欧洲税务最新政策探讨：你会愿意缴纳至少5万欧元的保证金么？
4237
AI设计/3D打印/欧洲市场实战拆解，点击报名
🇮🇹 意大利VIES增值税保证金操作指南 —— 核心内容摘要（官方文件中文解读）
一、适用对象
本规定适用于：
非欧盟（EU）或非欧洲经济区（EEA）国家的企业；
这些企业通过在意大利指定税务代表履行意大利境内的增值税义务；
并希望申请或保持在VIES数据库（欧盟内交易数据库）中的注册资格。
二、保证金要求
1. 义务主体
所有通过税务代表在意大利履行增值税义务的非EU/EEA企业，如需进入或留在VIES数据库，必须缴纳保证金。
2. 保证金金额与形式
**最低金额：**50,000欧元
可接受形式：
政府或国家担保的债券（以担保形式抵押）；
银行担保；
保险担保（保函/保单）。
3. 保证金缴纳时机
**已有意大利VAT号的企业：**在申请加入VIES之前缴纳；
**尚未取得VAT号的企业：**在递交增值税注册申请时一并提交保证金。
4. 保证金期限
不得少于36个月；
保证金应提交给企业税务代表所在地的意大利省级税务局。
三、具体程序与要求
保证金文件需包括以下信息：
申请企业的身份信息；
保证提供方的身份信息；
保证金额、期限、适用税务局名称；
保证条款、违约处理方式、适用司法管辖地等。
省级税务局的职责：
审核保证金文件是否合规；
审核合格后，企业可正式申请加入VIES数据库（根据2014年12月15日规定 n. 159941）。
四、已在VIES数据库中的企业
对于在本政策发布日（2025年4月14日）前已在VIES中的企业：
必须在60天内提交合规的保证金；
若未提交，税务局将向其税务代表发出即将被除名VIES的正式通知；
自收到通知起，该企业还有额外60天提交保证金；
若再次未提交，该企业将被强制从VIES数据库中除名。
五、数据隐私与法律依据
数据处理遵循欧盟《GDPR通用数据保护条例》（EU 2016/679）；
所有涉及的个人和企业信息，只用于此项管理流程；
相关法规依据包括：
1972年总统令第633号（意大利VAT法源）；
2024年2月12日立法令第13号（引入7-quater条款）；
2024年12月4日财政部长法令；
税务局局长2025年4月14日发布的执行细则。
对于在本政策发布日（2025年4月14日）前已在VIES中的企业：
必须在60天内提交合规的保证金；
若未提交，税务局将向其税务代表发出即将被除名VIES的正式通知；
自收到通知起，该企业还有额外60天提交保证金；
若再次未提交，该企业将被强制从VIES数据库中除名。
今天是2025年5月17日了，2025年4月14日颁发的政策，第一句话：必须在60天内提交合规保证金。也就是最晚在2025年6月13日根据规则需要缴纳。
如果到了最晚6月13日还没缴纳保证金，那么税务局就会向卖家的税务代表发出除名的正式通知。也就是最早的除名通知，也就是会在2025年6月14日开始发出（这么多卖家，肯定没法一天发完通知的，也要考虑意大利电商市场有没有产品可以买的情况等了）
那么我们就假设可以在6月14日收到通知。
第二句话：若未提交，税务局将向其税务代表发出，即将被除名VIES的正式通知。
第三句话：自收到通知起，该企业还有额外60天提交保证金；
从2025年6月14日收到除名通知，也还有60天的额外时间，也就是最早的时间，就会到2025年的8月14日了。
第四句话：若再次未提交，该企业将被强制从VIES数据库中除名
通过以上分析， 整个政策如果落地了，最早会受到税号影响的卖家，如果2025年8月14日，还没缴纳保证金，那么最早会在8月14日收到信息。也就是从现在到8月14日，还有将近3个月的时间。
通过研究政策，以及分析政策，我们已经知道了最坏的结果，就是如果政策确定了，还不缴纳保证金，可能会在2025年8月14日VIEC税号失效。
