMP（平台）销售。卖家无需注册UK VAT，进口时不产生进口增值税和关税，销售时也不产生销售税，使用反向征税规则REVERSE CHARGE。卖家向英国B类商家（具有有效UK VAT税号）开具的发票上备注“CUSTOMER TO ACCOUNT FOR VAT TO HMRC买家向HMRC缴纳增值税”，买家将负责向HMRC缴纳增值税。

▲点击查看大图

海外仓业务

海外仓业务场景共有10个，进口货物价值不超过135镑和超过135镑的场景各占一半。在前5个场景中（货物价值不超过135镑），税改新规适用的三个场景（8，9，10）在上卷第5个问题中已做说明，在此不再复述。

后5类场景（货物价值超过135镑）中最常见的是三类非英国卖家的场景，在此进行解说。

场景13：

B2C销售，货物在OMP（平台）销售。由平台代收代缴销售税，延迟进口增值税规则适用。

场景14：

B2C销售，货物不在OMP（平台）销售。由非英国卖家自行向HMRC申报销售税，延迟进口增值税规则适用。

场景15：

B2B销售，买家是UK商家（持有有效UK VAT税号）。非英国卖家被认为是英国供应商，由其自行向HMRC申报税务，平台代收代缴责任不适用于在英国进行的B2B交易。延迟进口增值税规则适用。

▲点击查看大图

英国卖家

英国卖家参与的场景有10个，其中直发业务场景有6个，海外仓场景有4个。其中由OMP（平台）代收代缴销售税的场景仅有2个，均属于直发包裹且货物价值不超过135镑（如下）。其余8个场景中，英国卖家自行向HMRC申报税务。

▲点击查看大图

结尾 · 脱欧后时代-跨境电商蓄势待发、顺势而为

2020年RCEP协定签署，中国供应链快速恢复产能，独立站抬头，品牌出海趋势更加明显。2021年，疫后欧洲经济重振，“一带一路”落脚，电商渗透率暴涨，都将给跨境电商带来新的利好拐点，都给了卖家更多装鸡蛋的“篮子”。

对“英国脱欧”，不必过于放大恐慌。英国始终未加入欧元区与申根体系，所以它退出欧盟的杀伤力，并没有大家想象的那么大。英国和欧盟的贸易谈判目前来看是正在朝着达成的方向迈进，而受脱欧谈判乐观情绪的影响，加之世卫组织认为疫苗对于英国的变异毒株仍旧有效，英镑也在12.22号下跌后再次大幅上涨。在全球经贸互补的刺激下，双方的很多贸易优惠，还有机会谈判实现。2021年的英国电子商务市场也仍将保持快速增长的趋势。

本文（上中下三局）旨在带领跨境电商同仁全面了解2021年英国税改新政，在脱欧背景下掌握税改变化，最大限度保障广大电商企业税务利益；熟悉关联的税务问题，控制税务风险；进行恰当税务筹划，实现企业最大收益。同时，结合未来改革重点和方向，从飞鸟&益百思视角预判2021年英国税改后存在的问题、可能的变化趋势和机遇，为明年脱欧后新税改时代的英国业务拓展打下基础。

商家核心问题延伸：

◆ OMP平台标注物品所在地和真实货物所在地不一致时如何处理账号税务申报；

◆ 独立站/自建平台的税务申报如何匹配HMRC海关清关记录；

◆ 平台销售账号所有方与收款银行账号方不匹配，从而导致的税务申报问题。

税改展望：

◆ 新规下，现有专线货物受影响较小。在货物价值不超过135镑的情况下，非英国卖家不需要缴纳进口税和关税，进口方式简化，同时在OMP平台进行的销售将由平台代收代缴销售税。这将大大改善低申报进口和虚假税务申报的风险，极大保证了竞争的透明度和公平性。

◆ 与此同时，税改后POSTPONED IMPORT VAT ACCOUNTING新规则受限于其模糊定义和实操指导的缺乏。可预见的是，短期内出于免责原因大部分UK清关货代会避开选择此类操作而继续延用现有的清关方式（即进口时缴纳进口税和关税）。在税改初期，延迟进口增值税规则很大程度上仅是作为一个新的名词而难以被大范围使用，这个现象在快递公司（UPS/DHL/FEDEX）清关处理操作上会更为突显。

◆ 税改后，与之配套的清关体系仍显稚嫩，清关、平台、税务全链条体系的成熟有待磨合。立标杆定基准，HMRC必然严查一线OMP平台销售，amazon和eBay等首当其冲。

