Amy第19期-英国本土风土人情介绍以及卖家最关心的VAT相关问题
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Amy第19期-英国本土风土人情介绍以及卖家最关心的VAT相关问题
每周四晚上8点，是沙之星跨境海外市场专场，由Amy带来分享。本期主题是Amy生活了近20年的英国市场专场，由于非常熟悉，也有亲身的工作经历，Amy对于英国本土人情的介绍会详细许多。
以下是Amy此次英国专场分享的主要内容。
关于英国
大不列颠及北爱尔兰联合王国，United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland。
英国本土位于欧洲大陆西北面的不列颠群岛，被北海、 英吉利海峡、凯尔特海、爱尔兰海和大西洋包围。
英国面积 24.41万平方公里（包括内陆水域）。英格兰 地区13.04万平方公里,苏格兰7.88万平方公里,威尔士 2.08万平方公里,北爱尔兰1.41万平方公里。人口 6470 万（2015年），其中英格兰占83.9%，苏格兰占8.4%， 威尔士占4.8%，北爱尔兰占2.9%。
官方语言为英语，居民多信奉基督教新教，主要分英格兰教会
英国是全球最富裕、经济最发达和生活水准最高的国家 之一
英国被称为“制造业大国”， 是世界上第一个发生工业化
革命的国家
英国的服务业，特别是银行业、金融业、航运业、保险业以 及商业服务业处于世界领导地位，首都伦敦更是世界数一数 二的金融、航运和服务中心。
英国的教育、学术研究处于世界领导地位，国际知名学府剑 桥大学、牛津大学、帝国理工学院和伦敦政治经济学院都位 于英国。
英国的旅游业也相当重要：每年有超过2700万中国游客，排 名世界第七。
英国的教育
公立学校 & 私立学校
学习制度，每年3个学期
公众假期：银行假期，复活节，
暑假，圣诞节
英国的医疗
风俗人情，消费习惯 英国畅销产品类目 英国的生活及投资
英国VAT注册条件
什么情况下必须注册英国VAT？简单概括为以下两点
卖家在英国设有仓储中心或者使用了英国FBA仓及其他第三方海外仓
远程销售限额超出英国70000英镑
以下为欧盟七国的远程销售限额
证书（一）：税号文件
英国VAT注册申请通过后，英 国税局一般都是先发一个税 号通知，以messages的形式 呈现。
文件上会有的关键信息：公司名，税号和税号的生效日 期，以及一些注意事项，即履行合规缴税义务等。凭VAT号即可绑定店铺后台。
证书（二）：VAT 证书
VAT证书是英国税号的官方证 明文件，所涵盖信息较为全面， 一 般 情 况 下 ， 先 下 “your messages” 税号通知后一周左 右下证书。
个体户绑定后台被拒时，可以 按要求上传VAT证书以通过验 证。
英国VAT申报
1、远距离销售限额：70,000 英镑
2、VAT申报方式：季报
3、VAT申报日期：英国申报期较长，申报时间为一个月加7天。例：1-3
月的申报，需要在5月7号之前完成申报，并且支付税金到账。
4、税率：税率分为两种方案，（1) 统一费率，也就是我们常说的
（1）低税率，这个方案下的税率百分比有很多种，根据用户注册时选择的商品类 型的不同，我们选择的税率百分比也不同。
注：低税率申请的标准为，加入前，预计一年的销售额不得高于150,000 英镑；加入后，一年累计超过23万 就需要退出低税率。
（2）标准费率，也就是英国固定的税率，为20。
英国申报核算方式
低税率：核算GB TO EU , EU TO GB两部分
注：
（1） 所有从英国发出的货物收取VAT， 包括 英国的免税岛， 欧盟以外的国家销售， 按照低税率 核算税金
（ 2 ） B2B 销售需要核算VAT， 按照低税率收取
VAT；B2B的ESCL 还是需要单独做申报。
标准费率：剔除免税的销售额， 核算GB TO
EU , EU TO GB两部分
附加费和罚款
HM海关总署（HMRC） 在以下情况下会记录“拖 欠”：
（1）他们没有在截止日期之前收到您的增值税申报表
（2）申报应缴的增值税全额款项 在截止日期之前尚未到达他们的帐户
附加费
如果违约，可以进入12个月的“附加费期”。如果在此期 间再次违约:
） 附加费期限再延长12 个月
） 除了所欠的增值税外， 可能还要额外支付一笔钱
