跨境电商美国运营如何防止被封店，如何避税，风险管控？
3715过去几年，跨境电商增势迅猛。作为全球最大消费市场的美国，也必然成为了很多跨境电商的首攻市场。但是美国是一个法律监管体系健全的国家，跨境电商很多时候的做法也并不完全符合美国的法律要求。
从去年下半年开始，越来越多的美国电商平台如Amazon开始因为一些违规问题陆续关闭中国商家，冻结店铺资金；雪上加霜的是， 越来越多的支付平台也对中国商家进行限制，让想赚“洋钱”的中国卖家们伤透了脑筋。合规，成了跨境电商们美国运营实现长期生存的一个迫在眉睫的话题。
同时，美国又被称为 “万税之国”，各种企业税，个人税，销售税，应有尽有。合规是长久生存之本， 但如何做到最大化避税，对企业盈利至关重要。
美国还是一个消费者维权意识强烈，理赔金额巨大的国家，做好风险管控可以最大化保护商家的商业财产损失和因为意外不能营业的收入损失。
所以，跨境电商在美国运营要想做到长期成功，合规，省税，风险管控，为不可不懂的三大基石。今天，我们就为大家详细解析每一部分的关键注意点。
01
合规
成立美国公司
➡️成立美国公司的好处
美国卖货，有必要成立美国公司吗？大多数跨境电商卖家最初都以中国或香港公司身份入驻亚马逊店铺或独立站。但是，随着时间的流逝，中国注册公司的限制越来越多， 关店率也越来越高，因此，注册美国公司用于美国市场销售就成了越来越多跨境电商的选择，因为它有着中国注册公司无法具备的极大优势：
1. 用美国公司申请的帐号封店率不到1%，而中国公司申请的帐号封店率高达30%，并且这个数字在不断上升。
2. 可以入住沃尔玛等美国公司才能入驻的电商平台。
3. 可开立美国银行帐户收款，支付平台的选择更广（如stripe 支付），并且收款汇率损失少，提现免费入帐。
4. 美国注册的公司可以更受美国本土消费者信赖，电商平台的促销支持也更大，更有利于提高销售额。
➡️成立美国公司的注意事项
注册地址和注册代理：根据规定，美国注册公司需要有美国的注册地址和注册代理（registered agent, 用于代收发政府信件）。其实这是一个很简单的事情。美国有很多专业的公司就专门做注册代理服务。对于人在中国的卖家， 并不一定知晓如何找到并且选择美国注册地址和注册代理。这时可以找到专业人士进行咨询。
注册州的选择：美国州数繁多，注册州的选择地需要综合考虑注册手续费，年审费，税收高低，是否存在实际经营地，销售范围等诸多因素，并不建议一味地寻找免税州和热门州。
公司类型的选择：美国公司种类繁多。成立公司时有各种架构进行选择，Sole Proprietorship, Partnership, Corporation, LLC, LLP；而每一种所对应的税务实体类型也不一样， Schedule C, C Corp, S Corp, Partnership …琳琅满目,让人头晕。对于人在中国的卖家来说，能够选择的公司类型却有限，并且美国法规要求需要一位有美国居民身份的合伙人或者雇员来参与公司的运营。
所以，如何在美国成立好公司，是公司长期成功的第一步。强烈建议寻找了解美国法规的专业会计师进行询问。
报税
➡️销售税
对于跨境电商来说， 销售税是一个无可逃避的话题。有经验的卖家应该都知道美国销售税关联 （sales tax nexus）的概念。就是说电商如果在美国某一个州有物理存在（如拥有办公室或者雇员，或者是在美国的某个州有亚马逊的fba仓或者其他第三方的海外仓等）, 你就跟该州产生了销售税关联，需要给州政府申报缴纳销售税。还有一种情况就是你的网店的销售金额或者交易数量超过了一定的限额，也会构成销售税关联， 需要进行销售税的申报缴纳。
虽然亚马逊Amazon为商家代缴销售税，但这并不意味着商家就没有责任和义务向对应州申报销售税。缴纳和申报是不同的概念。即使亚马逊有代缴，有些州依然要求商家定期（比如每月）向州政府申报消费税，如未及时申报，将对商家进行不同程度的罚款。这也就是为何最近亚马逊会频频向某些商家要求上传销售税许可证号，也是为了督促商家做到自己该做的事。
并且， 如shopify 等独立站是不为卖家代缴销售税的，卖家们还是需要自己向美国州政府进行缴纳销售税。当然了， 很多美国的会计师服务公司都有为卖家进行销售税号申请，代扣代缴和代申报的服务。如果人不在美国的朋友，可以借助专业服务。
➡️所得税