亚马逊电商平台从前几年开始数据就会自动和VIES系统进行数据匹配，如果系统发现了失效，这个还会有一个时间差，一般也没有那么快，就算最快也会有24-48小时发现数据不一致，发现数据不一致，再下一步就是和会被关店。
到关店这个节点，IT系统的规则一旦匹配，肯定是需要去申诉，才可以将店铺恢复的。
做个表格，汇总下以上思考：
那么经过以上分析，理论上合规的应对思路是什么？
1.了解这个政策，第一时间评估自己公司的意大利站点，是否值得缴纳至少5万欧元。
第一种情况：评估值得缴纳，做好缴纳至少5万欧元的保证金准备
如果是大站点，那么就需要从现在开始准备这笔资金。
去了解银行担保、保险、国债等多种金融缴纳形式，确保政策一旦真的完全生效，已经准备好了所有的通道来解决应对这个问题。因为找任何一个新供应商，期待都需要时间的。
第二种情况：评估后觉得意大利市场不值得投入这么大，放弃意大利的VIES系统的IT开头VAT税号，但是会通过其他国家发货发到意大利
1.意大利的VAT失效，也没啥问题
2.意大利VAT失效了，可以通过欧洲配送网络EFN从德国的仓库发到意大利，就是运费贵了一些。
第三种情况：完全放弃意大利市场
2.多家对比金融服务商，能够提供这部分金融的方案公司，可以出来广告一下了，找到最优金融方案，
3.目前这个政策是针对非欧盟公司，那么同步去了解欧盟公司的政策费用情况。
如果通过对比，发现注册欧盟公司的费用，比缴纳保证金还低，似乎不是可以考虑通过欧盟公司的来注册做亚马逊？
但是注册一家欧盟公司，从设立到本土的合规记账报税，维护成本也是一个非常重要的需要考虑的问题。
PS：以上都是个人结合自己经验和理解的一些思考，仅做目前时间段政策法规的准确意见，毕竟政策还没完全落地。
也有可能到了下周，就和上周的美国关税以后，好像4月份的政策没有来过一样，又降回去了。我们还是密切关注政策动态吧。
通过目前美国关税，和意大利的政策变化，我们可以看到，哪怕就是各国总统、各个局的局长打了个哈气，放了个屁，下面的整个跨境电商生态圈，都得想破脑袋跑断腿。
第一，目前意大利已经有保证金的政策，已经在2025年4月14日生效了，那么欧盟目前有27个国家，会不会有其他的国家也同样效仿呢？
毕竟，如果假设就意大利只有10万个中国卖家账号，其中只有10%的人愿意支付这个保证金，那么也有1万了，最低5万保证金，就可以快速为意大利政府从中国转到意大利至少5个亿的欧元。放着36个月，不动，利息都可以产生多少了。
政策一旦真的落地，也有这么多卖家愿意跟随，就是和一笔非常非常巨额的款项。
并且通过这个高门槛筛选过来的商家质量、规模都是非常大的 ，也能赚取更多利润。其实对于有能力支付的大麦圈层，是一个非常好的信号。
第二，我们还需要关注下，哪些国家也可能有保证金制度，提前做好准备。
这个点，我们来让AI协助搜下：
一、政策背景总结：为什么意大利会引入保证金制度？
意大利此举主要基于以下动因：
加强对非欧盟纳税人的税收监管，防范“注册即弃号”、增值税欺诈；
强化VIES系统的“可信身份”，保证交易对方VAT信息的真实与可追责性；
让非欧盟纳税人“有成本地”进入欧盟内部市场，避免滥用跨境注册通道；
响应欧盟整体对增值税流失的打击趋势（VAT Gap）。
这背后透露出一个趋势：欧盟将逐步提高对非本地纳税人进入本地市场的“门槛”与“责任”。
二、哪些国家可能会引入类似VAT保证金制度？（预测）
1. 🇫🇷 法国
背景：对跨境平台非常严格，如早期就要求亚马逊/平台承担第三方卖家的税责；
预测原因：法国税务局已设有对“高风险纳税人”的追缴机制，未来可能对非欧盟注册人设置进入VIES或OSS制度的前置资金要求。
2. 🇪🇸 西班牙
背景：增值税欺诈打击较积极，西班牙税局多次介入电商VAT检查；
预测方向：可能仿照意大利，要求非本地企业通过税代时提供“财务担保”或保证函。
