美国报税季，如何选择不同的报税身份节省税额？

您的报税身份很重要，因为它决定了您的税级，并最终决定了您支付的税额。

从表面上看，除了您的姓名和地址之外，这似乎是您所得税表中最容易填写的部分。在1040 税表的顶部，说明内容为：申报身份。仅选中一个框。选择是：

• Single 单身

• Married filing jointly 已婚共同申报。

• Married filing separately (MFS) 已婚分开申报

• Head of household (HOH) 户主

• Qualifying widow(er)  符合条件的寡妇（鳏夫）

2021年1040税表

听起来很容易，对吧？但是你想得越多，你可能会发现自己难住了。毕竟，如果您已婚，您可以共同或单独提交。哪个更好？谁算作“户主”，这种申请状态听起来像是回到了 1950 年代？

虽然这个决定可能看起来没什么大不了的，但您的报税身份很重要，因为它决定了您的税级，并最终决定了您支付的税额。您的报税身份也决定了您的标准扣除额以及您是否有资格获得某些税收抵免。以下是关于五种申请状态中的每一种的信息。

1. 单身

谁有资格：没有家属的单身人士。因此，如果您与孩子离婚，但您对家人和朋友称自己为单身，请记住，“单身”不是您的报税身份。

“单身”作为报税身份有什么好处？

如果你赚了很多，你可以少交税，因为你是单身。当你进入最高税级时，在许多州，作为已婚夫妇，你最终会比单身纳税人更快地进入更高的税级。

你会经常听到人们把这种情况称为“婚姻税惩罚”。尽管如此，已婚纳税人仍能获得大量经济利益，例如经常拥有两份薪水的家庭。

2. 夫妻共同申报

谁有资格：已婚夫妇。

犹他州南乔丹财富管理公司 Lift Financial 的注册会计师兼合伙人 Jeffrey Wood 表示，通常联合申报更为明智。

“当一对夫妇分开申请时，某些税收减免可能会逐步取消或丢失，”伍德说。“一些常见且经常使用的扣除额，如收入抵免、美国机会抵免、学生贷款利息抵免和终身学习抵免，不适用于单独报税的已婚人士。此外，个人的税率通常更高单独提交的单身或已婚的文件，而不是共同提交的文件。”

另一件需要考虑的事情：联合申报通常更容易、更便宜，而不是支付或花时间准备两种不同的税表。

3. 已婚分开申请

谁有资格：已婚夫妇。

有时分开提交会更明智。如果婚姻关系中的一方有可能被国税局扣押的预先存在的债务，另一方可能希望单独提交以保护他们预期的纳税申报表。

另一种情况：你和你的配偶在收入上有显著差异。在这种情况下，收入较低的配偶可能希望单独报税，以保留他们较低的税级，也许还有他们的预期退税。

已婚夫妇可能选择单独报税的另一个原因是：“一个配偶可能是企业主，并且正在选择推动另一方可能感到不舒服的一些风险税收职位，”“美国国税局认为，共同申报的配偶双方对所承担的税收职位负有同等责任，即使他们后来分居或离婚，配偶双方都将承担该纳税年度的任何税收和罚款。”

最后，如果你正在分居或考虑分居，如果这对你们双方或其中一个人都有经济意义，你可能会考虑单独提交纳税年度。

4. 户主

谁有资格：通常是未婚且有受抚养人的人。

户主是最容易被误解的申报身份之一，以户主身份申报的人通常未婚且有受抚养人。

要成为户主，您必须满足三个条件：

• 你没有在一年的最后一天结婚。

• 您支付了超过一年维持房屋的费用。

• 一个符合条件的人在那个家里和你一起住了半年以上，除了临时缺席。

谁是合格的人？通常，这将是未成年人：您的孩子、继子女或寄养孩子。换句话说，如果您是一位从未结婚或离婚的父母，并且您的孩子大部分时间都与您同住，那么您可能会以户主身份申请。

也就是说，您不必是单亲父母即可申请户主。您还可以照顾兄弟、姐妹、祖父母、母亲、父亲或其他亲戚，并声称他们是受抚养人。

5. 符合条件的寡妇（鳏夫）

谁有资格：夫妻一方在当年内去世。

信不信由你，这种状态并不像听起来那么简单。例如，如果您自 2007 年或 2017 年以来一直是寡妇或鳏夫，则您不会以寡妇或鳏夫身份提交。您可以提交此状态的时间有时间限制。

“如果您的配偶在该年内去世，您仍然可以在该年度以已婚人士的身份联合或单独申请。之后，如果您没有再婚且有受抚养的孩子，您可以作为符合条件的寡妇或鳏夫申请两年，”虚拟税务公司 Westwood Tax & Consulting 的执行合伙人 Joshua Zimmelman 说。

Zimmelman 说，这种申报身份有一个主要好处：作为寡妇或鳏夫申报，您可以获得与已婚夫妇相同的标准扣除额和税率。

“两年后，”他说，“除非你再婚，否则你的身份会变成‘户主’或‘单身’。”

选择申请状态时要考虑的其他因素

请牢记税务专家的建议：

日期很重要。 你要报税的是去年而不是今年，真正考虑的日期是 12 月 31 日。Zimmelman 是这样说的：“如果你已婚，你必须以已婚身份报税，即使你单身一年 364 天。如果你在 12 月 31 日结婚，那么你在纳税申报表上就结婚了。”

同样，如果您在 12 月 31 日离婚，您将被视为全年离婚。那一年你将不能申请共同结婚。

仔细选择您的申请状态。报税后，您可能会被困在该特定纳税年度的报税状态。如果您已婚并共同申报，几个月后您想更改您的税款并单独申报， Zimmelman 说您将无法更改。

“另一方面，如果你提交单独的报税表，后来意识到你应该联合报税，你可以在三年内修改你的报税表以联合报税，”齐默尔曼说。

理解“dependent”的含义。 也就是说，了解 IRS 如何定义dependent。简而言之，它是纳税人的合格子女或合格亲属。您的配偶不是受抚养人。要申报成年子女，他们必须在纳税年度结束时未满 24 岁且未婚。

或者，也许你是一个dependent。如果您要报税，则需要牢记这一点。

“虽然从技术上讲不是申请状态，但其他人是否声称您是受抚养人会影响您自己的申请状态，”齐默尔曼说。“要合法地被父母或其他符合条件的亲属声称为受抚养人，您必须未婚。如果您符合受抚养人的所有必要标准，您可能仍需要提交自己的纳税申报表 - 基于您在这一年里的收入——但你不能接受标准扣除额。”