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英国VAT

Eyoung
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8997
2019-11-27 16:25
2019-11-27 16:25
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Eyoung

4月16日深圳，POD卖家必看！AI设计/3D打印/欧洲市场实战拆解，点击报名


VAT的全称是Value Added Tax，在英国它的前身是“Purchase Tax”，在1973年1月1日英国加入欧洲经济共同体（EEC）之后在同年4月正式改成了“Value Added Tax”，当时的英国执政党是保守党，财政大臣Lord Barber制定了10%的税率，自2011年1月4号开始，英国VAT的标准税率（Standard Rate）从17.5%增长到了20%。

税率

税率主要分三种
第一种是普通增值税率，适用于大部分商品和服务，税率为 20%；
第二种是折扣税率，一些商品和服务，如汽车安全座椅，家庭能源，如家用电和天然气等，税率为 5%；
第三种是零税率，适用于未经加工食品及婴幼儿服饰。
大多数跨境电商的税率都为普通增值税税率（standard rate）20%。


税费计算

需缴纳的VAT=销售税VAT-进口税VAT
销售税VAT=市场价/6 市场价=定价x1.2
进口税VAT=（申报货值 + 头程运费 +关税）x20%（商家可以在季度申报时作为抵扣）
进口关税 = 申报货值 X 产品税率（这里的税率是指关税税率

注册流程

1、卖家提供完整的资料；
2、代理机构审核资料并递交申请给税务局；
3、卖家收到 VAT 税号税务局通知文件（2-5 天内）；
4、卖家收到纸质版 VAT 证书（三周内）；
5、代理机构协助卖家绑定 VAT 账号；
6、代理机构提前通知卖家缴税日期（每季度）；
7、卖家提供当季销售数据；
8、代理机构制作季度申报表格给卖家确认；
9、卖家确认后由代理机构提交当季申报给 HMRC；
10、卖家直接支付当季税款至英国税务局账户；
英国 VAT 按照季度申报，一年申报四次。

注册资料

第一步， 填写欧易提供的客户信息表格， 申请表格重要信息填写需注意以下几点
①公司名， 公司地址， 务必与亚马逊后台登记一致；
②VAT 生效时间, 该生效日期可以往前追溯至英国的起始运营日；
③是否申请 FRS（平税率计划）， 满足平税条件，一般建议加入，支付固定税率，根据行业不同，大多卖家税率为销售额的 7.5%。第一年加入平税率计划的可以享受额外 1%的折扣优惠。
④写清平台和主营产品。
第二步， 材料分为必备材料和辅助性材料，辅助性材料选择两种提供即可。
Compulsory documents 必备材料清单：
• 法人代表护照
• 法人代表身份证 或者驾照(如无护照)
• 公司营业执照
• 公司商企登记证（如是香港公司）
• 亚马逊系统 seller 页公司名和地址截图
Optional Documents辅助性材料清单（须提供其中两项）

英国VAT转代理需求资料

1. VAT证书
2. 最后一次的报税回执
3. 税务代理授权书

申报范围

根据欧洲的远程销售法(Distance Selling Regulation)，从英国FBA发货，只要不超过临界值，都可以用英国VAT申报，如果超过以下临界值，需要申请当地国家的 VAT。
一、货物放在英国 ，销售往德国，法国，西班牙，意大利的可以使用英国VAT申报，德国临界值不能超过10万欧元，法国，西班牙，意大利各不超过3万5欧元。
二、货物放在德国 ，销售往英国，法国，西班牙，意大利的可以使用德国VAT申报，英国临界值不能超过7万英镑，法国，西班牙，意大利各不超过3万5欧元。

如何判定我是否需要英国VAT

1、从中国直邮到英国：申报价值低于22欧元不需要缴纳vat，如果申报价值高于22欧元由买家承担相对应的vat。这种情况卖家是不需要注册英国vat.
2、货物如果存储在英国：如FBA或者其它仓库并从事相关商业活动不管是2C还是2B，卖家必须注册法国Vat并根据法国税务局的要求完成相对应的申报。
3、货物如果储存在欧盟其它国家配送给英国的个人或者商业
VAT退税
针对以英国境外人士或公司身份申请英国税号，并不产生当地公司税，只需申报增值税，缴纳增值税。如在英国当地产生费用，提供相关单据，可作为进项抵扣材料。对于跨境电商卖家，主要的退税还在于抵销进口税。

退税计算

卖家进口清关缴纳的进项VAT税金可以对冲当期的销项税；（前提是清关时使用自己的VAT税号清关缴税）
当期缴纳的销售税额由卖家当期实际产生的销售业务决定。
即：需要缴纳的税金=销售项VAT-进口项VAT
举例：
一是FBA入仓前海关预缴纳的VAT。例如，一件商品从中国运达英国FBA仓库，在英国海关申报的价格是10英镑，这时，卖家需要向海关预缴纳的VAT一般是10英镑*20%（英国VAT税率为20%）=2英镑。这里的VAT就是预缴纳的VAT。
二是产品卖出以后，卖家为政府代收的VAT。当卖家在英国以20英镑的价格卖出一件以上的产品后，政府会认为这20英镑中已经包含了20%的VAT，也就是20英镑*20%=4英镑。这4英镑是政府认为卖家代替政府向买家收取的VAT。
综上，卖家需要向政府支付的VAT退税=卖家为政府代收的VAT-预缴纳的VAT=4英镑-2英镑=2英镑。

