跨境服务免所得税吗(跨境行为免征增值税的政策规定)
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国际运输要交企业所得税吗
国际运输要交企业所得税吗
企业所得税一般是不免的.不过这个要看税局认定,一般国内的企业还是要交的.
参考国家税务总局公告[2014]37号规定,非居民企业从事规定的国际运输业务(进出中国境内口岸的经营活动以及相关装卸、仓储等附属业务),以取得运输收入的非居民企业为纳税人,非居民企业应自有关部门批准其经营资格或运输合同、协议签订之日起30日内,自行或委托代理人选择向境内一处业务口岸所在地主管税务机关办理税务登记,自行或委托代理人向税务登记所在地主管税务机关依法申报缴纳企业所得税.
如果非居民企业从事国际运输业务符合企业所得税法指定扣缴情形的,指定支付人为扣缴义务人,由支付人代扣代缴税款.
取得运输收入享受免征增值税还是享受零税率
【疑问】
我公司承接从深圳到香港的运输业务,但是我公司没有运输工具,将运输业务交给其他运输企业运输,我公司取得运输收入是享受免征增值税还是享受零税率?
【答案】
《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知附件4跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》(财税〔2016〕36号)第三条规定,境内单位和个人以无运输工具承运方式提供的国际运输服务,由境内实际承运人适用增值税零税率;无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策.
第八条规定,境内单位和个人发生的与香港、澳门、台湾有关的应税行为,除本文另有规定外,参照上述规定执行.
公司承接从深圳到香港的运输业务,将该运输业务交给其他运输企业运输,这种情况该公司属于上述财税〔2016〕36号附件4规定的无运输工具承运业务的经营者,因此,适用增值税免税政策.因此,适用增值税免税政策.
关于国际运输要交企业所得税吗解答先到这里,具体要不要缴纳企业所得税,也需要根据当地税务局政策要求来看,每个地方税务局的政策要求内容都不一样.财务在处理它们的时候,如果觉得有不懂地方也可以在网络上找寻更多内容.
跨境电商9610模式都可以享受企业所得税核定征收吗
1.9610模式介绍
“9610”全称“跨境贸易电子商务”，俗称“集货模式”，即B2C（企业对个人）出口，就是境内企业直邮到境外消费者手中。
该模式采用“清单核放、汇总申报”模式办理通关手续的电子商务零售进出口商品。
2.9610模式下企业所得税核定征收适用条件
根据国家税务总局公告2019年第36号规定：综合试验区的跨境电子商务零售出口企业,同时符合下列条件的，试行核定征收企业所得税办法：
（一）在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口货物日期、名称、计量单位、数量、单价、金额的；
（二）出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续的；
（三）出口货物未取得有效进货凭证，其增值税、消费税享受免税政策的。
二、综试区内核定征收的跨境电商企业应准确核算收入总额，并采用应税所得率方式核定征收企业所得税。应税所得率统一按照4%确定。
3.9610核定适用条件解读
（1）出口货物享受免税政策的企业享受核定，也就是说仅适用于企业未取得进项税票，享受免税不退税的企业才可以核定哦，换句话说，取得有进项税票的出口企业，可以享受增值税、消费税免税并退税的，而且如果企业采购成本都能取得进项税票也就没有必要核定了，国税2019年第36号公告的出台就是针对解决无票采购的企业的问题来的。
（2）需要是综合试验区的跨境电商企业，综合试验区范围截至2022.1月已有132个城市，具体哪些城市，详见
（3）如果你的采购有有票采购和无票采购两种，又想享受企业所得税核定4%利润率的话建议你分设两个公司进行。
跨境电商要交税吗
出口跨境电商需要缴税。根据相关法律规定，中华人民共和国准许进出口的货物、进境物品的，海关依照本条例规定征收进出口关税。但其他法律、行政法规另有规定的除外。跨境电商在经营中会涉及到的税种主要包括以下四个：进口关税、进口增值税、销售流转税（包括增值税，英联邦国家成为GST）以及所得税（包括企业所得税及个人所得税）进口关税是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税，亚马逊卖家在目标国销售货物前需要缴纳给海关的一种税，包括货物本身货值以及运费，且无法退还。
法律依据：
《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法(试行)》
第五条纳税人向境外单位有偿提供跨境服务，该服务的全部收入应从境外取得。否则，不予免征增值税。
第六条纳税人提供跨境服务免征增值税的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。
《个体工商户条例》第十七条个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。个体工商户税务登记内容发生变化的，应当依法办理变更或者注销税务登记。
《中华人民共和国进出口关税条例》第二条中华人民共和国准许进出口的货物、进境物品，除法律、行政法规另有规定外，海关依照本条例规定征收进出口关税。
境外演出劳务合同需要缴纳增值税和所得税吗
境外演出劳务合同需要缴纳增值税和所得税吗?
