硬核干货！3分钟读懂VAT，新手跨境卖家轻松进阶
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01.15深圳，直面对话eMAG官方团队，现场答疑解惑，从0-1助力2026开拓新蓝海>>
第一步：认识VAT
1
VAT是什么？
VAT全称为“Value Added Tax”，即增值税。
它是欧洲国家采用的一种消费税，通常由进口增值税（Import VAT）和销售增值税（Sales VAT）两部分组成。
一般来说，产品在进入欧洲时，需要缴纳进口增值税，当产品销售后，可以退回进口增值税费用，然后再以销售额缴纳响应的销售增值税。
而中国跨境商家如果要在欧洲销售商品，则必须办理VAT注册。如果没有VAT号码，就不能向欧盟内的客户销售商品，也不能将商品运到欧盟内部存储或配送。
2
各国VAT税率？
3
如何计算VAT？
要计算VAT，必须搞懂两个概念：进口税和销售VAT；进口税又包括：关税和进口VAT。
关税= 申报货值 X 产品关税税率
进口VAT=（申报货值 + 头程运费 +关税） X 20% （商家可以在季度申报时作为抵扣）
销售VAT= {应税销售额 /（1+税率）}*税率实际缴纳VAT= 销售VAT – 进口VAT
看上去计算非常复杂？别担心！卖家参谋的一站式VAT合规服务，可以帮助您高效算税、合理节税、安心交税，真正做到省心省力。
第二步：注册VAT
1
什么情况下需要注册VAT？
只要符合以下任意一个条件，必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。
① 卖家使用欧盟国家或英国作为货物仓储地，则需注册、申报和缴纳相应仓储所在国的VAT；（记住：哪里有仓储，哪个国家就需要注册VAT。）
②进口国必须申请VAT税号。进口时需要向海关提供VAT税号以及EORI号才能以自己名义进口清关。所以要注册进口国的VAT税号。
③德国英国不上传VAT税号，亚马逊会自动封店。法国不上传VAT税号，海外自发货价值超过15欧的货物，客户是直接没有办法购买的。
④销售额超1万欧，如果一年在一个国家的销售额超过1W欧，则必须在这个国家申请VAT税号(独立站就遵循这个原则)
2
注册VAT需要什么资料？
以上信息因不同国家不同情况下会有所变动，卖家参谋管家式服务会协助您将申请资料准备好，不用担心复杂或遗漏~
3
如何注册VAT？
中国跨境卖家办理VAT税号一般都需要通过欧洲的税务代理来处理，税务代理会承担相关VAT问题的税务法律责任。加上比如需要带当地办公地址的租赁合同，董事的NI号码等。
这些细节卖家自行操作难度颇大且容易踩坑，因此选择一家专业且有经验的企业服务提供商代为办理，无疑是最优选择。
卖家参谋作为税务合规服务商，专业深耕欧洲市场多年，为卖家提供欧洲VAT注册及申报服务，极致性价比与管家式服务，VAT税号都由会计师人工申请注册和申报，注册时效快，全程跟踪，为卖家合规出海保驾护航。
比如注册英国VAT，卖家在提交基础资料后，大概率会被HRMC要求填写问卷调查表及补充相关资料，这也是很多卖家难以自行攻克的难点。卖家参谋可以包做调查问卷，为卖家省心省力高效下号。
4
不注册VAT会有什么后果？
根据欧盟增值税指令2006/112 / EC和亚马逊官方公告，对于未注册、未申报、未缴纳VAT的违法行为，做出以下处罚：
①无法享受进口增值税退税
②货物被海关扣押，无法清关
③亚马逊账号不能进行任何销售
④补缴税金和利息，面临巨额罚款
第三步：使用VAT
拿到税号后，记得去欧盟的VIES系统验证税号的有效性，如果显示有效。那么恭喜你，税号在欧盟内被认可了，可以开始使用VAT税号啦~
验证地址: VIES VAT number validation
1
VAT下号后还需要做什么
2
VAT要如何申报
请注意，代扣代缴后不可以直接选择零申报，您依然需要正常上传销售额，系统会帮您计算出您的应缴税金，如果您已经全部缴纳，系统会识别并显示出您的缴纳金额为0元，无需担心。（零申报与正常申报缴纳的税金为0不是一个概念）
3
不履行VAT税务缴纳会有什么后果
如果卖家没有按时申报和缴纳应付税款，欧洲相关国家税局会采取惩罚措施，例如征收应缴税额之外的罚金、滞纳金、利息等。
同时，该国税局还会将该问题反映给交易所在的平台，并要求该平台采取限制措施。
平台会对被认定为不合规的卖家和账号采取限制措施，包括下架货物、禁止销售甚至封店等。
所以，商家不论是自办理，还是选择服务商VAT认证时，都要更加重视，严格按照规定完成申请和报税申报，以确保自己的业务顺利进行，并避免不必要的问题和损失。
常见问题解疑
应该先注册店铺还是先注册VAT？
建议先注册店铺，因为VAT注册资料中需要提交店铺相关信息，需要店铺下来才能申请注册VAT。
可以使用其他公司的VAT号码吗？
每个增值税VAT号码都是唯一的，卖家应当申请自己拥有的真实有效的VAT号码。避免后期平台识别到店铺被限制或者封店处罚。
什么是VAT递延？
即卖家在进口货物时无需缴纳进口增值税，而是通过税务递延到最终配送目的国。
比如一票货物从荷兰/比利时清关，最终派送到欧盟其他国家，如德国、法国、英国等欧盟其他国家。通过税务递延申报，这票货物只需要在荷兰/比利时缴纳关税，不需要缴纳进口VAT。
具体可点击查看：VAT递延是什么？为卖家们减轻现金流压力
如还有相关疑问的
欢迎识别扫描下方二维码
免费咨询卖家参谋人工客服
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第一步：认识VAT
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VAT是什么？
VAT全称为“Value Added Tax”，即增值税。
它是欧洲国家采用的一种消费税，通常由进口增值税（Import VAT）和销售增值税（Sales VAT）两部分组成。