退税形式

1、以支票形式退还；
2、可留在自己VAT账户里，当作余额留在下期需交销售税的时候做抵扣。


4.10 杭州亚马逊大会-文章页底部图片
VAT
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欧盟拟对跨境电商包裹加收新处理费，最迟11月实施
AMZ123获悉，近日，欧洲议会与欧盟理事会就欧盟关税法改革达成初步协议，这是自1968年以来最重要的一次改革。该改革重点围绕电商平台责任、包裹收费机制以及海关系统数字化等方面展开，旨在加强对来自欧盟以外国家商品的监管，提升市场公平性与安全性。根据协议，未来从非欧盟国家直接寄送至欧洲消费者的商品，将新增一项“处理费用”，用于覆盖不断增长的小额包裹带来的额外海关处理成本。该费用将由负责缴纳关税的同一主体承担，以避免成本转嫁给消费者。具体收费标准将由欧盟委员会制定，并每两年进行一次评估。成员国需在相关信息系统上线后开始征收，最迟不晚于2026年11月1日实施。
三个国家与伊朗达成协议，部分船只可以通过霍尔木兹海峡
在中东冲突持续升级、全球航运通道高度紧张的背景下，霍尔木兹海峡出现有限度“松动”迹象。3月28日，泰国、巴基斯坦和马来西亚相继确认，已通过外交渠道与伊朗达成沟通安排，部分本国船只获准通过这一全球最关键的能源运输咽喉。据多方消息，泰国方面表示，已与伊朗达成协议，泰国油轮可在安全条件下通过霍尔木兹海峡，以缓解国内油价上涨压力；巴基斯坦则获得伊朗新增放行20艘船只的许可，未来预计每日将有2艘船舶获准通行；马来西亚方面也确认，数艘此前滞留在海峡的油轮已获放行，但仍需等待合适的“通行窗口”。不过，这一“放行”并不意味着航道恢复正常。当前霍尔木兹海峡依然处于高度管控状态。
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英国电商平台OnBuy扩张至21国，加速欧洲市场布局
AMZ123获悉，近日，据外媒报道，英国电商平台OnBuy近日启动新一轮扩张，业务版图从12个欧洲国家扩展至21个。新增市场包括波兰、瑞典、挪威、丹麦、匈牙利、罗马尼亚、捷克和瑞士。据报道，去年秋季，OnBuy已进入比利时、德国、芬兰、法国、希腊、爱尔兰、意大利、荷兰、奥地利、葡萄牙、斯洛伐克和西班牙等12个市场。至此，其欧洲覆盖范围进一步扩大。自2016年成立以来，OnBuy年均增速达到三位数，积累了较为充足的扩张资金。其运营模式与Allegro、亚马逊类似，属于综合性在线市场平台。但与两者不同的是，OnBuy没有自营业务，也不直接销售商品，这意味着平台无需与入驻商家争夺曝光度。
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英国VAT
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2019-11-27 16:25
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VAT的全称是Value Added Tax，在英国它的前身是“Purchase Tax”，在1973年1月1日英国加入欧洲经济共同体（EEC）之后在同年4月正式改成了“Value Added Tax”，当时的英国执政党是保守党，财政大臣Lord Barber制定了10%的税率，自2011年1月4号开始，英国VAT的标准税率（Standard Rate）从17.5%增长到了20%。

税率

税率主要分三种
第一种是普通增值税率，适用于大部分商品和服务，税率为 20%；
第二种是折扣税率，一些商品和服务，如汽车安全座椅，家庭能源，如家用电和天然气等，税率为 5%；
第三种是零税率，适用于未经加工食品及婴幼儿服饰。
大多数跨境电商的税率都为普通增值税税率（standard rate）20%。


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需缴纳的VAT=销售税VAT-进口税VAT
销售税VAT=市场价/6 市场价=定价x1.2
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注册流程

1、卖家提供完整的资料；
2、代理机构审核资料并递交申请给税务局；
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8、代理机构制作季度申报表格给卖家确认；
9、卖家确认后由代理机构提交当季申报给 HMRC；
10、卖家直接支付当季税款至英国税务局账户；
英国 VAT 按照季度申报，一年申报四次。

注册资料

第一步， 填写欧易提供的客户信息表格， 申请表格重要信息填写需注意以下几点
①公司名， 公司地址， 务必与亚马逊后台登记一致；
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③是否申请 FRS（平税率计划）， 满足平税条件，一般建议加入，支付固定税率，根据行业不同，大多卖家税率为销售额的 7.5%。第一年加入平税率计划的可以享受额外 1%的折扣优惠。
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1. VAT证书
2. 最后一次的报税回执
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一、货物放在英国 ，销售往德国，法国，西班牙，意大利的可以使用英国VAT申报，德国临界值不能超过10万欧元，法国，西班牙，意大利各不超过3万5欧元。
二、货物放在德国 ，销售往英国，法国，西班牙，意大利的可以使用德国VAT申报，英国临界值不能超过7万英镑，法国，西班牙，意大利各不超过3万5欧元。

如何判定我是否需要英国VAT

1、从中国直邮到英国：申报价值低于22欧元不需要缴纳vat，如果申报价值高于22欧元由买家承担相对应的vat。这种情况卖家是不需要注册英国vat.
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1、以支票形式退还；
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