行业趋势猜想：

◆ 现有的税务代理（VAT AGENT）业务市场难以持续增长，新增长点在于开设UK公司。

◆ 线上销售会快速蚕食现有的传统线下市场。短期内爆发点将集中在小众平台的高速增长和大量自建站的创立。

◆ 潜在机遇还存在于非英国卖家进口货物，与本地商家进行批发交易，再由英国买家进行的一件代发业务。此类市场中的法务、财务、税务的合规性是业务开展的前提。

◆ 长期来看，海外仓行业必然兴起。强政策导向下，短期的操作困扰会被快速克服，接下来的高速增长将吸引大量从业人员和资金的加入，充分竞争下服务价格的下调，服务无差异化的加速，高效作业将成为行业终极竞争力，进而推动全行业自动化的普及。

◆ 供应链金融环节，新政的实施对跨境电商原本不温不火的供应链金融是一个极大的利好信息。生产方、销售方、供应链金融、平台、物流方，谁可以在未来几年做到多边有效融合和资源合理分配，谁能抢先一步找到新的发力点。

◆ 小卖家（以账号为单位）灵活机动性更大，可供选择的排列组合路径较多，利用好规则可大大提高存活几率并获得成长空间。大卖家或者大平台面临的压力比较大，受关注度更高，必须要合规，提高效率，打造品牌竞争力，提升产品和服务的溢价空间，实现多渠道品牌化营销。

最后，本文的初心，在于我们发现市面上探讨2021年税改的文章和评论很多，但普遍存在三个问题：

1．大佬们的理论和观点听着很爽，但拿到实际操作层面，不知道该如何运用。

2．各种碎片的认知、金句，不成系统，或相互矛盾，不知该如何做判断。

3．能不能有一个工具，放在手边，遇到问题和场景可以随时套用，既简单又实用。

免责声明

本文链接:

本文经作者许可发布在AMZ123跨境头条，如有疑问，请联系客服。

受疫情影响中东美妆电商大变化：口红需求下降，眼妆成热门

德国一亚马逊配送中心因疫情暂停运营

大成天晟申诉

专业申诉团队，人均1000+店铺成功申诉经验，不成功不收费。

超象海外商标专利

1999起！海外R标/注册包备案全流程合法合规，律师不暴雷！

Locad海外仓

来自新加坡的专注中小件本地化海外仓服务商。

至速仓

泰国美国一手自营仓/自研erp/24小时订单上线

大成天晟申诉

专业申诉团队，人均1000+店铺成功申诉经验，不成功不收费。

超象海外商标专利

1999起！海外R标/注册包备案全流程合法合规，律师不暴雷！

Locad海外仓

来自新加坡的专注中小件本地化海外仓服务商。

至速仓

泰国美国一手自营仓/自研erp/24小时订单上线

最新热门报告作者标签

6月23日起，亚马逊意德两站缩短11类商品退货期

AMZ123获悉，近日，据外媒报道，自2025年6月23日起，亚马逊将在意大利站（Amazon.it）和德国站（Amazon.de）调整部分商品的退货政策。具体而言，部分商品将不再适用此前提供的30天“自愿退货保证”（Voluntary Returns Guarantee）。根据调整后的规定，消费者将拥有14天的“撤销权”（Right of Withdrawal）来提出退货请求，并可在提出请求后的14天内将商品寄回。此次变更并非首次。早在2024年5月7日，亚马逊便已对部分品类实施例外政策，涉及类别包括：相机与摄影、电子产品、计算机、无线设备、办公用品与文具、音乐、视频与DVD以及电子游戏。

泡泡玛特的地位，MINISO要动一动

引言这个世界终究“癫”成我不认识的样子了，一个只有审美摆设作用的娃娃竟然可以拍出108万的天价，Labubu究竟有什么魔力可以让这么多“富豪娃友”为之疯狂，甚至让国内知名艺人公开调侃“没人追我，都到法国去追Labubu了！”如果说国内用户对Labubu的上头或许尚属新兴现象，那么海外收藏家们对其恐怕早已陷入“成瘾式”追捧，他们甘愿牺牲睡眠凌晨排队抢购，为争夺限量版不惜“大打出手”，如今Labubu的火爆是有目共睹的，而手握Labubu、Molly、Crybaby等多个潮玩顶流IP的泡泡玛特，更是凭借这些娃娃们持续在全球斩获佳绩，在TikTok Shop美区店铺销售排行榜中，已连续两个月遥遥领先，而紧随其后的，是M