所得税也是美国税种的常见形式。对于有利润的美国公司需要缴纳公司税，对于有拿分红的外国股东需要缴纳个人税。对于常见的非美国居民能拥有的公司种类来说，大部分都是要按季度需要缴纳预估税的。然后再加一次年度税务申报。年度申报的截止日期按公司类型不同具体要求有所不同，在此不一一赘述。
雇员
对于在美国业务已经大到开始雇佣在美员工的电商来说，在美国雇佣劳工要弄清两种雇员类型，一种是Employee，另一种是independent contractor，这两者的区别在于，employee雇员你是要给他发工资，并且计算对应的联邦税，州税，工资税和失业金税，作为雇主，你是需要花额外成本的，但员工的忠臣度和表现就会更高。而如果是independent contractor的话，那就比较简单，你直接给他支票或者转账，不需要计算税，但此类员工的忠诚度和工作表现都往往差强人意。所以，哪一种雇员类型合适，要具体问题具体分析。
02
省税避税
在被称为“万税国”的美国， 公司财务状况绝不仅仅只取决于公司运营的好坏，省税策略举足轻重。尤其切记，不要等到报税的时候才去想如何省税，不然就会太晚了。
记好账为第一步
记好账，做好备案，不仅是应付好审计的前提，更是省税的基础。尤其是电商行业，供应链关系复杂。供货方，发货方，网店本身，可能都是不同人在运营和操作。订单的接收，到发货，到支付供货方，往往并不能在同一时间发生。怎样记账才能清楚的反应网店真实的营业额跟利润，这里面大有讲究。
同时， 要想省税，库存的正确归类和准确记录十分重要。不是所有的库存都可以属于售货成本，获得税收抵免；也并不是所有都属于售货成本的库存税率也都一致。
再加上进出口的复杂性， 电商的记账，记好账，绝对是个技术活。
选对公司类型
如上所说，美国公司类型本就繁多，每种公司类型所搭配的税务实体类型也有所不同。比如，美国最常见的公司类型LLC, 就可以用Schedule C, Partnership, C Corp, S Corp 4种税务实体进行选择。
公司发展的不同阶段，对最佳税务实体类型的选择会有所影响；并且， 在每一种税务实体下，可以运用的公司省税手段也会有所不同；
因此， 选对公司类型，运用相对应的省税策略，不光是公司成立时一蹴而就的，而是整个公司发展过程中都需要考虑的事情。
公司盈利后如何再省税
巧用税收抵免额：美国虽然税收种类居多， 也针对企业，尤其是中小型企业开放了很多税收抵免项目。但是，不同的公司营业额，员工人数，员工类型都会影响所能享受的抵免金额的多少。所以，如何最大化享受税收抵免额，最好听取专业人士的意见。
房地产投资：除了抗通胀的功用，在美国，地产投资还是现有税法下最佳的投资方式之一；因为房产折旧，贷款利率都可以享受税务抵扣；甚至卖房资本利得，都有办法不断实现税务延迟，甚至最终免税；对于有打算让孩子在美读大学的企业主，房地产投资更是不可多得的投资手段。
企业主员工退休福利计划： 对于在美国有雇员的电商企业来说， 团体医疗和各种企业主及员工退休金计划（401k, IRA, Pension）都是很好的省税手段，因为在这些方面的开销基本属于税前花费，是可以享受抵税的。最重要的是，他们还可以大大提供员工的忠诚度和企业主自身的退休保障，真可谓一箭多雕。
03
风险管控
在消费者维权意识强烈，理赔金额巨大的美国，企业对责任的规避和资产的保护尤其重要。可是，美国的商业保险品种繁多，即使同一种险种，不同的保护范围和保额也会大不相同。 如果不了解其中细节，只是对比价格，往往容易入坑。
尤其对于电商来说，是属于代发货商家类，还是从商品的生产，到库存，到发货都是自己一条龙管理对于需要的保险也大不相同。 有些美国平台如Amazon亚马逊上有提供无数个保险提供商可供选择， 可是如何选择保险提供商，如何保证选对保险产品，这都是应该寻求专业人士的咨询的。
04
专题讲座为您解忧
为了帮助有兴趣在美国运营实现长期发展的电商朋友们，在此方面拥有丰富经验的美国综合性金融服务公司：周军城市集团重磅推出跨境电商专属线上讲座 ---- 跨境电商美国运营如何防止被封店，如何避税，风险管控！
讲座会对有关话题做出详细的解析。更为精彩的是，此讲座将采用小组讨论形式，除了美国会计领域专家，我们还邀请到了在电商及配套服务领域有着丰富经验的资深行业人士，为大家分享其在美运营电商的成功经验！
