我应该注册IOSS还是VAT？——J&P
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对于很多跨境卖家而言，自欧盟税改与英国税改正式实施之后，对于税法方面都存在着诸多的疑问，尤其是对于新出台的缴税方式，更是一头雾水。
“听说欧盟注册一个IOSS就可以全欧盟通用报税了”
“做独立站需要注册vat吗？”
“自发货的现在是不是都要缴税了？”
“独立站几乎卖遍整个欧洲，我全部国家都要注册vat吗？”
......
近期我们就出一个《欧洲税务科普系列》，从跨境税务最基础的问题开始，逐一为卖家去分析。当然，如果您看完之后还有更多的疑问，或者对于市场税务合规布局有不了解的地方，欢迎添加文末的客服微信，我们来给您制定最优的税务合规方案。
目录-
1. 什么是欧盟税改及英国税改
2. 什么是IOSS和OSS，分别适用于哪些卖家
3. 卖家该怎么判断自己是要注册vat还是ioss
4. 自发货卖家需要注册税号吗
什么是欧盟增值税改革？
自2021年1月1日，英国正式退出欧盟成员国之后，英国与欧盟的增值税政策都发生了翻天覆地的变化，为了更有效的改善税收环境，打击增值税欺诈行为，欧盟委员会决定出台新的增值税政策，对过往的税务法规作进一步的完善以及优化，这一切都定于2021年7月1日正式实施。
欧盟税改的内容包括以下几个点：
1. 优化OSS以及IOSS一站式申报服务；
2. 取消22欧元以下低货值免缴增值税的优惠；
3. 各大跨境电商平台承担增值税的代扣代缴；
4. 欧盟各国远程销售阈值统一。
往期内容：
什么是英国增值税改革？
当然，英国脱离欧盟成员国之后，同样也需要出台相对应的增值税法规，对英国的纳税者作进一步的规范。而英国选择的是在欧盟增值税法规的基础上，提出更多的合规要求，并且于2021年1月1日英国脱欧过渡期结束之日正式实施。
英国税改内容包括以下几点：
1. 欧盟的EORI号不再适用于英国海关；
2. 英国的跨境电商平台需承担起增值税代扣代缴义务；
3. 英国低税率增值税政策将无法享受更多的优惠；
4. 低于15英镑的商品无法再享受增值税豁免政策；
5. 跨境卖家可以适用英国增值税递延进行清关。
往期内容：
#2021年1月1日起，英国站点卖家将优先享受免费代扣代缴增值税服务！#
简单了解过2021年欧洲增值税改革的背景之后，我们来了解一下到底哪些卖家该注册ioss，哪些卖家应该注册vat？
什么是OSS和IOSS？
OSS的全称是One-Stop Shop（一站式VAT税务申报服务）
IOSS的全称是The Import One-Stop Shop（一站式进口VAT税务申报服务）
单从名字上，就可以看出来：
OSS是针对欧盟地区的卖家
IOSS是针对非欧盟地区的卖家
鉴于绝大部分的跨境卖家都属于非欧盟地区的卖家，因此即使要注册也是选择IOSS；如果您是已经在欧盟创办了自己的公司，那么可以选择注册OSS。
拿IOSS为例，卖家如果满足了以下条件，就可以委托我司进行注册：
◆ 商品在被销售时从第三方国家或者地区发货或运输；
◆ 此商品发货时实际价值（内在价值）不超过150欧元；
◆ 此商品由卖家或以卖家名义进行发货或运输；
◆ 此商品不是欧盟统一消费税的应税商品（通常为烟酒类产品）。
通俗的来说，
IOSS一般适用于独立站卖家，而平台卖家无法适用。
当然，如果独立站卖家销售的商品货值超过150欧元，那么还是要老老实实注册VAT的。
是不是在欧盟申请一个IOSS就不用注册其他欧盟税号了？
是的，一般情况下，当卖家注册好IOSS之后，卖家通过这个IOSS增值税税号同时在欧盟多个国家进行增值税申报工作。IOSS增值税税号是由12个字母数字字符组成。
