欧盟税改分两队 跨境IOSS来应对
1140欧盟增值税的更改于7月1日即将实施,各大跨境网站刷满了关于“OSS和IOSS”的解说：“7月1日税改后不再免除22欧元以下的欧盟境外进口货物的VAT免收”，也就是说所有进口到欧盟的货物都要缴纳VAT。
当大家抛出“OSS VAT和IOSS VAT两种概念时，难免有些迷茫，恶补几个权威的文章才理清思路，小安这就把关键信息进行梳理……
-OSS与IOSS是什么- OSS是欧盟税改后推行的欧盟境内一站式VAT申报系统，从2021年7月1日起，凡是公司注册地址在欧盟境内的卖家，都可以通过 OSS在自己所入驻的国家，为在欧盟境内销售的商品统一申报增值税。 IOSS是欧盟进口一站式VAT申报系统，也是卖家们在2021年7月1日起可以注册使用，非欧盟国家/地区远程销售商品的增值税申报和支付平台（适用于价值150欧以下的商品）。 -OSS与IOSS区别- OSS指欧盟境内的销售申报，每个季度一次，OSS VAT申报没有销售额度的限制，所有远程的销售都可以通过OSS做所有欧盟国家远程的销售申报。 IOSS指进口的VAT申报，每个月申报一次，货物价值低于€150可申请注册IOSS进口一站式服务，快速通关。 -注册OSS还是IOSS- 无论您的注册地址是在欧盟境内还是非欧盟国家，如果您从欧盟境外的第三方国家（地区），进口货物到欧盟境内买家手中且货物内在价值（不包含运输和保险费用）不超过150欧，则注册IOSS税号。如果您是独立站、自建站卖家，注册IOSS也更方便履行其增值税电子商务义务。 若您的注册主体是欧盟公司，是从欧盟境内直接采购货物并销售给欧盟境内的买家手中，若不想考虑远程销售额度的限制，则可以注册OSS税号，简化及合规申报各欧盟成员国的税金。 注：如果您的远程销售额度超过欧盟境内规定的10000欧元，可以注册OSS进行申报，也可按照常规进行VAT注册申报。 -欧盟税改关键要点- 本段转自亚马逊全球开店： 以下两种情况的卖家朋友们需要特别注意应对欧盟新增值税法规的变更： 1 使用亚马逊物流服务（FBA）/第三方海外仓在欧盟销售的卖家，即欧盟境内库存发货给欧盟买家 2 使用自配送（MFN）在欧盟销售的卖家，即欧盟境外库存直接发货给欧盟买家 建议对应不同情况的详细分析温故而知新，请戳👉欧洲电子商务增值税法规变更详情 小编也为卖家制作了自查清单，方便大家根据自身业务进行核对~ 🔍想要了解更多信息，请戳👉欧洲电子商务增值税法规变更详情 此外，小编还为卖家朋友们准备了欧盟代扣代缴的自查思路图，请戳👇 👆点击查看大图👆 🚩请注意： 卖家在欧盟的B2B销售（来自企业买家的订单）都不在代扣代缴的讨论范围内哦，您仍需负责自行申报缴纳此类销售的应缴增值税！亚马逊不负责代扣代缴的B2B订单，卖家仍需遵守亚马逊发票政策，向亚马逊企业买家提供正确、合法、有效的票据。其中，请注意针对企业买家订单的发票缺陷率(IDR)政策，如果IDR>5%，可能导致账户被停用。
-IOSS进口完胜OSS- 通过对两种申报形式的了解，适合大部份卖家朋友的申请方式自然是IOSS了，IOSS方便和简化进口货物（价值不超过 150 欧元）远程销售的 VAT 申报和支付。 -IOSS税改应对方法- 1、部份物流平台已经发出《关于欧盟税改重要通知》，在6月24日晚上已经暂停对无IOSS包裹的下单功能，对于没有遵守IOSS政策而滞留在欧洲的货物会被要求退回发件国。确保6月30日23：59：59后到达欧洲的货物已申报IOSS。 2、确保在欧盟边境申报货物的人提供在欧盟清关所需的信息，包括IOSS增值税标识号。 3、显示买方最迟订购过程中在欧盟支付的增值税金额。 4、确保向买方收取所有最终目的地在欧盟成员国的合格货物的增值税。 5、确保合格货物的托运货物不超过150欧元的门槛。 6、确保发票上尽可能显示买方支付的欧元价格。 7、通过您所在的IOSS会员国的IOSS门户网站提交每月电子增值税申报表； 8、保留所有符合条件的IOSS销售记录和/或超过10年的销售记录。 -IOSS适用的订单- 1、从欧盟以外的国家发货（自发货）。 2、货件价值不超过150欧元。 3、被代扣代缴或在订单完成前缴纳VAT的订单。 -如何注册IOSS- 从2021年4月1日起，欧盟的卖家可以通过任何欧盟成员国的IOSS门户网站来注册。 如果您的公司不位于欧盟，则通常需要任命一个在欧盟内建立的合法机构来履行您在IOSS下的增值税义务。 -如何使用IOSS- 1、最迟在订购过程结束时，展示买家在欧盟支付的 VAT 额。 2、向买家收取所有合格货物的 VAT，以欧盟目的国税率为准。 3、确保符合条件的货物以价值不超过 150 欧元的方式装运。4、尽可能在发票上显示买家以欧元支付的价格。 5、通过您在注册 IOSS 的国家官网，每月提交一份电子版 VAT 申报表。 6、每月向您在 IOSS 注册的成员国，支付 VAT 申报单上的 VAT 税金。 7、将所有符合 IOSS 标准的销售记录保存 10 年； 8、向在欧盟边境申报货物的人提供在欧盟通关所需的信息，包括 IOSS VAT 识别号。