3. 🇧🇪 比利时 / 🇳🇱 荷兰（物流中转国）
背景：大量FBA、跨境仓库位于这些国家，VAT注册频繁；
预测方向：为了控制注册泛滥或“挂号不报税”行为，可能引入针对通过第三方税代注册的保证金制度。
4. 🇩🇪 德国（部分方向）
德国已实施VAT责任连带机制（如市场平台负责机制），对B2C平台更严格；
不太可能全面引入保证金制度，但可能针对某些高风险行业（如成人用品、奢侈品）或高退税企业设立“押金型VAT注册门槛”。
5. 🇦🇹 奥地利 / 🇨🇿 捷克等中东欧国家
背景：退税型欺诈案件频发；
预测方向：对“需大额退税”的新注册企业，可能引入可退型担保机制（guarantee for input VAT claims）。
三、对中国跨境卖家的启示
以上为关于这个IT问题的相关思考，欢迎大家一起交流探讨。
未来多渠道、多市场的布局，一定是成为在跨境电商行业中长期发展的常态，之前All in全部在某一个是市场，比如美国，美国关税一加，这个国家就会没法做。All in 意大利的，现在也会因为这个政策，至少要从自己本身的资金中，多掏出来5万欧元的成本。
附：2023-2033年的方向：
想办法将80%的精力，投入到20%影响自己的事情上面，从2023年到2025年，我觉得这三年的时间，就是为自己的未来10年打基础的时间，这个时候，建立链接，搭建体系，做自己最擅长的板块，自己不擅长的板块，找到比自己优秀，有想法，有执行力的人，去落地，去实现。
能够通过这样的行动，吸引一群人，一起成长，一起实现自己的想法，能够将脑海中的想法，落地成为现实，这本身就是一件快乐的事情！
关于如何构架未来10年的体系板块，通过自己每天的持续思考，吸引有计划在跨境电商一待就是至少10年的人， 我相信，通过大家的集思广益，更容易搭建起来。
对于未来10年能够相聚，一起携手的朋友，我相信一定都是会在某一个细分领域，有自己坚持的人，那么将大家聚在一起，一定能够碰撞出不一样的火花！
🇮🇹 意大利VIES增值税保证金操作指南 —— 核心内容摘要（官方文件中文解读）
一、适用对象
本规定适用于：
非欧盟（EU）或非欧洲经济区（EEA）国家的企业；
这些企业通过在意大利指定税务代表履行意大利境内的增值税义务；
并希望申请或保持在VIES数据库（欧盟内交易数据库）中的注册资格。
二、保证金要求
1. 义务主体
所有通过税务代表在意大利履行增值税义务的非EU/EEA企业，如需进入或留在VIES数据库，必须缴纳保证金。
2. 保证金金额与形式
**最低金额：**50,000欧元
可接受形式：
政府或国家担保的债券（以担保形式抵押）；
银行担保；
保险担保（保函/保单）。
3. 保证金缴纳时机
**已有意大利VAT号的企业：**在申请加入VIES之前缴纳；
**尚未取得VAT号的企业：**在递交增值税注册申请时一并提交保证金。
4. 保证金期限
不得少于36个月；
保证金应提交给企业税务代表所在地的意大利省级税务局。
三、具体程序与要求
保证金文件需包括以下信息：
申请企业的身份信息；
保证提供方的身份信息；
保证金额、期限、适用税务局名称；
保证条款、违约处理方式、适用司法管辖地等。
省级税务局的职责：
审核保证金文件是否合规；
审核合格后，企业可正式申请加入VIES数据库（根据2014年12月15日规定 n. 159941）。
四、已在VIES数据库中的企业
对于在本政策发布日（2025年4月14日）前已在VIES中的企业：
必须在60天内提交合规的保证金；
若未提交，税务局将向其税务代表发出即将被除名VIES的正式通知；
自收到通知起，该企业还有额外60天提交保证金；
若再次未提交，该企业将被强制从VIES数据库中除名。
五、数据隐私与法律依据
数据处理遵循欧盟《GDPR通用数据保护条例》（EU 2016/679）；
所有涉及的个人和企业信息，只用于此项管理流程；
