墨西哥RFC是什么? 竟为卖家省掉一大笔税！
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01 RFC是什么？
02 谁需要注册RFC?
03 是否一定要注册RFC税号吗？
04 亚马逊扣税的政策分析
05 墨西哥RFC税号的申请流程
06 墨西哥RFC税号的申报和抵扣
07 墨西哥RFC税金如何支付？
08 如何上传RFC税号至Amazon后台？
09 在哪里可以找到亚马逊扣除的所得税？
10 在哪里可以找到亚马逊退回的增值税？
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北美潜力蓝海市场
跨境电商最热门的宝藏站点，非美国站莫属，但老铁们千万别忽略北美潜力蓝海市场——墨西哥。你知道吗？小编身边做过的卖家都说好，注册了一个RFC后，又再追加注册RFC，对手在嫌注册税号贵的时候，这些早入驻的卖家已经悄悄捏住了妥妥的新掘金圣地！
据Amazon统计的相关资料显示，墨西哥电商发展速度迅猛，2021 电子商务收入约增长75%，达到148亿美元，而目前电子零售额只占墨西哥总零售的3.1%，“体量大，增长快，竞争小”，电商发展前景广阔！
电商出海，合规先行！今天艾思重点来介绍RFC政策和亚马逊墨西哥站的税务要求。
#01
RFC是什么？
RFC是西班牙语“Registro Federal de Contribuyentes ” (联邦纳税人登记) 的缩写。RFC税号应被理解为一个税务识别码，并不能完全与大家熟悉的欧洲VAT增值税号等同。在墨西哥，一切应纳税主体都通过RFC税号进行标识，在税局进行税务缴纳。
（SIN TIPO离岸RFC证书）
#02
谁需要注册RFC?
符合以下情况之一均有注册RFC号义务：
非墨西哥居民，但在墨西哥从事贸易活动，境内拥有库存（无论是FBA或海外仓）。
墨西哥本土注册公司和居民
在墨西哥拥有合法居留权的外国人
由境外自配送或者用从美国发货的远程物流配送墨西哥的订单在清关环节缴税，不受墨西哥税改新政策影响 ，卖家无需申请RFC。
#03
在亚马逊墨西哥站经营一定要注册
RFC税号吗？
不是必须的，在墨西哥有海外仓或者使用墨西哥FBA仓库的卖家需要注册RFC税号，而从中国自发货或使用亚马逊物流从美国远程配送计划可以免注册RFC税号。
值得注意的是，2020年6月1日起，墨西哥政府推出了新的税制改革法规，对于墨西哥站新老卖家，Amazon政策有所不同：
如果是2020年6月1前入驻Amazon的老店铺，中国卖家没有有效的RFC税号，而又在墨西哥境内库存发货（FBA或是墨西哥境内其他仓储），亚马逊不会关停墨西哥站，但是会基于这部分的总销售额代收 36% 税金（16%增值税+20%所得税）。而且，上传RFC ID并成功绑定后台之前，Amazon代扣代缴的增值税和所得税已向墨西哥政府缴纳，是无法退费的。
如果你是Amazon墨西哥新卖家，目前在上传绑定有效RFC税号前，则无法创建FBA货件和销售。由此可见，这点要求与德国相似。
#04
上传RFC验证成功后，Amazon扣
税政策是如何的呢？
针对所得税
亚马逊会每周审核一次卖家的账户信息、RFC ID注册类型和验证状态，以确定是否有必要扣缴所得税。所得税扣除情况在下个月第一周在卖家后台体现。
实体/企业注册卖家： 不代扣所得税。
个人注册卖家：自 2021 年 1 月 1 日起，亚马逊按卖家当月销售总额的 1% 预扣所得税。
*如未注册或验证无效的 RFC ID，亚马逊将会按月代扣销售总额的 20%所得税。
针对增值税
上传有效且通过验证的RFC后，不同主体性质亚马逊扣缴措施有所不同：