泡泡玛特带着Labubu，横扫跨境电商平台

在永乐2025春季拍卖会上，泡泡玛特的一只初代薄荷色的Labubu，以108万元落槌成交。这个已经不是“潮玩”的价格，而是艺术品的身价。为了买到Labubu，韩国泡泡玛特机器人商店前，有人连夜席地而睡，以在开门一刻可以率先破门而入；在英国伦敦，几名男子扭打在一起，在泡泡玛特码头前爆发了斗殴事件。当然，Labubu是一个炒作出来的“塑料茅台”，泡泡玛特可以批量补货，其价格很容易崩塌。但这不影响泡泡玛特创始人王宁的财富增长。在Labubu爆火的同一时间，王宁以208亿美元身家，超越牧原股份的秦英林，成为河南新首富，并位列中国富豪榜前十（注：6月17日，泡泡玛特股价单日暴跌 6.04%，市值蒸发 223 亿港元）。

算法变了？新品CPC出价根本没曝光！前沿的运营大神有没有新品快速测试数据的方法？

Z子卿我的C位小弟之前做精品精铺的时候都是一组手动精准+三组自动广告固定竞价出价都是按照建议竞价出。今年新产品上架发现算法好像变了？新品按照建议竞价出价没什么点击老的方法失效了。前沿的运营大神能否给推荐一个新品快速测试数据的方法？不胜感激！顺便提问是不是新品的广告权重消失了？现在10美金的产品出到1.2美金都没点击，和去年完全不一样的算法。「精彩回帖」匿名用户赞同来自: 张子卿你不是一个人，从我们的推广、身边的朋友和一些培训的机构的案例来看，目前新品广告曝光真的差了很多。目前我们总结下来就是两大原因：1.新算法体系下，老品更容易积累权重和标签数据。2.市场变卷了。前几年有测评，SD，各种黑科技。

25-cv-06782，keith新案速递！大公鸡TRO维权，还有66个作品待爆雷！

本案是keith律所代理美国艺术家Jean Ann Plout发起的TRO维权首秀，本轮维权主要围绕复古风大公鸡展开，共涵盖VA 2-420-485、VA 2-421-376、VA 2-420-793、VA 2-421-374、VA 2-421-127、VA 2-421-580、VA 2-420-806、VA 2-421-445、VA 2-420-663和 VA 2-423-099等10个版权作品。然而，跨境卖家需要注意的是，Jean Ann Plout 在美国注册版权高达76个，均于2024年9月12日下证。

2025 美国夏日大促招商战报速递！拆热题、造热品、接热卖，美区商家销量爆发

2025，美区夏促火热收官。为帮助出海商家抓住夏日绝佳销售节点，TikTok for Business 联合 TikTok Shop 共同打造「趋势为先」大促玩法——潮流话题制造「热品」，线上线下内容场创造「热议」，一站式营销资源激发「热卖」。美区夏促三大「热」，成功助力出海品牌 2025 夏促销量集体飙升，招商品牌最高 GMV 爆发 116%！「趋势为先」平台大促的秘诀是什么？它如何联动人-货-场，让品牌成为销量赢家？2025 夏促营销三大「热」，为您带来官方详细拆解版！用 TikTok Shop 的视角打开 TikTok 的流行话题，便能发现商机无数。

【平台功能】通过 Shopee 聊天填写卖家服务表格

Shopee聊天是一项可通过 Shopee 应用程序或卖家中心访问的功能，可满足用户的疑虑，让他们可以访问我们的 24/7 聊天机器人和 Shopee 客户服务团队。从 10 月 7 日开始，以下经常用于报告与订单履行相关的问题并可通过卖家服务页面访问的网络表单将集成到 Shopee聊天中。骑手问题免除积分跟进订单状态运费差异如何与Shopee聊天？有 2 种方式与 Shopee 聊天 1) 通过Shopee 应用程序或 2) 卖家中心。您可以按照以下步骤访问 Shopee 聊天。