欧盟增值税的更改于7月1日即将实施,各大跨境网站刷满了关于“OSS和IOSS”的解说：“7月1日税改后不再免除22欧元以下的欧盟境外进口货物的VAT免收”，也就是说所有进口到欧盟的货物都要缴纳VAT。
当大家抛出“OSS VAT和IOSS VAT两种概念时，难免有些迷茫，恶补几个权威的文章才理清思路，小安这就把关键信息进行梳理……
-OSS与IOSS是什么- OSS是欧盟税改后推行的欧盟境内一站式VAT申报系统，从2021年7月1日起，凡是公司注册地址在欧盟境内的卖家，都可以通过 OSS在自己所入驻的国家，为在欧盟境内销售的商品统一申报增值税。 IOSS是欧盟进口一站式VAT申报系统，也是卖家们在2021年7月1日起可以注册使用，非欧盟国家/地区远程销售商品的增值税申报和支付平台（适用于价值150欧以下的商品）。 -OSS与IOSS区别- OSS指欧盟境内的销售申报，每个季度一次，OSS VAT申报没有销售额度的限制，所有远程的销售都可以通过OSS做所有欧盟国家远程的销售申报。 IOSS指进口的VAT申报，每个月申报一次，货物价值低于€150可申请注册IOSS进口一站式服务，快速通关。 -注册OSS还是IOSS- 无论您的注册地址是在欧盟境内还是非欧盟国家，如果您从欧盟境外的第三方国家（地区），进口货物到欧盟境内买家手中且货物内在价值（不包含运输和保险费用）不超过150欧，则注册IOSS税号。如果您是独立站、自建站卖家，注册IOSS也更方便履行其增值税电子商务义务。 若您的注册主体是欧盟公司，是从欧盟境内直接采购货物并销售给欧盟境内的买家手中，若不想考虑远程销售额度的限制，则可以注册OSS税号，简化及合规申报各欧盟成员国的税金。 注：如果您的远程销售额度超过欧盟境内规定的10000欧元，可以注册OSS进行申报，也可按照常规进行VAT注册申报。 -欧盟税改关键要点- 本段转自亚马逊全球开店： 以下两种情况的卖家朋友们需要特别注意应对欧盟新增值税法规的变更： 1 使用亚马逊物流服务（FBA）/第三方海外仓在欧盟销售的卖家，即欧盟境内库存发货给欧盟买家 2 使用自配送（MFN）在欧盟销售的卖家，即欧盟境外库存直接发货给欧盟买家 建议对应不同情况的详细分析温故而知新，请戳👉欧洲电子商务增值税法规变更详情 小编也为卖家制作了自查清单，方便大家根据自身业务进行核对~ 🔍想要了解更多信息，请戳👉欧洲电子商务增值税法规变更详情 此外，小编还为卖家朋友们准备了欧盟代扣代缴的自查思路图，请戳👇 👆点击查看大图👆 🚩请注意： 卖家在欧盟的B2B销售（来自企业买家的订单）都不在代扣代缴的讨论范围内哦，您仍需负责自行申报缴纳此类销售的应缴增值税！亚马逊不负责代扣代缴的B2B订单，卖家仍需遵守亚马逊发票政策，向亚马逊企业买家提供正确、合法、有效的票据。其中，请注意针对企业买家订单的发票缺陷率(IDR)政策，如果IDR>5%，可能导致账户被停用。
-IOSS进口完胜OSS- 通过对两种申报形式的了解，适合大部份卖家朋友的申请方式自然是IOSS了，IOSS方便和简化进口货物（价值不超过 150 欧元）远程销售的 VAT 申报和支付。 -IOSS税改应对方法- 1、部份物流平台已经发出《关于欧盟税改重要通知》，在6月24日晚上已经暂停对无IOSS包裹的下单功能，对于没有遵守IOSS政策而滞留在欧洲的货物会被要求退回发件国。确保6月30日23：59：59后到达欧洲的货物已申报IOSS。 2、确保在欧盟边境申报货物的人提供在欧盟清关所需的信息，包括IOSS增值税标识号。 3、显示买方最迟订购过程中在欧盟支付的增值税金额。 4、确保向买方收取所有最终目的地在欧盟成员国的合格货物的增值税。 5、确保合格货物的托运货物不超过150欧元的门槛。 6、确保发票上尽可能显示买方支付的欧元价格。 7、通过您所在的IOSS会员国的IOSS门户网站提交每月电子增值税申报表； 8、保留所有符合条件的IOSS销售记录和/或超过10年的销售记录。 -IOSS适用的订单- 1、从欧盟以外的国家发货（自发货）。 2、货件价值不超过150欧元。 3、被代扣代缴或在订单完成前缴纳VAT的订单。 -如何注册IOSS- 从2021年4月1日起，欧盟的卖家可以通过任何欧盟成员国的IOSS门户网站来注册。 如果您的公司不位于欧盟，则通常需要任命一个在欧盟内建立的合法机构来履行您在IOSS下的增值税义务。 -如何使用IOSS- 1、最迟在订购过程结束时，展示买家在欧盟支付的 VAT 额。 2、向买家收取所有合格货物的 VAT，以欧盟目的国税率为准。 3、确保符合条件的货物以价值不超过 150 欧元的方式装运。4、尽可能在发票上显示买家以欧元支付的价格。 5、通过您在注册 IOSS 的国家官网，每月提交一份电子版 VAT 申报表。 6、每月向您在 IOSS 注册的成员国，支付 VAT 申报单上的 VAT 税金。 7、将所有符合 IOSS 标准的销售记录保存 10 年； 8、向在欧盟边境申报货物的人提供在欧盟通关所需的信息，包括 IOSS VAT 识别号。
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