相关法规依据包括：
1972年总统令第633号（意大利VAT法源）；
2024年2月12日立法令第13号（引入7-quater条款）；
2024年12月4日财政部长法令；
税务局局长2025年4月14日发布的执行细则。
对于在本政策发布日（2025年4月14日）前已在VIES中的企业：
必须在60天内提交合规的保证金；
若未提交，税务局将向其税务代表发出即将被除名VIES的正式通知；
自收到通知起，该企业还有额外60天提交保证金；
若再次未提交，该企业将被强制从VIES数据库中除名。
今天是2025年5月17日了，2025年4月14日颁发的政策，第一句话：必须在60天内提交合规保证金。也就是最晚在2025年6月13日根据规则需要缴纳。
如果到了最晚6月13日还没缴纳保证金，那么税务局就会向卖家的税务代表发出除名的正式通知。也就是最早的除名通知，也就是会在2025年6月14日开始发出（这么多卖家，肯定没法一天发完通知的，也要考虑意大利电商市场有没有产品可以买的情况等了）
那么我们就假设可以在6月14日收到通知。
第二句话：若未提交，税务局将向其税务代表发出，即将被除名VIES的正式通知。
第三句话：自收到通知起，该企业还有额外60天提交保证金；
从2025年6月14日收到除名通知，也还有60天的额外时间，也就是最早的时间，就会到2025年的8月14日了。
第四句话：若再次未提交，该企业将被强制从VIES数据库中除名
通过以上分析， 整个政策如果落地了，最早会受到税号影响的卖家，如果2025年8月14日，还没缴纳保证金，那么最早会在8月14日收到信息。也就是从现在到8月14日，还有将近3个月的时间。
通过研究政策，以及分析政策，我们已经知道了最坏的结果，就是如果政策确定了，还不缴纳保证金，可能会在2025年8月14日VIEC税号失效。
亚马逊电商平台从前几年开始数据就会自动和VIES系统进行数据匹配，如果系统发现了失效，这个还会有一个时间差，一般也没有那么快，就算最快也会有24-48小时发现数据不一致，发现数据不一致，再下一步就是和会被关店。
到关店这个节点，IT系统的规则一旦匹配，肯定是需要去申诉，才可以将店铺恢复的。
做个表格，汇总下以上思考：
那么经过以上分析，理论上合规的应对思路是什么？
1.了解这个政策，第一时间评估自己公司的意大利站点，是否值得缴纳至少5万欧元。
第一种情况：评估值得缴纳，做好缴纳至少5万欧元的保证金准备
如果是大站点，那么就需要从现在开始准备这笔资金。
去了解银行担保、保险、国债等多种金融缴纳形式，确保政策一旦真的完全生效，已经准备好了所有的通道来解决应对这个问题。因为找任何一个新供应商，期待都需要时间的。
第二种情况：评估后觉得意大利市场不值得投入这么大，放弃意大利的VIES系统的IT开头VAT税号，但是会通过其他国家发货发到意大利
1.意大利的VAT失效，也没啥问题
2.意大利VAT失效了，可以通过欧洲配送网络EFN从德国的仓库发到意大利，就是运费贵了一些。
第三种情况：完全放弃意大利市场
2.多家对比金融服务商，能够提供这部分金融的方案公司，可以出来广告一下了，找到最优金融方案，
3.目前这个政策是针对非欧盟公司，那么同步去了解欧盟公司的政策费用情况。
如果通过对比，发现注册欧盟公司的费用，比缴纳保证金还低，似乎不是可以考虑通过欧盟公司的来注册做亚马逊？
但是注册一家欧盟公司，从设立到本土的合规记账报税，维护成本也是一个非常重要的需要考虑的问题。
PS：以上都是个人结合自己经验和理解的一些思考，仅做目前时间段政策法规的准确意见，毕竟政策还没完全落地。
也有可能到了下周，就和上周的美国关税以后，好像4月份的政策没有来过一样，又降回去了。我们还是密切关注政策动态吧。
通过目前美国关税，和意大利的政策变化，我们可以看到，哪怕就是各国总统、各个局的局长打了个哈气，放了个屁，下面的整个跨境电商生态圈，都得想破脑袋跑断腿。