过去几年，跨境电商增势迅猛。作为全球最大消费市场的美国，也必然成为了很多跨境电商的首攻市场。但是美国是一个法律监管体系健全的国家，跨境电商很多时候的做法也并不完全符合美国的法律要求。
从去年下半年开始，越来越多的美国电商平台如Amazon开始因为一些违规问题陆续关闭中国商家，冻结店铺资金；雪上加霜的是， 越来越多的支付平台也对中国商家进行限制，让想赚“洋钱”的中国卖家们伤透了脑筋。合规，成了跨境电商们美国运营实现长期生存的一个迫在眉睫的话题。
同时，美国又被称为 “万税之国”，各种企业税，个人税，销售税，应有尽有。合规是长久生存之本， 但如何做到最大化避税，对企业盈利至关重要。
美国还是一个消费者维权意识强烈，理赔金额巨大的国家，做好风险管控可以最大化保护商家的商业财产损失和因为意外不能营业的收入损失。
所以，跨境电商在美国运营要想做到长期成功，合规，省税，风险管控，为不可不懂的三大基石。今天，我们就为大家详细解析每一部分的关键注意点。
01
合规
成立美国公司
➡️成立美国公司的好处
美国卖货，有必要成立美国公司吗？大多数跨境电商卖家最初都以中国或香港公司身份入驻亚马逊店铺或独立站。但是，随着时间的流逝，中国注册公司的限制越来越多， 关店率也越来越高，因此，注册美国公司用于美国市场销售就成了越来越多跨境电商的选择，因为它有着中国注册公司无法具备的极大优势：
1. 用美国公司申请的帐号封店率不到1%，而中国公司申请的帐号封店率高达30%，并且这个数字在不断上升。
2. 可以入住沃尔玛等美国公司才能入驻的电商平台。
3. 可开立美国银行帐户收款，支付平台的选择更广（如stripe 支付），并且收款汇率损失少，提现免费入帐。
4. 美国注册的公司可以更受美国本土消费者信赖，电商平台的促销支持也更大，更有利于提高销售额。
➡️成立美国公司的注意事项
注册地址和注册代理：根据规定，美国注册公司需要有美国的注册地址和注册代理（registered agent, 用于代收发政府信件）。其实这是一个很简单的事情。美国有很多专业的公司就专门做注册代理服务。对于人在中国的卖家， 并不一定知晓如何找到并且选择美国注册地址和注册代理。这时可以找到专业人士进行咨询。
注册州的选择：美国州数繁多，注册州的选择地需要综合考虑注册手续费，年审费，税收高低，是否存在实际经营地，销售范围等诸多因素，并不建议一味地寻找免税州和热门州。
公司类型的选择：美国公司种类繁多。成立公司时有各种架构进行选择，Sole Proprietorship, Partnership, Corporation, LLC, LLP；而每一种所对应的税务实体类型也不一样， Schedule C, C Corp, S Corp, Partnership …琳琅满目,让人头晕。对于人在中国的卖家来说，能够选择的公司类型却有限，并且美国法规要求需要一位有美国居民身份的合伙人或者雇员来参与公司的运营。
所以，如何在美国成立好公司，是公司长期成功的第一步。强烈建议寻找了解美国法规的专业会计师进行询问。
报税
➡️销售税
对于跨境电商来说， 销售税是一个无可逃避的话题。有经验的卖家应该都知道美国销售税关联 （sales tax nexus）的概念。就是说电商如果在美国某一个州有物理存在（如拥有办公室或者雇员，或者是在美国的某个州有亚马逊的fba仓或者其他第三方的海外仓等）, 你就跟该州产生了销售税关联，需要给州政府申报缴纳销售税。还有一种情况就是你的网店的销售金额或者交易数量超过了一定的限额，也会构成销售税关联， 需要进行销售税的申报缴纳。
虽然亚马逊Amazon为商家代缴销售税，但这并不意味着商家就没有责任和义务向对应州申报销售税。缴纳和申报是不同的概念。即使亚马逊有代缴，有些州依然要求商家定期（比如每月）向州政府申报消费税，如未及时申报，将对商家进行不同程度的罚款。这也就是为何最近亚马逊会频频向某些商家要求上传销售税许可证号，也是为了督促商家做到自己该做的事。
并且， 如shopify 等独立站是不为卖家代缴销售税的，卖家们还是需要自己向美国州政府进行缴纳销售税。当然了， 很多美国的会计师服务公司都有为卖家进行销售税号申请，代扣代缴和代申报的服务。如果人不在美国的朋友，可以借助专业服务。
➡️所得税
