欧盟7月1日起税改，这些新规你必须了解！
3097自2021年7月1日起，欧盟27个欧盟国家/地区将实施增值税新规，该项新规主要对货物销售增值税征收方式作出重大变更。新的税规变化众多，细则繁杂，对于欧洲卖家来说是一场严峻的考验。
为什么要税改？
1.保证VAT在交易发生时就被缴纳，由于增值税支付增加和增值税欺诈减少，所有成员国都将受益，欧盟公共收入增加。
2.欧盟企业将能够在更简单、更公平的环境中成长，避免海外卖家的偷税漏税损害当地电商企业的利益。
3.创建一个简化和透明的VAT申报系统，卖家能对欧盟税务统一管理，减少行政支出。
新规有什么调整？
1.取消22欧元的增值税免征
取消货物申报价值不超过22欧元的免征增值税（VAT）政策。即所有进出口至欧盟的商品，都将被征收增值税。
2.IOSS平台申报缴纳
新增申报价值在150欧元以下的货物，可通过注册欧盟推出进口一站式服务方案IOSS进行快速清关，IOSS可简化货物进口欧盟国家的清关及支付进口VAT的流程。如此，在商品进口到欧盟时，客户无需再支付预期之外的增值税，可改善客户购买体验，减少退货。
IOSS平台实操指引
1.什么是IOSS？
IOSS一站式进口服务，为需要进口至欧盟国家，来自非欧盟国家/地区且申报价值不超过150欧元的货物，简化缴纳增值税手续而推出的新型增值税申报和支付系统。使用IOSS增值税识别号申报，在欧盟任一口岸清关时，均无需缴纳增值税，方便货物实现快速放行。
2.适用涵盖哪些商品？
a.商品从非欧盟国家/地区发货，运输目的地为欧盟成员国；
b.应缴纳欧盟消费税的商品；
c.货物内在价值不超过150欧元商品。
3.谁需要注册IOSS识别号？
非欧盟国家/地区的电商平台/自建站可在任一欧盟成员国内申请注册IOSS增值税识别号，需指定一个在欧盟的合法机构来履行在IOSS下的增值税义务。平台/自建站只需每月向注册国递交税单和缴税。
4.IOSS使用流程？
电商平台/自建站需注册IOSS，通过指定中间方注册并申报增值税，并提供注册的IOSS增值税识别号给到海关报关人(顺丰国际)，完成进口清关申报。
1.注册使用IOSS：
电商平台/自建站获取一个欧盟IOSS增值税识别号，适用于所有欧盟成员国的所有进口商品。
2.征收增值税
电商平台/自建站在销售时向买家征收欧盟增值税。
3.欧盟进口：
若向欧盟海关申报进口时提供有效的IOSS增值税识别号，则通过IOSS申报的商品在清关时免征增值税。
4.申报并缴纳增值税：
电商平台/自建站向其注册所在成员国税务机关申报并缴纳增值税，每月提交一份IOSS增值税申报表并缴纳一次增值税
5.记录：
电商平台/自建站保存销售列表等记录供未来审查用。
（以上解读内容仅供参考，若您需依赖上述资料作任何的商业行为时，请务必咨询国家相关管理部或相关专业机构获取权威的资讯及办事指南，以免产生任何损失。）
VAT新政的变化主要涉及几个方面
1.卖家可以在一个欧盟成员国注册，这将适用于向欧盟境内客户进行所有远程商品销售和跨境服务供应的增值税申报和支付，则只需要在该国注册OSS系统来申报所有欧盟国家的VAT。
2.欧盟内远程销售阈值取消。欧盟范围内货物远程销售的现有门槛将被废除，取而代之的是新的欧盟范围内的10000欧元门槛。
3.税改后，所有进口到欧盟国家的商品都需要缴纳VAT。目前对于小件货物价值低于22欧进口到欧盟国家是免征VAT的。
4.商品价值低于150欧可申请注册IOSS进口一站式服务，快速通关。
5.引入了特殊条款，将供应商品的在线市场/平台（如亚马逊、ebay等）视为供应商，并在特定的情况下承担增值税代扣代缴的义务。
a.对于从欧盟以外进口到欧盟内在价值不超过150欧元的货物，向欧盟消费者销售（无论卖方是欧盟还是非欧盟卖家），将由在线平台代扣代缴。
b.对于非欧盟企业的卖家，其货物已提前仓储于欧盟境内并销售给欧盟境内消费者（包括在欧盟同一国家销售和欧盟内不同国家之间跨境销售），无论该商品的价值为多少，将由在线平台代扣代缴。
6.为促进商品和服务供应的在线市场/平台引入了新的记录保存要求（包括在线市场/平台视为非供应商的情形）。
a.公司名称、邮件地址、银行账户信息、增值税号；
b.商品描述、价值、商品发送或运输终止地、供应时间、订单号；
c.服务描述、价值、用于确定供应地和供应时间的信息、订单号。
