全网最详细最深入解读！意大利5万欧保证金的问答剖析（全）
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意大利5万欧元保证金的政策已石锤落地了！
即使服务商通过集合卖家共同签字提请上诉，意大利政府部门也果断的拒绝了！
据我在欧洲的生活和工作经验看来，欧洲的法律一旦出文生效后，想要去改变当地的法律是不太可能的了，即使再不断努力，也还有很漫长的一段路要走。
这也意味着中国卖家要想申请意大利VIES欧盟税号必须要交5万欧元的政策，在短时间内是不会有任何变动了。
有卖家想着寄希望于亚马逊的制度调整，比如即使没有缴纳5万欧元的担保金，税号失效了，那对于意大利已入仓的货物是否还能允许继续售卖呢？亚马逊泛欧计划对于意大利站点会有如何的调整呢？太多不确定的问题接踵而来...
亚马逊作为全球电商平台的“老大哥”，会顺应欧洲的税法制度来调整平台的规则，卖家们只能“自求多福”，选择去适应平台的新制度并快人一步找到适合自己的方式，毕竟危机潜藏着商机。
目前我看到大家对于新法规的讨论主要集中在卖家的5万欧元保证金是否要交？不交会如何？
其实卖家的5万欧元保证金和税代的200万欧元保证金是需要绑定在一起来讨论，因为最终的结果是环环相扣、因果关联，单独去讨论某一方的担保金是片面的分析。
对于卖家集中关心的问题，我一起整理了Q&A全集，若有未提及的地方，欢迎在评论区留言：
Q
问题一
5万欧元保证金的法规是在多久开始公布的？哪里可以查询？
该项制度是在2024年2月，意大利颁布第43号官方公报第4条法令，目的是为了打击偷税漏税的欺诈行为。
2024年12月20日发布税务代表的担保义务以及非欧盟企业加入VIES的担保义务及细节。
具体政策请查看
Italy Introduces New Obligations for Tax Representatives and Represented Entities
2025年4月，税务机关局长颁布两项新规，明确实施上述两项部长令。
Q
问题二
税代的200万欧元保证金和中国卖家缴纳的5万欧元保证金有什么区别？
税代名下代理超过了1000家境外企业就需要为代理的企业合计提供200万欧元的保证金，才能够拿到税代资质，才能有资格为中国卖家申请意大利本地税号。
中国卖家需要自行缴纳5万欧元的保证金才能确保已有的欧盟税号不会失效以及新公司主体能申请意大利欧盟税号。
简而言之，税务局对税代是约束本地税号，对中国卖家是约束欧盟税号。
Q
问题三
税代和中国卖家缴纳的保证金期限分别是多久？
税代要求担保的期限不能低于48个月，从担任增值税代表之日起算，这与向意大利境内主管税务局交付担保的日期一致。
中国卖家要求担保的期限不能低于36个月。
Q
问题四
缴纳的担保金到期后什么时候会退回呢？
对于税代的200万欧元保证金，是停止为最后一家企业提供VAT申请之日起开始算，往后推4年。
对于中国公司主体，5万欧元担保有效期3年过后，到期了不需要再额外支付5万欧元，需要等到欧盟税号合规注销后的3年，卖家才能拿回保证金。
Q
问题五
如果不交保证金，会有什么样的后果？
不管是税务代理的200万欧元保证金还是卖家的5万欧元保证金，都要求在8月13日之前完成缴纳。
税务局会在6月13号发出第一轮警告，若在60天内未提供担保金，就要注销意大利的VAT本地税号（针对税代）和VIES欧盟税号（针对中国公司）。
Q
问题六
我现在就要交5万欧元欧盟税号担保金，请问该如何支付呢？
可以通过意大利机构的三种方式来办理担保证明：政府债券、银行担保、担保债券。
但不幸的是，目前意大利还没有愿意为中国公司提供这三种担保证明的机构，主要原因是新颁布的税务政策还没有前车之鉴，目前意大利各机构还属于摸索阶段，也不敢贸然的为中国公司提供相应的担保证明，担心有风险，会受到牵连。
目前美鸥的意大利会计师、律师还在竭力与银行沟通，争取以一种双方都能接受的方式来为中国公司出具5万欧元的银行担保，有进一步的消息会及时更新给大家。
Q
问题七
欧盟公司需要缴纳5万欧元的担保金吗？
不需要缴纳，但是对税务代表的资质有限制！
这里需要分为两种情况：
对于已经注册了意大利本地税号和欧盟税号的欧盟公司，在8月13日之前，即使欧盟公司不需要缴纳5万欧元的担保金，但其税代若不能满足缴纳200万欧元并获得税务代表资质，那么本地税号会被注销，接着欧盟税号也会被注销！