完美日记携手TikTok Shop，遇见东南亚美妆新机遇

在国货美妆品牌激烈竞争的当下，出海成为众多品牌寻求新增长点的重要路径。在这股出海热潮中，完美日记凭借在东南亚市场的卓越表现脱颖而出。2023年，完美日记的散粉产品登上越南TikTok Shop平台销量榜首，这个曾在国内市场备受欢迎的新锐国货品牌，在东南亚市场踏出了关键的一步。2024年大促期间，完美日记的销量更是成为了国货美妆品类的Top10。这份成绩的背后，是完美日记对东南亚市场的精准把握。而它的成功，也为众多仍在观望的内贸商家提供了宝贵的借鉴，今天，就让我们来一起深度剖析完美日记的出海路径吧。近年来，在颜值经济蓬勃发展以及消费不断升级的双重推动下，国货美妆品牌犹如雨后春笋般不断涌现，行业内部的竞争愈发激烈。

月销量均破万！亚马逊10款热销汽配产品盘点

AMZ123获悉，近日，亚马逊各类产品搜索量增长显著，以下10款产品在亚马逊上销量表现突出，深受消费者欢迎。1. 便携式轮胎充气机预计销售额：572,724美元/月销量：17,600+星级评分：4.5好评数量：99,505图源：亚马逊产品描述：AstroAI便携式轮胎充气机采用独有的ToughUltra技术，核心部件如气缸、电机齿轮与连接杆均通过粉末冶金一体成型，大幅提升耐用性，整体使用寿命较普通产品延长约30%。用户可通过“M”键选择压力单位，使用“+”与“-”键设置目标胎压，设备在达到预设压力后会自动停止工作，操作简便且安全可靠。产品体积小巧，方便收纳于手套箱、车座下或后备厢，不占空间。

注意！亚马逊页面展示改变

这一次，亚马逊prime day真的定档了！亚马逊于昨日宣布，今年prime day将于7月8日-7月11日举行，这次prime day将持续4天。图源：亚马逊公告随着会员日越来近，亚马逊的变动也越来越多了。近期有卖家发现，亚马逊移动端产品的展示跟之前不一样了。亚马逊展示页面变更首先就是主图占据的位置更大了，几乎占据整个产品页面，甚至显得有点突兀。其他的品牌标识、店铺链接及标题全都移到了主题下方。图源：亚马逊移动端而这也就意味着，未来主图对产品转化率的影响更大了。当消费者进入产品listing页面，一眼就能看到“硕大”的产品主图，能直接影响用户是否想要进一步了解产品。如果主图质量不行，将直接影响到产品的转化率。

6月亚马逊美国站优惠券参与率降至9.1%，新费用调整影响明显

AMZ123获悉，6月18日，据外媒报道，根据Momentum Commerce发布的最新分析，从今年春季宣布新的促销和优惠券收费结构以来，亚马逊美国站的优惠券使用量急剧下降。本次研究涵盖了亚马逊美国站超过165,000个ASIN，这些ASIN在2024年1月1日至2025年6月16日期间每日至少一次出现在前20条搜索结果中。数据显示，6月亚马逊美国站优惠券参与率下滑至9.1%，费用结构调整影响明显优惠券参与率同比从13.6%降至9.1%，表明各大品牌正在2025年Prime Day到来之前逐渐放弃这种促销策略。图源：Momentum Commerce今年6月，亚马逊宣布对部分交易类型的相关费用进行重大调整。

亚马逊又一新规，部分商品将无法参与促销

一年一度的亚马逊年中大促即将如期而至。AMZ123获悉，近日亚马逊正式宣布，2025年Prime Day将于7月8日至7月11日举行，覆盖美国、英国、德国等25个国家和地区。这是该活动自2015年启动以来首次将时间延长至四天。然而从业内消息来看，与往年同期已全面吹响备战号角的状态不同，今年亚马逊卖家们对于Prime Day的期待值似乎普遍有所下降。

韩妆年出口近10亿美元，亚马逊等平台纷纷吸引韩妆品牌入驻

AMZ123获悉，近日，在全球韩妆品牌热潮持续升温的背景下，国际电商巨头纷纷加快布局，争相吸引韩国美妆品牌入驻其平台。亚马逊、阿里巴巴和TikTok正通过减免佣金、优化入驻流程及加强知识产权保护等方式，进一步扩大对韩国美妆产品的引入力度，推动其走向全球消费者。阿里巴巴国际站和AliExpress于6月18日在首尔联合韩国化妆品协会（KCA）举办K-Beauty大会，向韩国本土美妆企业介绍其出口政策和支持方案。这是AliExpress继2024年9月推出“全球开店”项目后，首次再度面向韩国卖家举办大型线下会议。共有约50名来自化妆品及物流行业的代表出席会议。