( “ 附加费”)
如果逾期提交报税表，无须在下列情况下缴付附加费:
） 在截止日期前全额支付增值税
） 没有税金需要支付
） 是由于一个增值税还款
HMRC会写信给你解释你所欠的任何附加费， 以及如果你 再次违约会发生什么。
注：你不会因为第一次违约支付附加费。
附加费处罚比例：
罚款
英国税务海关总署可向你收取高达以下金额的罚款:
（ 1) 如果您发送的申报表中有疏忽或故意的不准确之处， 您将获得所有少报或多申的税款的100处罚
（ 2 ） 如果HMRC发给你一份过低的税金评估， 而你没有 在30 天内回复他们， 并完成申报， 那么就有30的处罚。
（ 评估指的是， 没有发送增值税申报表并按时缴纳任何增 值税， 将会收到HMRC一份“ 增值税评估通知书” ，上面 会告知您他们认为你欠了多少钱）
EC Sales 申报
EC Sales，也就是通称的B2B销售，
需要客户向税局申报从英国销往其 他欧盟国家且买家具有除英国外其 他欧洲国家注册VAT税号的货物销 售额
EC Sales申报注意事项
在VAT申报时填写了BOX 8金额（不包括0）的用户均被税局视为需要主动 进行EC Sales申报的对象。
申报时段主要分为季度和月度，最近四个季度EC销售额超过35000英镑的 用户将会被税局自动转为月度申报，用户也可以自行选择向税局申请进行 月度申报。
纸质的EC Sales申报表需要在申报当月的14号前提交到税局；线上EC Sales申报则需要在申报当月的21号前提交。
所有的申报金额均为英镑，因此需要仔细核对产生销售额的月份，币种，
及当月对应汇率进行换算。
英国VAT常见问题
为什么有时候下号快有时候下号慢？
下号时效取决于英国税局的工作量和工作人员的处
理方式，有些申请提交后会在一周之内甚至是次日 下号，有些申请可能会收到将进行30天的审核通知， 但是一般情况下等待两三周税号就会批复成功，因 此30天属于正常时效范围之内。
2.注册的时候收到问卷调查是不是表示资料有问题？
收到问卷调查不代表资料有问题。问卷调查是 英国税局的一种普查，属于正常现象，也是一 个随机事件，不是所有的税号申请都会收到调 查，税号申请者有义务配合完成。
Amy第19期-英国本土风土人情介绍以及卖家最关心的VAT相关问题
每周四晚上8点，是沙之星跨境海外市场专场，由Amy带来分享。本期主题是Amy生活了近20年的英国市场专场，由于非常熟悉，也有亲身的工作经历，Amy对于英国本土人情的介绍会详细许多。
以下是Amy此次英国专场分享的主要内容。
关于英国
大不列颠及北爱尔兰联合王国，United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland。
英国本土位于欧洲大陆西北面的不列颠群岛，被北海、 英吉利海峡、凯尔特海、爱尔兰海和大西洋包围。
英国面积 24.41万平方公里（包括内陆水域）。英格兰 地区13.04万平方公里,苏格兰7.88万平方公里,威尔士 2.08万平方公里,北爱尔兰1.41万平方公里。人口 6470 万（2015年），其中英格兰占83.9%，苏格兰占8.4%， 威尔士占4.8%，北爱尔兰占2.9%。
官方语言为英语，居民多信奉基督教新教，主要分英格兰教会
英国是全球最富裕、经济最发达和生活水准最高的国家 之一
英国被称为“制造业大国”， 是世界上第一个发生工业化
革命的国家
英国的服务业，特别是银行业、金融业、航运业、保险业以 及商业服务业处于世界领导地位，首都伦敦更是世界数一数 二的金融、航运和服务中心。
英国的教育、学术研究处于世界领导地位，国际知名学府剑 桥大学、牛津大学、帝国理工学院和伦敦政治经济学院都位 于英国。
英国的旅游业也相当重要：每年有超过2700万中国游客，排 名世界第七。
英国的教育
公立学校 & 私立学校
学习制度，每年3个学期
公众假期：银行假期，复活节，
暑假，圣诞节
英国的医疗
风俗人情，消费习惯 英国畅销产品类目 英国的生活及投资
英国VAT注册条件
什么情况下必须注册英国VAT？简单概括为以下两点
卖家在英国设有仓储中心或者使用了英国FBA仓及其他第三方海外仓
远程销售限额超出英国70000英镑
以下为欧盟七国的远程销售限额
证书（一）：税号文件
英国VAT注册申请通过后，英 国税局一般都是先发一个税 号通知，以messages的形式 呈现。