实体/企业注册卖家：从每笔订单销售收益预扣100%（税率16%）增值税，次月再100%退回，由卖家自行申报和缴纳增值税。
个人注册卖家：从每笔订单销售收益预扣100%（税率16%）增值税，次月再50%退回，由卖家自行申报和缴纳增值税。
*如未注册或验证无效的 RFC ID， 亚马逊预扣100%增值税将全部缴纳给墨西哥政府。
显然而见，有无RFC扣税政策大不同，注册RFC税号是亚马逊墨西哥卖家的不二选择。
（图片来源：网络）
#05
RFC税号的申请流程
申请RFC税号无需申请墨西哥本地公司，但海外企业在墨西哥申请税号必须在当地有一名法定代表人，且该代表人要提供固定地址给海外卖家，这一政策和欧洲的西班牙、法国、意大利类似。该代表人不仅需要卖家授权全权处理墨西哥当地的税务事务，还需要承担税务方面的连带责任。
✓
Step1
找到当地代表，需要对该代表人进行授权，授权书和公司材料必须通过海牙认证，才能得到墨西哥税局的认可。
✓
Step2
完整的海牙认证材料原件需要在墨西哥当地进行翻译，并送往当地政府部门进行公证审批等流程。
✓
Step3
最后一步是跟税局预约（如下图）面试时间，由墨西哥财务代表人持所有相关材料亲自前往税局与税局官员当面申请，是否可以下号也会在当天出结果。
（墨西哥税局预约系统首面界面）
我们在这里简单列出RFC申请所需要的材料：
POA授权书
公司营业执照原件扫描件
法人身份证或护照原件扫描件
公司章程等
卖家在申请RFC前，要确认清楚店铺主体是企业或个人性质，检查后台【法人实体】-【法定公司名称】是否为正确、完整拼音或英文翻译。
合规RFC税号的注册公司名字和法人信息，要与亚马逊账号后台完全一致。如果卖家后台登记的公司名字是中文，或店铺主体是以公司注册而后台却登记成法人名字的，都需要先进行修改（可咨询卖家支持后操作），否则会影响税号绑定验证和平台扣税政策。
#06
墨西哥RFC的申报，抵扣后竟省掉
一大笔税！
增值税IVA：为月报，税率16%，基于最终售价计算，截止申报日期为次月17日。例如12月份的销售，必须在1月17日前完成申报。
所得税ISR：基于利润计算，税率20%。按墨西哥现行税法，第一个财年为年报，次年3月31日前申报，第二个财年开始会变为月报。
我们为中国卖家申请的RFC为SIN TIPO DE SOCIEDAD（无当地公司主体）的离岸税号，免所得税。不仅省掉20%所得税，而且还可以进行抵扣哦。
针对墨西哥境内的卖家，亚马逊收取的开店费用（商品发布/推荐服务）、物流仓租费、广告费等均含有16%的墨西哥增值税IVA，税金部分可全额抵扣。
你可以转至【卖家平台】 > 【报告】 > 【税务文件库】 > 【墨西哥税务发票】，查看和下载每月的发票，提供给税代进行相应抵扣。
所以，注册的RFC何止省掉20%所得税，抵扣后缴交税率将下降到9%-12%，大大节省费用成本。
#07
墨西哥RFC税金如何支付？
墨西哥税金的付款方式跟大家熟悉的欧洲国家有所不同，墨西哥税局目前没有对外收款的银行账户，只有缴纳税金的一个服务端口，这个端口每一家墨西哥本地银行的对公账户都可以连接，税金可以通过该端口支付。
（不同墨西哥银行税金支付端口）
目前市面上已经有支付平台打通了该端口，海外电商卖家无需在墨西哥本地银行开户，也可以通过支付平台进行支付墨西哥税金，而工作日内可以实现当天到账，非常方便。但值得注意的是，目前该第三方收款工具需要绑定店铺收款，账上有余额方可支付税金，所以卖家可能要考虑提前考虑切换收款账号。
具体流程
墨西哥会计向税局提交申报后，官方系统会生成申报报告，每张申报报告上都会有一串独立的字符（也就是付款凭证号），字符下面是需要税金到账的日期，且这个日期不固定（一般是申报当月的18-24号之间）。