一般来说，产品在进入欧洲时，需要缴纳进口增值税，当产品销售后，可以退回进口增值税费用，然后再以销售额缴纳响应的销售增值税。
而中国跨境商家如果要在欧洲销售商品，则必须办理VAT注册。如果没有VAT号码，就不能向欧盟内的客户销售商品，也不能将商品运到欧盟内部存储或配送。
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各国VAT税率？
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如何计算VAT？
要计算VAT，必须搞懂两个概念：进口税和销售VAT；进口税又包括：关税和进口VAT。
关税= 申报货值 X 产品关税税率
进口VAT=（申报货值 + 头程运费 +关税） X 20% （商家可以在季度申报时作为抵扣）
销售VAT= {应税销售额 /（1+税率）}*税率实际缴纳VAT= 销售VAT – 进口VAT
看上去计算非常复杂？别担心！卖家参谋的一站式VAT合规服务，可以帮助您高效算税、合理节税、安心交税，真正做到省心省力。
第二步：注册VAT
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什么情况下需要注册VAT？
只要符合以下任意一个条件，必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。
① 卖家使用欧盟国家或英国作为货物仓储地，则需注册、申报和缴纳相应仓储所在国的VAT；（记住：哪里有仓储，哪个国家就需要注册VAT。）
②进口国必须申请VAT税号。进口时需要向海关提供VAT税号以及EORI号才能以自己名义进口清关。所以要注册进口国的VAT税号。
③德国英国不上传VAT税号，亚马逊会自动封店。法国不上传VAT税号，海外自发货价值超过15欧的货物，客户是直接没有办法购买的。
④销售额超1万欧，如果一年在一个国家的销售额超过1W欧，则必须在这个国家申请VAT税号(独立站就遵循这个原则)
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注册VAT需要什么资料？
以上信息因不同国家不同情况下会有所变动，卖家参谋管家式服务会协助您将申请资料准备好，不用担心复杂或遗漏~
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如何注册VAT？
中国跨境卖家办理VAT税号一般都需要通过欧洲的税务代理来处理，税务代理会承担相关VAT问题的税务法律责任。加上比如需要带当地办公地址的租赁合同，董事的NI号码等。
这些细节卖家自行操作难度颇大且容易踩坑，因此选择一家专业且有经验的企业服务提供商代为办理，无疑是最优选择。
卖家参谋作为税务合规服务商，专业深耕欧洲市场多年，为卖家提供欧洲VAT注册及申报服务，极致性价比与管家式服务，VAT税号都由会计师人工申请注册和申报，注册时效快，全程跟踪，为卖家合规出海保驾护航。
比如注册英国VAT，卖家在提交基础资料后，大概率会被HRMC要求填写问卷调查表及补充相关资料，这也是很多卖家难以自行攻克的难点。卖家参谋可以包做调查问卷，为卖家省心省力高效下号。
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不注册VAT会有什么后果？
根据欧盟增值税指令2006/112 / EC和亚马逊官方公告，对于未注册、未申报、未缴纳VAT的违法行为，做出以下处罚：
①无法享受进口增值税退税
②货物被海关扣押，无法清关
③亚马逊账号不能进行任何销售
④补缴税金和利息，面临巨额罚款
第三步：使用VAT
拿到税号后，记得去欧盟的VIES系统验证税号的有效性，如果显示有效。那么恭喜你，税号在欧盟内被认可了，可以开始使用VAT税号啦~
验证地址: VIES VAT number validation
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VAT下号后还需要做什么
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VAT要如何申报
请注意，代扣代缴后不可以直接选择零申报，您依然需要正常上传销售额，系统会帮您计算出您的应缴税金，如果您已经全部缴纳，系统会识别并显示出您的缴纳金额为0元，无需担心。（零申报与正常申报缴纳的税金为0不是一个概念）
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不履行VAT税务缴纳会有什么后果
如果卖家没有按时申报和缴纳应付税款，欧洲相关国家税局会采取惩罚措施，例如征收应缴税额之外的罚金、滞纳金、利息等。
同时，该国税局还会将该问题反映给交易所在的平台，并要求该平台采取限制措施。
平台会对被认定为不合规的卖家和账号采取限制措施，包括下架货物、禁止销售甚至封店等。
所以，商家不论是自办理，还是选择服务商VAT认证时，都要更加重视，严格按照规定完成申请和报税申报，以确保自己的业务顺利进行，并避免不必要的问题和损失。
常见问题解疑
应该先注册店铺还是先注册VAT？
建议先注册店铺，因为VAT注册资料中需要提交店铺相关信息，需要店铺下来才能申请注册VAT。
可以使用其他公司的VAT号码吗？
每个增值税VAT号码都是唯一的，卖家应当申请自己拥有的真实有效的VAT号码。避免后期平台识别到店铺被限制或者封店处罚。
什么是VAT递延？
即卖家在进口货物时无需缴纳进口增值税，而是通过税务递延到最终配送目的国。
比如一票货物从荷兰/比利时清关，最终派送到欧盟其他国家，如德国、法国、英国等欧盟其他国家。通过税务递延申报，这票货物只需要在荷兰/比利时缴纳关税，不需要缴纳进口VAT。
具体可点击查看：VAT递延是什么？为卖家们减轻现金流压力
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