文件上会有的关键信息：公司名，税号和税号的生效日 期，以及一些注意事项，即履行合规缴税义务等。凭VAT号即可绑定店铺后台。
证书（二）：VAT 证书
VAT证书是英国税号的官方证 明文件，所涵盖信息较为全面， 一 般 情 况 下 ， 先 下 “your messages” 税号通知后一周左 右下证书。
个体户绑定后台被拒时，可以 按要求上传VAT证书以通过验 证。
英国VAT申报
1、远距离销售限额：70,000 英镑
2、VAT申报方式：季报
3、VAT申报日期：英国申报期较长，申报时间为一个月加7天。例：1-3
月的申报，需要在5月7号之前完成申报，并且支付税金到账。
4、税率：税率分为两种方案，（1) 统一费率，也就是我们常说的
（1）低税率，这个方案下的税率百分比有很多种，根据用户注册时选择的商品类 型的不同，我们选择的税率百分比也不同。
注：低税率申请的标准为，加入前，预计一年的销售额不得高于150,000 英镑；加入后，一年累计超过23万 就需要退出低税率。
（2）标准费率，也就是英国固定的税率，为20。
英国申报核算方式
低税率：核算GB TO EU , EU TO GB两部分
注：
（1） 所有从英国发出的货物收取VAT， 包括 英国的免税岛， 欧盟以外的国家销售， 按照低税率 核算税金
（ 2 ） B2B 销售需要核算VAT， 按照低税率收取
VAT；B2B的ESCL 还是需要单独做申报。
标准费率：剔除免税的销售额， 核算GB TO
EU , EU TO GB两部分
附加费和罚款
HM海关总署（HMRC） 在以下情况下会记录“拖 欠”：
（1）他们没有在截止日期之前收到您的增值税申报表
（2）申报应缴的增值税全额款项 在截止日期之前尚未到达他们的帐户
附加费
如果违约，可以进入12个月的“附加费期”。如果在此期 间再次违约:
） 附加费期限再延长12 个月
） 除了所欠的增值税外， 可能还要额外支付一笔钱
( “ 附加费”)
如果逾期提交报税表，无须在下列情况下缴付附加费:
） 在截止日期前全额支付增值税
） 没有税金需要支付
） 是由于一个增值税还款
HMRC会写信给你解释你所欠的任何附加费， 以及如果你 再次违约会发生什么。
注：你不会因为第一次违约支付附加费。
附加费处罚比例：
罚款
英国税务海关总署可向你收取高达以下金额的罚款:
（ 1) 如果您发送的申报表中有疏忽或故意的不准确之处， 您将获得所有少报或多申的税款的100处罚
（ 2 ） 如果HMRC发给你一份过低的税金评估， 而你没有 在30 天内回复他们， 并完成申报， 那么就有30的处罚。
（ 评估指的是， 没有发送增值税申报表并按时缴纳任何增 值税， 将会收到HMRC一份“ 增值税评估通知书” ，上面 会告知您他们认为你欠了多少钱）
EC Sales 申报
EC Sales，也就是通称的B2B销售，
需要客户向税局申报从英国销往其 他欧盟国家且买家具有除英国外其 他欧洲国家注册VAT税号的货物销 售额
EC Sales申报注意事项
在VAT申报时填写了BOX 8金额（不包括0）的用户均被税局视为需要主动 进行EC Sales申报的对象。
申报时段主要分为季度和月度，最近四个季度EC销售额超过35000英镑的 用户将会被税局自动转为月度申报，用户也可以自行选择向税局申请进行 月度申报。
纸质的EC Sales申报表需要在申报当月的14号前提交到税局；线上EC Sales申报则需要在申报当月的21号前提交。
所有的申报金额均为英镑，因此需要仔细核对产生销售额的月份，币种，
及当月对应汇率进行换算。
英国VAT常见问题
为什么有时候下号快有时候下号慢？
下号时效取决于英国税局的工作量和工作人员的处
理方式，有些申请提交后会在一周之内甚至是次日 下号，有些申请可能会收到将进行30天的审核通知， 但是一般情况下等待两三周税号就会批复成功，因 此30天属于正常时效范围之内。
2.注册的时候收到问卷调查是不是表示资料有问题？
收到问卷调查不代表资料有问题。问卷调查是 英国税局的一种普查，属于正常现象，也是一 个随机事件，不是所有的税号申请都会收到调 查，税号申请者有义务配合完成。
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