为什么要做跨境电商财税合规？怎么解决？

金税四期是什么？
外贸商家如何应对？
跨境商家的合规自查！
对外贸易商家有何影响？

【金税四期】

金税工程是中国税收管理信息系统工程的总称，自1994年开始，目前已发展到第四期。金税四期通过打通各省、国地税之间的数据通道，进一步扩展了税收大数据资源，联通银行、税务、工商、市监等多个部门之间的数据，以精准掌握企业和个人信息，特别是公账和私账流水等信息。这使得税务机关能够智能地归集和监控，而任何试图隐瞒信息的行为都可能因其他部门的信息披露而曝光，税务风险也更容易被识别。例如，企业长期零申报，但企业法人或核心人员的私人账户频繁涉及大额资金进出，或企业的税负明显低于或高于同一地区和类型的企业，或者存在进销异常，一些交易“快速来快速去”等特征，都可能成为税务系统预警企业的依据，触发预警系统，由税务机关进行核实。

此外，金税四期还建立了个人信息的综合数据库，将来自不同部门的纳税人身份、单位、家庭和个人收入等数据进行一体化融合，创建全国个人纳税人的“一人一档案”。通过数据的交叉整合，个人的资产和收支情况将变得更加透明，对自然人的税务监管也将得到加强。

【风险自查】

我们根据两种主要税种（企业所得税和增值税）以及四个主要方面（货物、发票、资金和其他）列出了企业财务可能存在的不合规行为。商家可以参考以下内容进行自查:

（1）销售货物的发票价格是否有异常的变动?有没有有人为调节收入跟利润?收入的确认时间是否是跟税法规定相符?

（2）账面存货与实际存货是否相符?有没有虚增收入，或者是没有按实际销售来结转成本?有没有利用存货的减值来调整利润？

（3）企业是否存在大量个人抬头发票?或者如会务费，咨询费，服务费，培训费等性质比较敏感的发票，且无法提供相关证据链?

（4）关联企业之间是否存在没有实际业务的资金调用，企业之间的往来账户是否长期存在大额?

（5）公司是否存在大量现金交易或者是对私交易?

（6）社保和个税有无严重偏离?工资薪金的个人所得税人均税负是否偏低?

（7）公司常年亏损，零申报，但是却一直有资金、货物进出?

如果您的企业存在以上任何不合规行为，务必立即采取措施进行清理。

需要注意的是，这些行为可能已触及虚开发票、骗取出口退税和偷逃税等税务合规的底线。这些行为触犯《刑法》第六节危害税收征管罪，根据情节的严重性，可能会面临从两年至七年不等的有期徒刑，甚至无期徒刑，并且可能会处以罚款。

根据《刑法》的规定，首次触犯税务合规底线的个人或主体，在接受行政处罚（如补缴税款和罚款）后，有一次豁免刑事处罚的机会。但如果在五年内再次触犯这三个底线，国家将严厉打击，采取行政和刑事并重的惩罚！偷逃税行为的查处时间跨度为三至十年不等，情节特别严重者将无限期查处！在实际跨境贸易中，最容易触碰的是偷逃税底线。许多企业存在双重账目的情况，从本质上说，这属于故意隐瞒收入、少报或不报税的行为。根据税法的定义，这种行为被视为偷逃税。