所得税也是美国税种的常见形式。对于有利润的美国公司需要缴纳公司税，对于有拿分红的外国股东需要缴纳个人税。对于常见的非美国居民能拥有的公司种类来说，大部分都是要按季度需要缴纳预估税的。然后再加一次年度税务申报。年度申报的截止日期按公司类型不同具体要求有所不同，在此不一一赘述。
雇员
对于在美国业务已经大到开始雇佣在美员工的电商来说，在美国雇佣劳工要弄清两种雇员类型，一种是Employee，另一种是independent contractor，这两者的区别在于，employee雇员你是要给他发工资，并且计算对应的联邦税，州税，工资税和失业金税，作为雇主，你是需要花额外成本的，但员工的忠臣度和表现就会更高。而如果是independent contractor的话，那就比较简单，你直接给他支票或者转账，不需要计算税，但此类员工的忠诚度和工作表现都往往差强人意。所以，哪一种雇员类型合适，要具体问题具体分析。
02
省税避税
在被称为“万税国”的美国， 公司财务状况绝不仅仅只取决于公司运营的好坏，省税策略举足轻重。尤其切记，不要等到报税的时候才去想如何省税，不然就会太晚了。
记好账为第一步
记好账，做好备案，不仅是应付好审计的前提，更是省税的基础。尤其是电商行业，供应链关系复杂。供货方，发货方，网店本身，可能都是不同人在运营和操作。订单的接收，到发货，到支付供货方，往往并不能在同一时间发生。怎样记账才能清楚的反应网店真实的营业额跟利润，这里面大有讲究。
同时， 要想省税，库存的正确归类和准确记录十分重要。不是所有的库存都可以属于售货成本，获得税收抵免；也并不是所有都属于售货成本的库存税率也都一致。
再加上进出口的复杂性， 电商的记账，记好账，绝对是个技术活。
选对公司类型
如上所说，美国公司类型本就繁多，每种公司类型所搭配的税务实体类型也有所不同。比如，美国最常见的公司类型LLC, 就可以用Schedule C, Partnership, C Corp, S Corp 4种税务实体进行选择。
公司发展的不同阶段，对最佳税务实体类型的选择会有所影响；并且， 在每一种税务实体下，可以运用的公司省税手段也会有所不同；
因此， 选对公司类型，运用相对应的省税策略，不光是公司成立时一蹴而就的，而是整个公司发展过程中都需要考虑的事情。
公司盈利后如何再省税
巧用税收抵免额：美国虽然税收种类居多， 也针对企业，尤其是中小型企业开放了很多税收抵免项目。但是，不同的公司营业额，员工人数，员工类型都会影响所能享受的抵免金额的多少。所以，如何最大化享受税收抵免额，最好听取专业人士的意见。
房地产投资：除了抗通胀的功用，在美国，地产投资还是现有税法下最佳的投资方式之一；因为房产折旧，贷款利率都可以享受税务抵扣；甚至卖房资本利得，都有办法不断实现税务延迟，甚至最终免税；对于有打算让孩子在美读大学的企业主，房地产投资更是不可多得的投资手段。
企业主员工退休福利计划： 对于在美国有雇员的电商企业来说， 团体医疗和各种企业主及员工退休金计划（401k, IRA, Pension）都是很好的省税手段，因为在这些方面的开销基本属于税前花费，是可以享受抵税的。最重要的是，他们还可以大大提供员工的忠诚度和企业主自身的退休保障，真可谓一箭多雕。
03
风险管控
在消费者维权意识强烈，理赔金额巨大的美国，企业对责任的规避和资产的保护尤其重要。可是，美国的商业保险品种繁多，即使同一种险种，不同的保护范围和保额也会大不相同。 如果不了解其中细节，只是对比价格，往往容易入坑。
尤其对于电商来说，是属于代发货商家类，还是从商品的生产，到库存，到发货都是自己一条龙管理对于需要的保险也大不相同。 有些美国平台如Amazon亚马逊上有提供无数个保险提供商可供选择， 可是如何选择保险提供商，如何保证选对保险产品，这都是应该寻求专业人士的咨询的。
04
专题讲座为您解忧
为了帮助有兴趣在美国运营实现长期发展的电商朋友们，在此方面拥有丰富经验的美国综合性金融服务公司：周军城市集团重磅推出跨境电商专属线上讲座 ---- 跨境电商美国运营如何防止被封店，如何避税，风险管控！
讲座会对有关话题做出详细的解析。更为精彩的是，此讲座将采用小组讨论形式，除了美国会计领域专家，我们还邀请到了在电商及配套服务领域有着丰富经验的资深行业人士，为大家分享其在美运营电商的成功经验！
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