突发！亚马逊 BSR 排名机制大调整，卖家们措手不及！

最近，不少亚马逊卖家发现平台的类目排名算法似乎又双叒叕调整了！原本“订单量决定排名，订单越多，排名越高” 的规则好像不太管用了。有些链接销量明明涨了，可 BSR 排名却从小类目前几十名一下子掉到了百位以外，甚至还出现数据延迟更新或短期暴跌的情况。从 5 月到现在，这种排名异常的情况越来越频繁。以前广告投放第二天就能看到排名变化，现在可能要等 3 - 5 天，甚至更久。在家居、服装、宠物、3C 配件这些类目表现得尤为明显。亚马逊客服也证实了，现在 BSR 排名更新确实存在 3 至 5 日的系统延迟，这可让卖家们没办法通过单日销售数据及时判断运营策略有没有效果了。

新人入坑跨境电商指南（二）关于方向。

其实每个行业都有成功的人，做成事儿的门槛，并没有那么高。到底是应该选Temu，还是应该选阿里，到底是应该选Amazon，还是应该选独立站？其实每天都有对跨境电商感兴趣的小伙伴问我这样的问题，不仅如此，还有一大堆的朋友缺乏产品方向，希望我能够指出一条明确的产品线，他们直接去做，还要保证必须赚钱。创业其实有的时候跟投资，跟炒股并没有特别大的差异，最核心的标准就是选一个好公司，长期“持有”。我经常会说我们现在更多的关注点在那些稳定市场的稳定需求，如果需求量本身不够高，或者本身是一个“垃圾市场”，我连看一眼的动力都没有，更别提投入时间，精力和资源去折腾了。

亚马逊关键词排名受哪些因素影响？上升快的关键词有哪些共同特征？上升速度是否与转化率、坑产效率密切相关？

不惊云我的C位接上篇（白帽广告+关键词上首页的实践与探讨（一），此链接上架前采用220+精准关键词广告架构：自动+若干组精准CPC策略：建议价的50%浮动，先上广告图通篇看下来，如果不是客单价高，是撑不起这个数据的，链接目前还只有1个直评，中间减了一次预算，从12减到了5 再来看效果，软件上的分析，只选取了几个奇怪的是几个出了单的词，自然排名没显示，没出单的词自然排名反而上去了，不知道是没更新还是什么原因，如下图结合评论区大神的评论，和自己的理解，关键词排名要上升取决于多要素，应该不局限于SPR值，SPR只是一个方面；因为自身的数据已经验证了，广告出过单的自然排名反而没有没出单的提升的快，然后我调查了下排名升的

《2024年跨境电商产业带研究报告》PDF下载

在全球经济一体化进程加速与数字技术蓬勃发展的双重推动下,跨境电商正深刻重塑着全球商业格局,它打破了地域限制,让全球消费者能够轻松获取来自世界各地的商品,也为企业开辟了更为广阔的市场空间,成为推动全球经济增长的新引擎。

《2025年春夏美国站女鞋趋势洞察》PDF下载

美国鞋类市场对可持续和合乎道德生产的鞋子的需求正在上升

《2025年中国企业出海巴西季度研究报告》PDF下载

中国同巴西的关系源远流长，自1974年建交以来，双边关系不断深化，历经战略伙伴关系到全面战略伙伴关系的转变，如今更是致力于共同构建中巴命运共同体。两国在多个领域展开了广泛的合作，取得了显著成果。作为巴西最大的贸易伙伴和出口目的地，中国为巴西的经济发展注入了强大动力。

《2025秋冬欧洲站男装趋势洞察》PDF下载

随着工作与休闲服饰界限的模糊，2025年秋冬男装将融入职场所需的正式感，演绎出复古的学院风。经典剪裁回归潮流，搭配现代都市穿搭必备单品，展现全新风貌。温暖、经典的色调搭配趣味横生的印花针织衫，为整体造型注入活力，编织皮革、针织灯芯绒和传统绗缝工艺等元素的加入，让质感更加丰富。

《2025年春夏美国站首饰趋势洞察》PDF下载

2025年春夏美国站首饰趋势洞察

《2025秋冬欧洲站童装趋势洞察》PDF下载

展示2025年秋冬领先的社会、风格和美学趋势，重点介绍按零售商类别划分的产品、色彩和细节。