第一，目前意大利已经有保证金的政策，已经在2025年4月14日生效了，那么欧盟目前有27个国家，会不会有其他的国家也同样效仿呢？
毕竟，如果假设就意大利只有10万个中国卖家账号，其中只有10%的人愿意支付这个保证金，那么也有1万了，最低5万保证金，就可以快速为意大利政府从中国转到意大利至少5个亿的欧元。放着36个月，不动，利息都可以产生多少了。
政策一旦真的落地，也有这么多卖家愿意跟随，就是和一笔非常非常巨额的款项。
并且通过这个高门槛筛选过来的商家质量、规模都是非常大的 ，也能赚取更多利润。其实对于有能力支付的大麦圈层，是一个非常好的信号。
第二，我们还需要关注下，哪些国家也可能有保证金制度，提前做好准备。
这个点，我们来让AI协助搜下：
一、政策背景总结：为什么意大利会引入保证金制度？
意大利此举主要基于以下动因：
加强对非欧盟纳税人的税收监管，防范“注册即弃号”、增值税欺诈；
强化VIES系统的“可信身份”，保证交易对方VAT信息的真实与可追责性；
让非欧盟纳税人“有成本地”进入欧盟内部市场，避免滥用跨境注册通道；
响应欧盟整体对增值税流失的打击趋势（VAT Gap）。
这背后透露出一个趋势：欧盟将逐步提高对非本地纳税人进入本地市场的“门槛”与“责任”。
二、哪些国家可能会引入类似VAT保证金制度？（预测）
1. 🇫🇷 法国
背景：对跨境平台非常严格，如早期就要求亚马逊/平台承担第三方卖家的税责；
预测原因：法国税务局已设有对“高风险纳税人”的追缴机制，未来可能对非欧盟注册人设置进入VIES或OSS制度的前置资金要求。
2. 🇪🇸 西班牙
背景：增值税欺诈打击较积极，西班牙税局多次介入电商VAT检查；
预测方向：可能仿照意大利，要求非本地企业通过税代时提供“财务担保”或保证函。
3. 🇧🇪 比利时 / 🇳🇱 荷兰（物流中转国）
背景：大量FBA、跨境仓库位于这些国家，VAT注册频繁；
预测方向：为了控制注册泛滥或“挂号不报税”行为，可能引入针对通过第三方税代注册的保证金制度。
4. 🇩🇪 德国（部分方向）
德国已实施VAT责任连带机制（如市场平台负责机制），对B2C平台更严格；
不太可能全面引入保证金制度，但可能针对某些高风险行业（如成人用品、奢侈品）或高退税企业设立“押金型VAT注册门槛”。
5. 🇦🇹 奥地利 / 🇨🇿 捷克等中东欧国家
背景：退税型欺诈案件频发；
预测方向：对“需大额退税”的新注册企业，可能引入可退型担保机制（guarantee for input VAT claims）。
三、对中国跨境卖家的启示
以上为关于这个IT问题的相关思考，欢迎大家一起交流探讨。
未来多渠道、多市场的布局，一定是成为在跨境电商行业中长期发展的常态，之前All in全部在某一个是市场，比如美国，美国关税一加，这个国家就会没法做。All in 意大利的，现在也会因为这个政策，至少要从自己本身的资金中，多掏出来5万欧元的成本。
附：2023-2033年的方向：
想办法将80%的精力，投入到20%影响自己的事情上面，从2023年到2025年，我觉得这三年的时间，就是为自己的未来10年打基础的时间，这个时候，建立链接，搭建体系，做自己最擅长的板块，自己不擅长的板块，找到比自己优秀，有想法，有执行力的人，去落地，去实现。
能够通过这样的行动，吸引一群人，一起成长，一起实现自己的想法，能够将脑海中的想法，落地成为现实，这本身就是一件快乐的事情！
关于如何构架未来10年的体系板块，通过自己每天的持续思考，吸引有计划在跨境电商一待就是至少10年的人， 我相信，通过大家的集思广益，更容易搭建起来。
对于未来10年能够相聚，一起携手的朋友，我相信一定都是会在某一个细分领域，有自己坚持的人，那么将大家聚在一起，一定能够碰撞出不一样的火花！
热门活动 
其他
04-09 周四
热门报告 