根据《国家税务总局关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)》的公告》(国家税务总局公告2016年第29号)规定,
第二条下列跨境应税行为免征增值税:
(八)在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务.
在境外提供的文化体育服务和教育医疗服务,是指纳税人在境外现场提供的文化体育服务和教育医疗服务.
为参加在境外举办的科技活动、文化活动、文化演出、文化比赛、体育比赛、体育表演、体育活动而提供的组织安排服务,属于在境外提供的文化体育服务.
通过境内的电台、电视台、卫星通信、互联网、有线电视等媒体向境外单位或个人提供的文化体育服务或教育医疗服务,不属于在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务.
至于所得税,达到要求是需要缴纳的.
境外劳务费缴纳需要缴纳税款吗?
支付境外劳务费要交增值税.付给境外人员的劳务费,应代扣代缴增值税,相应还应代扣代缴城建税和教育费附加以及个人所得税.如果提供服务的人员在境外,可以不开具增值税发票,但应该有书面合同、付款证明和境外单位的对账单.不开票就不征收增值税的说法是错误的.只要发生应征增值税的业务,就必须缴纳增值税,不管是否开具发票.
如果支付的对象是个人的,可能需要代扣代缴个人所得税;如果企业或其他组织的,可能需要代扣代缴企业所得税.
支付对象是境外个人的
1、如果支付对象是非居民个人,且提供服务期间没有入境的,劳务发生地为境外,不需要向中国政府交税,支付方也就无需代扣代缴个人所得税.
2、如果支付对象是非居民个人,提供劳务期间有入境的,应认定为劳务发生地在境内,需要向中国政府交税,支付方需要按照非居民个人劳务报酬所得代扣代缴个人所得税.
3、如果支付对象虽然是外籍个人或无国籍个人,但是因为其他原因构成了居民个人的,虽然提供劳务期间在境外或支付报酬时在境外等,支付方依然需要按照居民个人取得劳务报酬代扣代缴个人所得税.
中国亚马逊跨境电商企业所得税申报政策
中国亚马逊跨境电商企业所得税申报政策，主要遵循中国税法的相关规定，同时考虑到跨境电商的特殊性。以下是对该政策详细解释。
首先，亚马逊跨境电商企业在中国境内所得，需依法申报并缴纳企业所得税。这包括企业通过亚马逊平台在中国销售商品产生的收入。根据企业所得税法，企业应按照其应纳税所得额，乘以适用税率计算应纳税额。对于跨境电商企业，应特别注意收入确认的时点、税收优惠政策的利用以及合规的税务筹划。
其次，在税收申报过程中，跨境电商企业需详细记录每一笔交易，包括商品销售、退货、退款等，以确保申报的准确性。例如，某企业通过亚马逊平台销售了一批电子产品，后因质量问题发生部分退货，那么在申报企业所得税时，应将该批电子产品的实际销售收入（扣除退货部分）进行申报。此外，企业在申报时还需注意区分境内销售和境外销售，以避免双重征税。
最后，为支持跨境电商发展，中国政府出台了一系列税收优惠政策。这些政策包括但不限于特定区域内的税收减免、对符合条件的企业给予税收返还等。亚马逊跨境电商企业应密切关注这些政策动态，合理规划税务，以降低税收负担。例如，某企业若符合某一税收优惠政策的条件，可在申报时主动申请享受该政策，从而减轻税负，提高盈利能力。
综上所述，中国亚马逊跨境电商企业所得税申报政策涉及多个方面，企业需全面了解并遵循相关法规，确保税务合规，同时积极利用税收优惠政策，以实现可持续发展。在实际操作中，企业可寻求专业税务咨询机构的帮助，以确保税务处理的准确性和高效性。