运营模式不同，适用的税务政策也并不相同，比如独立站或者欧盟本地企业是不会被平台代扣代缴的，是可以适用OSS/IOSS系统的。全面合规跨境电商税务时代已经来临，财税合规化是大势所趋，野蛮生长的时代即将被翻页。
VAT新政给卖家带来的影响？
对于大多数欧洲站卖家而言，欧盟增值税新政实施后，最直接的影响就是运营成本将增加，拿欧洲卖家最集中的法国、德国、意大利、西班牙、荷兰站点来说，对应市场的标准税率分别为：
法国：20%；德国：19%；意大利：22%；西班牙：21%；荷兰：21%。
这便意味着在实施VAT增值税代扣代缴后，欧洲站大多数卖家或将面临约20%的成本提升，利润可能只有原来的一半或更少。
卖家该如何应对VAT新政？
通常，这些VAT的税费是包含在商品售价中的，如果要平衡商品之前的利润，比较直接的方法是提价。
但在今年1月英国实行代缴VAT税的情况来看，大多数卖家并没有选择提价，主要原因是价格没有竞争优势会导致销量受影响，到头来也只能自行消化这部分成本。具体要不要提价，该提价多少，要根据商品实际的销售情况来定。
总 结
1.取消22欧元的增值税免征
在2021年7月1日前：进口至欧盟，所有货物本身价值不超过22 欧元的货件可以免征增值税。
自2021年7月1日起：欧盟将取消22欧元的增值税免税标准，这意味着进口至欧盟价值不超过22欧元的货件不再享有免征增值税。
2.一站式服务（IOSS）平台申报缴纳
在2021年7月1日前：直接向欧盟消费者销售货品的电商企业，应根据在其销售地的欧盟国家当地的法规，进行增值税缴纳登记。
自2021年7月1日起：直接向欧盟消费者销售价值不超过150欧元货品的电商企业，可以通过新的IOSS平台在欧盟进行与增值税有关的登记、申报和缴纳。
注意：IOSS平台是一个非强制性可选择使用的平台，仅需在一个欧盟成员国注册，即可管理整个欧盟区内的销售增值税，因而无需为缴纳增值税在每个销售货品的欧盟国家做注册。加快货件的进口清关，有效IOSS编号的货件无需在海关清关环节缴纳进口增值税，这有助于加快货件清关。
3.平台可负责收取和缴纳增值税
根据新的欧盟增值税规定，在某些情况下，网上商城也可以负责在销售环节按照目的地国家的税率向消费者征收增值税，并通过IOSS平台向欧盟申报。
（部分图文源自网络）
自2021年7月1日起，欧盟27个欧盟国家/地区将实施增值税新规，该项新规主要对货物销售增值税征收方式作出重大变更。新的税规变化众多，细则繁杂，对于欧洲卖家来说是一场严峻的考验。
为什么要税改？
1.保证VAT在交易发生时就被缴纳，由于增值税支付增加和增值税欺诈减少，所有成员国都将受益，欧盟公共收入增加。
2.欧盟企业将能够在更简单、更公平的环境中成长，避免海外卖家的偷税漏税损害当地电商企业的利益。
3.创建一个简化和透明的VAT申报系统，卖家能对欧盟税务统一管理，减少行政支出。
新规有什么调整？
1.取消22欧元的增值税免征
取消货物申报价值不超过22欧元的免征增值税（VAT）政策。即所有进出口至欧盟的商品，都将被征收增值税。
2.IOSS平台申报缴纳
新增申报价值在150欧元以下的货物，可通过注册欧盟推出进口一站式服务方案IOSS进行快速清关，IOSS可简化货物进口欧盟国家的清关及支付进口VAT的流程。如此，在商品进口到欧盟时，客户无需再支付预期之外的增值税，可改善客户购买体验，减少退货。
IOSS平台实操指引
1.什么是IOSS？
IOSS一站式进口服务，为需要进口至欧盟国家，来自非欧盟国家/地区且申报价值不超过150欧元的货物，简化缴纳增值税手续而推出的新型增值税申报和支付系统。使用IOSS增值税识别号申报，在欧盟任一口岸清关时，均无需缴纳增值税，方便货物实现快速放行。
2.适用涵盖哪些商品？
a.商品从非欧盟国家/地区发货，运输目的地为欧盟成员国；
b.应缴纳欧盟消费税的商品；
c.货物内在价值不超过150欧元商品。
3.谁需要注册IOSS识别号？
非欧盟国家/地区的电商平台/自建站可在任一欧盟成员国内申请注册IOSS增值税识别号，需指定一个在欧盟的合法机构来履行在IOSS下的增值税义务。平台/自建站只需每月向注册国递交税单和缴税。
4.IOSS使用流程？
电商平台/自建站需注册IOSS，通过指定中间方注册并申报增值税，并提供注册的IOSS增值税识别号给到海关报关人(顺丰国际)，完成进口清关申报。
1.注册使用IOSS：
电商平台/自建站获取一个欧盟IOSS增值税识别号，适用于所有欧盟成员国的所有进口商品。
2.征收增值税
电商平台/自建站在销售时向买家征收欧盟增值税。