关于IOSS的常见问题：
#赶紧收藏！你想知道的那些关于IOSS问题解答，都在这里了！#
我怎么判断自己是否需要注册VAT？
只要你符合以下其中一个条件，那么你就具备了欧盟增值税注册义务：
1. 在欧盟境内使用亚马逊运营中心或第三方海外仓；
2. 向欧盟国家的个人卖家销售商品超过远程销售额阈值；
3. 货物是从欧盟境外进口至欧盟；
4. 向欧盟国家的企业卖家销售商品（俗称B2B）；
5. 在不同国家的运营中心之间运输商品。
简单判断，如果平台对你实施了增值税代扣代缴/使用了欧盟的海外仓/货值超过150欧元，那你就需要考虑进行vat注册了。当然，具体情况也可以联系J&P客服进行咨询。
自发货卖家需要注册税号吗？
众所周知，自发货卖家多数都是在国内通过“国际小包直邮”发货到欧洲消费者手上，也就是说这些商品多数都是低货值商品。
根据前面提及到的欧盟/英国税改要求，均取消了低货值商品增值税豁免的优惠政策，这也就意味着跨境卖家需要向欧盟/英国缴税了。
而缴税方面，
如果您是独立站卖家；您可以选择注册IOSS，并且通过这个IOSS识别码进行申报纳税。
如果您是平台卖家；那么平台会负责增值税的代扣代缴，并且要求您提供增值税税号。
关于小包国际直邮内容案例分析：
声明
为了方面跨境新手卖家去阅读，上述内容用到的“独立站”“平台”等词及用语均非专业用词。请酌情去解读。
【总结】
实际上，对于不少刚接触跨境电商的卖家来说，欧洲税务是一个非常头疼的问题，不知道从何着手。而对于准备扩大市场规模的卖家而言，同时做独立站以及平台，在税务政策上难免会出现冲突，这个时候最好直接咨询专业的会计师事务所，为您制定完善的税务合规方案。
为了帮助跨境卖家解答增值税方面的疑问，我们建了一个“跨境卖家税务解答群”，我们会安排平台的招商经理以及税务合规专家在群里为大家解答相关的疑问，欢迎您带上朋友进来一同学习。
（进群还能定期领取税务干货礼包）
对于很多跨境卖家而言，自欧盟税改与英国税改正式实施之后，对于税法方面都存在着诸多的疑问，尤其是对于新出台的缴税方式，更是一头雾水。
“听说欧盟注册一个IOSS就可以全欧盟通用报税了”
“做独立站需要注册vat吗？”
“自发货的现在是不是都要缴税了？”
“独立站几乎卖遍整个欧洲，我全部国家都要注册vat吗？”
......
近期我们就出一个《欧洲税务科普系列》，从跨境税务最基础的问题开始，逐一为卖家去分析。当然，如果您看完之后还有更多的疑问，或者对于市场税务合规布局有不了解的地方，欢迎添加文末的客服微信，我们来给您制定最优的税务合规方案。
目录-
1. 什么是欧盟税改及英国税改
2. 什么是IOSS和OSS，分别适用于哪些卖家
3. 卖家该怎么判断自己是要注册vat还是ioss
4. 自发货卖家需要注册税号吗
什么是欧盟增值税改革？
自2021年1月1日，英国正式退出欧盟成员国之后，英国与欧盟的增值税政策都发生了翻天覆地的变化，为了更有效的改善税收环境，打击增值税欺诈行为，欧盟委员会决定出台新的增值税政策，对过往的税务法规作进一步的完善以及优化，这一切都定于2021年7月1日正式实施。
欧盟税改的内容包括以下几个点：
1. 优化OSS以及IOSS一站式申报服务；
2. 取消22欧元以下低货值免缴增值税的优惠；
3. 各大跨境电商平台承担增值税的代扣代缴；
4. 欧盟各国远程销售阈值统一。
往期内容：
什么是英国增值税改革？
当然，英国脱离欧盟成员国之后，同样也需要出台相对应的增值税法规，对英国的纳税者作进一步的规范。而英国选择的是在欧盟增值税法规的基础上，提出更多的合规要求，并且于2021年1月1日英国脱欧过渡期结束之日正式实施。
英国税改内容包括以下几点：
1. 欧盟的EORI号不再适用于英国海关；
