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德国OSS的注册、申报以及常见问题大盘点
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与20位亿级大卖一起解读2026税规新则，共探跨境下一风口，限量席位点击报名
德国OSS（欧盟一站式增值税申报系统，One-Stop Shop）是欧盟2021年税改推出的一站式增值税申报系统，旨在简化跨境电商企业在欧盟境内的远程销售（B2C）增值税合规流程。OSS其核心作用是：允许企业通过单一欧盟成员国（如德国）注册OSS，统一申报所有欧盟国家的远程销售VAT，无需在每个销售国单独注册VAT号。
一、德国OSS的核心概念
（一）、注册德国OSS条件
1、有向欧盟其他成员国消费者的远程销售行为。
2、拥有德国有效 VAT 税号（本土税号+欧盟DE税号）。
3、拥有德国公司银行账户信息。
4、主体合规（个人 / 企业均可），无重大税务违规记录。
出海者小编总结：拥有德国本土税号+欧盟DE税号、德国银行账户是必备条件。
（二）、注册步骤（德国税务局 BZSt 办理）
1、准备材料：营业执照、法人身份证明、德国VAT税号、银行账户、销售计划说明。
2、在线申请：登录德国税务局OSS门户（BZSt 官网），填写企业与销售信息，提交电子申请表。
3、审核与获取税号：约 1-2 周审批，通过后获得 OSS 税号（与 VAT 关联），用于全欧盟申报识别。
4、账户激活：用 OSS 税号登录 OSS 系统，完成账户设置即可开始申报。
（三）、德国OSS申报与缴税规则
申报周期：按季度申报（自然季度结束后次月 20 日前完成）。
申报内容：按消费者所在国分类填报销售额、适用税率（如法国 20%、意大利 22% 等）、计算应缴税款。
缴税方式：通过 OSS 系统向德国税务局统一缴纳，由其分配至各成员国税务机关。
数据要求：需准确记录每笔跨境销售的目的地、金额、税率等，确保申报数据无误。
三、德国OSS常见问题
1、德国本国的B2B和B2C销售可以用OSS申报吗？
出海者小编：德国境内 B2C/B2B 销售仍需按德国 VAT 规则申报与缴税，OSS 仅处理跨境部分。
2、 德国OSS与IOSS的核心区别是什么？
出海者小编：OSS聚焦欧盟境内远程销售（B2C），允许企业通过单一欧盟成员国（如德国）注册，统一申报所有欧盟国家的远程销售VAT（如德国仓发往法国、意大利的订单）。
4、德国OSS申报错误案例及解决方法？
出海者小编：
1、未关闭德国库存（如通过波兰仓卖德国，但德国仓仍有库存，导致触发德国VAT要求）。
2、重复注册OSS（如在德国、法国同时注册OSS，导致重复申报）。
3、销售额申报不实（如漏报、低报，导致罚款）。
出海者小编的解决方法：
1、关闭无关库存（如通过亚马逊后台设置关闭德国仓储）；
2、只在一个欧盟国家注册OSS（如德国）；
3、确保销售额真实（如通过亚马逊后台导出销售数据，核对后申报）。
5、德国OSS与亚马逊平台的配合注意事项？
出海者小编：亚马逊等平台会代扣代缴VAT（如德国站订单），卖家无需自行注册OSS，但需注册VAT。
6、中国公司的亚马逊账号能否注册德国OSS ？
出海者小编：中国公司可以注册德国OSS，前提是需要拥有德国本土税号+欧盟DE税号、德国银行账户是必备条件。依据小编的了解，98%+的中国公司并没有德国银行账户。
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26年美国消费者家装支出将达87亿美元，呈个性化趋势AMZ123获悉，近日，根据在线家居平台 Awedeco 的数据，美国消费者每年在家居装饰上的平均支出为 1,598 美元，其中约三分之一的线上买家在购买决策中受到“Instagram 美学”或“TikTok 热门风格”的影响。研究同时指出，74% 的消费者在网购家居用品后出现“买家后悔”，其中 Z 世代和千禧一代在六个月内因趋势驱动的购买出现后悔的比例达到 70%。预计每年约有 87 亿美元用于购买短期内爆火的线上趋势商品，包括 TikTok 上流行的“cottagecore”“Barbiecore”“dark academia”等风格。
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《中国蓄电池行业出海国别机会洞察报告》PDF下载本报告旨在深入分析中国锂离子电池产品的全球出口机遇与国别差异，通过对行业发展现状、出口趋势及各国政策环境的研究，揭示中国蓄电池企业在国际市场中的竞争优势与面临的潜在挑战。