所以，此类卖家选择有实力且有资质的税代尤为重要！
但话说回来，税代出资200万欧元获得来之不易的税务代表资质，是否还愿意为销售额不被平台代扣代缴的欧盟公司担任税务代表，不得而知，毕竟风险不可控。
对于即将要注册意大利税号的欧盟公司，要求税代要具备税务代表资质才能申请下来本地税号，然后再去申请下来欧盟税号。
据我所知，目前市面上还没有拿到200万欧元银行保证函的税代具备资格为卖家注册意大利本地税号。若有友商已率先拿到了税务代表资质，欢迎交流。
Q
问题八
我的欧盟公司如果不通过税务代表注册意大利本地税号，可以用欧盟公司主体去直接注册吗？
可以，欧盟公司主体可以通过向意大利罗马税务总局去申请，要求的资料较多且需要在本国公证，然后把公证文件邮寄到意大利，时效较慢，并且这种下来的是Art.35的直接税号，欧盟税号不一定能申请下来，这样会限制欧盟境内B2B交易。
Q
问题九
我可以把现在通过税务代表申请下来的意大利税号转为直接注册吗？这样8月13日就不会受到5万欧元的保证金限制了。
无法直接转换，必须要注销现有的VAT税号后再去重新用欧盟公司主体来递交直接注册，并且无法保证一定能获得VIES欧盟税号。
Q
问题十
如果我的新公司主体不想交意大利5万欧元保证金，我只申请意大利本地税号的市场优势大吗？
如果你想拥有意大利本地税号，前提是你的税代已经具备税务代表的资质（已投资200万欧元并获得银行的保证函），能成功申请意大利本地税号，那么意味着你的货物可以储存在意大利仓库售卖给意大利本地的消费者，做意大利本地的交易。
虽然意大利本地市场不太大，但是入局的中国卖家数量减少了，和意大利本地的亚马逊卖家去竞争，产品的受欢迎程度还是不错的。
Q
问题十一
没有欧盟税号的影响是什么？
有很多卖家以为欧盟税号失效意味着意大利税号完全无法使用，这里我们需要区分意大利本土税号和意大利欧盟税号；如果您的税代能够拿到200w欧元的担保，您的意大利本土税号还是有效的，所以卖家没有欧盟税号的影响如下：
1 | 跨境b2b无法适用0%税率，需按22%税率征税。 |
2 | 泛欧FBA：可能被要求注册某他欧盟国家VAT |
3 | 可能对eori有所影响，有些货代不认可没有欧盟税号注册下来的eori |
Q
问题十二
亚马逊是在什么时候会对我仓库的货物进行限制呢？
6月13日卖家会收到税务局发的第一轮通知要求提供5万欧元的担保金证明，在60天后（也就是8月13日）还没有提供，那欧盟税号会被强制移除，禁止在欧盟境内B2B交易。
同理，意大利税代在8月13日之前无法提供税务代表资质，会移除名下所代理的所有本地税号。
亚马逊会在8月13日对于本地税号和欧盟税号失效的中国公司采取仓库限制措施，本地仓储或将无法使用，本土仓储货物、在途货物及退货可能受到影响。
Q
问题十三
各电商平台针对此次意大利税改会怎样调整平台规则呢？
对于本地税号有效但欧盟税号失效的公司主体，亚马逊意大利只有本国发本国可以用本地税号，但是卖到其他国家的行为，那就需要欧盟税号。
若本地税号和欧盟税号都失效了，是否会影响店铺的销售权限及安全性，建议大家等待各电商平台的通知。
现在意大利的担保金税改政策施行以来，不管是税务局、意大利金融机构、国内卖家、税务代理都还没有做好足够的准备。
有实力的卖家想要交5万欧元保证金，但意大利金融机构还没有提供为中国公司出具5万欧元担保金证明的方式；有实力的税务代理想要交200万欧元保证金，但意大利金融机构还卡在审核税务代理的公司规模、合规性经营的流程……
即使中国卖家拿到了5万欧元的保证金证明，但是其税代没有拿到200万欧元的税代资质，本地税号一旦失效欧盟税号也会自动失效。
所以，此时此刻，中国卖家和税务代理是祸福相依，惺惺相惜。
针对目前市场对于意大利新税改的众多不确定性，有卖家想要“弯道超车”，思考有没有最快的方式获得意大利的税号，如果有实力的卖家，想要深耕意大利市场，可建议在意大利本土化经营，成立意大利公司，用意大利公司去申请意大利VAT税号和欧盟税号。
针对意大利最新税改，美鸥正在积极地与意大利相关机构保持紧密的沟通，有最新的进展情况，会及时更新给到大家！如果大家还有疑问，欢迎在评论区留言。
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