2. 英国的跨境电商平台需承担起增值税代扣代缴义务；
3. 英国低税率增值税政策将无法享受更多的优惠；
4. 低于15英镑的商品无法再享受增值税豁免政策；
5. 跨境卖家可以适用英国增值税递延进行清关。
往期内容：
#2021年1月1日起，英国站点卖家将优先享受免费代扣代缴增值税服务！#
简单了解过2021年欧洲增值税改革的背景之后，我们来了解一下到底哪些卖家该注册ioss，哪些卖家应该注册vat？
什么是OSS和IOSS？
OSS的全称是One-Stop Shop（一站式VAT税务申报服务）
IOSS的全称是The Import One-Stop Shop（一站式进口VAT税务申报服务）
单从名字上，就可以看出来：
OSS是针对欧盟地区的卖家
IOSS是针对非欧盟地区的卖家
鉴于绝大部分的跨境卖家都属于非欧盟地区的卖家，因此即使要注册也是选择IOSS；如果您是已经在欧盟创办了自己的公司，那么可以选择注册OSS。
拿IOSS为例，卖家如果满足了以下条件，就可以委托我司进行注册：
◆ 商品在被销售时从第三方国家或者地区发货或运输；
◆ 此商品发货时实际价值（内在价值）不超过150欧元；
◆ 此商品由卖家或以卖家名义进行发货或运输；
◆ 此商品不是欧盟统一消费税的应税商品（通常为烟酒类产品）。
通俗的来说，
IOSS一般适用于独立站卖家，而平台卖家无法适用。
当然，如果独立站卖家销售的商品货值超过150欧元，那么还是要老老实实注册VAT的。
是不是在欧盟申请一个IOSS就不用注册其他欧盟税号了？
是的，一般情况下，当卖家注册好IOSS之后，卖家通过这个IOSS增值税税号同时在欧盟多个国家进行增值税申报工作。IOSS增值税税号是由12个字母数字字符组成。
关于IOSS的常见问题：
#赶紧收藏！你想知道的那些关于IOSS问题解答，都在这里了！#
我怎么判断自己是否需要注册VAT？
只要你符合以下其中一个条件，那么你就具备了欧盟增值税注册义务：
1. 在欧盟境内使用亚马逊运营中心或第三方海外仓；
2. 向欧盟国家的个人卖家销售商品超过远程销售额阈值；
3. 货物是从欧盟境外进口至欧盟；
4. 向欧盟国家的企业卖家销售商品（俗称B2B）；
5. 在不同国家的运营中心之间运输商品。
简单判断，如果平台对你实施了增值税代扣代缴/使用了欧盟的海外仓/货值超过150欧元，那你就需要考虑进行vat注册了。当然，具体情况也可以联系J&P客服进行咨询。
自发货卖家需要注册税号吗？
众所周知，自发货卖家多数都是在国内通过“国际小包直邮”发货到欧洲消费者手上，也就是说这些商品多数都是低货值商品。
根据前面提及到的欧盟/英国税改要求，均取消了低货值商品增值税豁免的优惠政策，这也就意味着跨境卖家需要向欧盟/英国缴税了。
而缴税方面，
如果您是独立站卖家；您可以选择注册IOSS，并且通过这个IOSS识别码进行申报纳税。
如果您是平台卖家；那么平台会负责增值税的代扣代缴，并且要求您提供增值税税号。
关于小包国际直邮内容案例分析：
声明
为了方面跨境新手卖家去阅读，上述内容用到的“独立站”“平台”等词及用语均非专业用词。请酌情去解读。
【总结】
实际上，对于不少刚接触跨境电商的卖家来说，欧洲税务是一个非常头疼的问题，不知道从何着手。而对于准备扩大市场规模的卖家而言，同时做独立站以及平台，在税务政策上难免会出现冲突，这个时候最好直接咨询专业的会计师事务所，为您制定完善的税务合规方案。
为了帮助跨境卖家解答增值税方面的疑问，我们建了一个“跨境卖家税务解答群”，我们会安排平台的招商经理以及税务合规专家在群里为大家解答相关的疑问，欢迎您带上朋友进来一同学习。
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