3.欧盟进口：
若向欧盟海关申报进口时提供有效的IOSS增值税识别号，则通过IOSS申报的商品在清关时免征增值税。
4.申报并缴纳增值税：
电商平台/自建站向其注册所在成员国税务机关申报并缴纳增值税，每月提交一份IOSS增值税申报表并缴纳一次增值税
5.记录：
电商平台/自建站保存销售列表等记录供未来审查用。
（以上解读内容仅供参考，若您需依赖上述资料作任何的商业行为时，请务必咨询国家相关管理部或相关专业机构获取权威的资讯及办事指南，以免产生任何损失。）
VAT新政的变化主要涉及几个方面
1.卖家可以在一个欧盟成员国注册，这将适用于向欧盟境内客户进行所有远程商品销售和跨境服务供应的增值税申报和支付，则只需要在该国注册OSS系统来申报所有欧盟国家的VAT。
2.欧盟内远程销售阈值取消。欧盟范围内货物远程销售的现有门槛将被废除，取而代之的是新的欧盟范围内的10000欧元门槛。
3.税改后，所有进口到欧盟国家的商品都需要缴纳VAT。目前对于小件货物价值低于22欧进口到欧盟国家是免征VAT的。
4.商品价值低于150欧可申请注册IOSS进口一站式服务，快速通关。
5.引入了特殊条款，将供应商品的在线市场/平台（如亚马逊、ebay等）视为供应商，并在特定的情况下承担增值税代扣代缴的义务。
a.对于从欧盟以外进口到欧盟内在价值不超过150欧元的货物，向欧盟消费者销售（无论卖方是欧盟还是非欧盟卖家），将由在线平台代扣代缴。
b.对于非欧盟企业的卖家，其货物已提前仓储于欧盟境内并销售给欧盟境内消费者（包括在欧盟同一国家销售和欧盟内不同国家之间跨境销售），无论该商品的价值为多少，将由在线平台代扣代缴。
6.为促进商品和服务供应的在线市场/平台引入了新的记录保存要求（包括在线市场/平台视为非供应商的情形）。
a.公司名称、邮件地址、银行账户信息、增值税号；
b.商品描述、价值、商品发送或运输终止地、供应时间、订单号；
c.服务描述、价值、用于确定供应地和供应时间的信息、订单号。
运营模式不同，适用的税务政策也并不相同，比如独立站或者欧盟本地企业是不会被平台代扣代缴的，是可以适用OSS/IOSS系统的。全面合规跨境电商税务时代已经来临，财税合规化是大势所趋，野蛮生长的时代即将被翻页。
VAT新政给卖家带来的影响？
对于大多数欧洲站卖家而言，欧盟增值税新政实施后，最直接的影响就是运营成本将增加，拿欧洲卖家最集中的法国、德国、意大利、西班牙、荷兰站点来说，对应市场的标准税率分别为：
法国：20%；德国：19%；意大利：22%；西班牙：21%；荷兰：21%。
这便意味着在实施VAT增值税代扣代缴后，欧洲站大多数卖家或将面临约20%的成本提升，利润可能只有原来的一半或更少。
卖家该如何应对VAT新政？
通常，这些VAT的税费是包含在商品售价中的，如果要平衡商品之前的利润，比较直接的方法是提价。
但在今年1月英国实行代缴VAT税的情况来看，大多数卖家并没有选择提价，主要原因是价格没有竞争优势会导致销量受影响，到头来也只能自行消化这部分成本。具体要不要提价，该提价多少，要根据商品实际的销售情况来定。
总 结
1.取消22欧元的增值税免征
在2021年7月1日前：进口至欧盟，所有货物本身价值不超过22 欧元的货件可以免征增值税。
自2021年7月1日起：欧盟将取消22欧元的增值税免税标准，这意味着进口至欧盟价值不超过22欧元的货件不再享有免征增值税。
2.一站式服务（IOSS）平台申报缴纳
在2021年7月1日前：直接向欧盟消费者销售货品的电商企业，应根据在其销售地的欧盟国家当地的法规，进行增值税缴纳登记。
自2021年7月1日起：直接向欧盟消费者销售价值不超过150欧元货品的电商企业，可以通过新的IOSS平台在欧盟进行与增值税有关的登记、申报和缴纳。
注意：IOSS平台是一个非强制性可选择使用的平台，仅需在一个欧盟成员国注册，即可管理整个欧盟区内的销售增值税，因而无需为缴纳增值税在每个销售货品的欧盟国家做注册。加快货件的进口清关，有效IOSS编号的货件无需在海关清关环节缴纳进口增值税，这有助于加快货件清关。
3.平台可负责收取和缴纳增值税
根据新的欧盟增值税规定，在某些情况下，网上商城也可以负责在销售环节按照目的地国家的税率向消费者征收增值税，并通过IOSS平台向欧盟申报。
（部分图文源自网络）
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