卖家付款时须向支付平台提供这一串序列号，支付与申报报告上完全一致的金额，这样才会被税局入账。并且，这一串序列号在付款截止日期后就会自动失效。
（RFC申报回执）
如果卖家未能在规定时间支付税金怎么办呢？
我们可以免费为卖家重新出申报报告，但新回执上会根据税金金额产生一定的罚款。所以，墨西哥卖家朋友们应每月尽早申报，预留充足的时间和账上余额进行税金支付，以免产生不必要的费用。
#08
如何上传RFC税号至Amazon后台？
要在卖家账户中注册或更新墨西哥纳税登记号，可按照以下步骤操作：
1) 在【卖家平台】-【设置】-选择【账户信息】
2) 找到【税务信息】，然后点击 【RFC ID】
3) 填写 【RFC 信息表】
4) 点击【提交】
5) 点击【选择文件】，上传您的 【CSF】 文件。
如果您点击【稍后上传】，登记信息将保持未完成状态，直至您上传 CSF 文件。
6) 点击【退出】
你提供RFC信息将会与墨西哥税务机构SAT (Servicio de Administración Tributaria ) 数据库进行验证，目前亚马逊人工审核，验证时间最多需要 5 个工作日，但一般1-2个工作日可以完成。
#09
在哪里可以找到亚马逊扣除的所得税？
亚马逊通常会在第二个月的第一周向墨西哥政府缴纳所得税并向您的账户收取费用。收取的金额将显示在您的【付款交易一览】中。可以通过以下方式找到从您的账户缴纳和收取的所得税金额：
1. 登录卖家平台
2. 在【数据报告】选项卡下，点击【付款】
3. 点击【交易一览】（选项卡）
4. 将“筛选视图的方式”设置为【其他】，并且
5. 将结算周期天数设置为当月最近的 【4-8 天内】
6. 在【商品详情】下，找到【收取的所得税】
（MX账号后台截图）
#10
上传RFC后，如何确认Amazon退回
增值税给我？
亚马逊墨西哥站商品售价是含税的，从【订单详情】页面可以查看，增值税IVA从每笔订单中直接扣除。
（MX账号后台截图）
而上传RFC ID且通过验证之后，同样可以在【交易视图】如何查看退回的增值税。
回顾 | 墨西哥税制改革
2020年6月1日起，墨西哥政府推出了新的税制改革法规，要求亚马逊平台作为电商卖家（未提供RFC）每月总销售额的所得税20%及增值税16%预扣代理人，向墨西哥政府缴纳税款。从事过墨西哥业务的或多或少都知道，墨西哥政府做事效率之慢，唯有税收绝不含糊。墨西哥老卖家陷入进退两难，36%税金扣除后产品利润直逼负数，而调升价格又将影响销量和店铺排名，所以，急切需求申请RFC。
为帮助卖家尽快获取RFC税号，我们会计师及墨西哥当地队团从2020年5月起快速启动RFC项目，经历了税局改革政策研究、疫情封锁、预约紧张等情况，最早在2020年9月为中国卖家申请到第一批RFC证书，作为行业吃螃蟹的人，也非常感谢两年前信任并将税号注册交给我们的卖家朋友。
如果您还想了解更多关于RFC，扫码添加小编~
ACE自有国际IFA、ACCA会计师团队
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入局墨西哥市场，注册RFC认准SIN TIPO税号
夏日炎炎，RFC税号今年首次大幅放价
助力卖家入局拉美蓝海市场！
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03 是否一定要注册RFC税号吗？
04 亚马逊扣税的政策分析
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06 墨西哥RFC税号的申报和抵扣