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《2025年AI玩具市场机会洞察报告》PDF下载全球玩具销售额呈稳步增长态势，从2020年的6773.5亿元增至2024年的7971.3亿元；同期中国玩具销售额同步扩张，增长幅度高于全球市场。同时，中国玩具在全球市场的占比从2020年的16%，提升至2024年的19%。AI玩具是玩具行业的核心高增长细分赛道，全球AI玩具销售额进入高速增长通道，2023年为125亿美元，预计2030年将达250亿美元；对应渗透率随销售额同步攀升，2030年接近20%。
《中国跨境卖家全球化布局白皮书》PDF下载随着国际贸易环境的变化和全球电商市场的快速发展,对于出海电商企业来说,面临的真正挑战并非复杂性,而是不确定性。多元化是抵御不确定性的重要手段。在全球关键商业枢纽建立本地运营能力,正成为越来越多中国出海企业的选择。
《TikTok Shop 2024-2025家居品类分析报告(欧美)》PDF下载在家居相关类目市场(包含居家日用、家具、家电、家纺布艺、家装建材一级分类)，欧美市场整体的增长趋势显著居家日用与家电是普遍的核心品类，但家具与家装建材的线上渗透率因国而异，美国已高度成熟，而欧洲及墨西哥仍有较大发展空间。在第四季度消费旺季展现出较高的增长趋势，说明该类目受促销影响较大。
德国OSS的注册、申报以及常见问题大盘点
出海者联盟
2026-01-19 16:39
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德国OSS（欧盟一站式增值税申报系统，One-Stop Shop）是欧盟2021年税改推出的一站式增值税申报系统，旨在简化跨境电商企业在欧盟境内的远程销售（B2C）增值税合规流程。OSS其核心作用是：允许企业通过单一欧盟成员国（如德国）注册OSS，统一申报所有欧盟国家的远程销售VAT，无需在每个销售国单独注册VAT号。
一、德国OSS的核心概念
（一）、注册德国OSS条件
1、有向欧盟其他成员国消费者的远程销售行为。
2、拥有德国有效 VAT 税号（本土税号+欧盟DE税号）。
3、拥有德国公司银行账户信息。
4、主体合规（个人 / 企业均可），无重大税务违规记录。
出海者小编总结：拥有德国本土税号+欧盟DE税号、德国银行账户是必备条件。
（二）、注册步骤（德国税务局 BZSt 办理）
1、准备材料：营业执照、法人身份证明、德国VAT税号、银行账户、销售计划说明。
2、在线申请：登录德国税务局OSS门户（BZSt 官网），填写企业与销售信息，提交电子申请表。
3、审核与获取税号：约 1-2 周审批，通过后获得 OSS 税号（与 VAT 关联），用于全欧盟申报识别。
4、账户激活：用 OSS 税号登录 OSS 系统，完成账户设置即可开始申报。
（三）、德国OSS申报与缴税规则
申报周期：按季度申报（自然季度结束后次月 20 日前完成）。
申报内容：按消费者所在国分类填报销售额、适用税率（如法国 20%、意大利 22% 等）、计算应缴税款。
缴税方式：通过 OSS 系统向德国税务局统一缴纳，由其分配至各成员国税务机关。
数据要求：需准确记录每笔跨境销售的目的地、金额、税率等，确保申报数据无误。
三、德国OSS常见问题
1、德国本国的B2B和B2C销售可以用OSS申报吗？
出海者小编：德国境内 B2C/B2B 销售仍需按德国 VAT 规则申报与缴税，OSS 仅处理跨境部分。
2、 德国OSS与IOSS的核心区别是什么？
出海者小编：OSS聚焦欧盟境内远程销售（B2C），允许企业通过单一欧盟成员国（如德国）注册，统一申报所有欧盟国家的远程销售VAT（如德国仓发往法国、意大利的订单）。
4、德国OSS申报错误案例及解决方法？
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1、未关闭德国库存（如通过波兰仓卖德国，但德国仓仍有库存，导致触发德国VAT要求）。
2、重复注册OSS（如在德国、法国同时注册OSS，导致重复申报）。
3、销售额申报不实（如漏报、低报，导致罚款）。
出海者小编的解决方法：
1、关闭无关库存（如通过亚马逊后台设置关闭德国仓储）；
2、只在一个欧盟国家注册OSS（如德国）；
3、确保销售额真实（如通过亚马逊后台导出销售数据，核对后申报）。
5、德国OSS与亚马逊平台的配合注意事项？
出海者小编：亚马逊等平台会代扣代缴VAT（如德国站订单），卖家无需自行注册OSS，但需注册VAT。
6、中国公司的亚马逊账号能否注册德国OSS ？
出海者小编：中国公司可以注册德国OSS，前提是需要拥有德国本土税号+欧盟DE税号、德国银行账户是必备条件。依据小编的了解，98%+的中国公司并没有德国银行账户。
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