07 墨西哥RFC税金如何支付？
08 如何上传RFC税号至Amazon后台？
09 在哪里可以找到亚马逊扣除的所得税？
10 在哪里可以找到亚马逊退回的增值税？
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跨境电商最热门的宝藏站点，非美国站莫属，但老铁们千万别忽略北美潜力蓝海市场——墨西哥。你知道吗？小编身边做过的卖家都说好，注册了一个RFC后，又再追加注册RFC，对手在嫌注册税号贵的时候，这些早入驻的卖家已经悄悄捏住了妥妥的新掘金圣地！
据Amazon统计的相关资料显示，墨西哥电商发展速度迅猛，2021 电子商务收入约增长75%，达到148亿美元，而目前电子零售额只占墨西哥总零售的3.1%，“体量大，增长快，竞争小”，电商发展前景广阔！
电商出海，合规先行！今天艾思重点来介绍RFC政策和亚马逊墨西哥站的税务要求。
#01
RFC是什么？
RFC是西班牙语“Registro Federal de Contribuyentes ” (联邦纳税人登记) 的缩写。RFC税号应被理解为一个税务识别码，并不能完全与大家熟悉的欧洲VAT增值税号等同。在墨西哥，一切应纳税主体都通过RFC税号进行标识，在税局进行税务缴纳。
（SIN TIPO离岸RFC证书）
#02
谁需要注册RFC?
符合以下情况之一均有注册RFC号义务：
非墨西哥居民，但在墨西哥从事贸易活动，境内拥有库存（无论是FBA或海外仓）。
墨西哥本土注册公司和居民
在墨西哥拥有合法居留权的外国人
由境外自配送或者用从美国发货的远程物流配送墨西哥的订单在清关环节缴税，不受墨西哥税改新政策影响 ，卖家无需申请RFC。
#03
在亚马逊墨西哥站经营一定要注册
RFC税号吗？
不是必须的，在墨西哥有海外仓或者使用墨西哥FBA仓库的卖家需要注册RFC税号，而从中国自发货或使用亚马逊物流从美国远程配送计划可以免注册RFC税号。
值得注意的是，2020年6月1日起，墨西哥政府推出了新的税制改革法规，对于墨西哥站新老卖家，Amazon政策有所不同：
如果是2020年6月1前入驻Amazon的老店铺，中国卖家没有有效的RFC税号，而又在墨西哥境内库存发货（FBA或是墨西哥境内其他仓储），亚马逊不会关停墨西哥站，但是会基于这部分的总销售额代收 36% 税金（16%增值税+20%所得税）。而且，上传RFC ID并成功绑定后台之前，Amazon代扣代缴的增值税和所得税已向墨西哥政府缴纳，是无法退费的。
如果你是Amazon墨西哥新卖家，目前在上传绑定有效RFC税号前，则无法创建FBA货件和销售。由此可见，这点要求与德国相似。
#04
上传RFC验证成功后，Amazon扣
税政策是如何的呢？
针对所得税
亚马逊会每周审核一次卖家的账户信息、RFC ID注册类型和验证状态，以确定是否有必要扣缴所得税。所得税扣除情况在下个月第一周在卖家后台体现。
实体/企业注册卖家： 不代扣所得税。
个人注册卖家：自 2021 年 1 月 1 日起，亚马逊按卖家当月销售总额的 1% 预扣所得税。
*如未注册或验证无效的 RFC ID，亚马逊将会按月代扣销售总额的 20%所得税。
针对增值税
上传有效且通过验证的RFC后，不同主体性质亚马逊扣缴措施有所不同：
实体/企业注册卖家：从每笔订单销售收益预扣100%（税率16%）增值税，次月再100%退回，由卖家自行申报和缴纳增值税。
个人注册卖家：从每笔订单销售收益预扣100%（税率16%）增值税，次月再50%退回，由卖家自行申报和缴纳增值税。
*如未注册或验证无效的 RFC ID， 亚马逊预扣100%增值税将全部缴纳给墨西哥政府。
显然而见，有无RFC扣税政策大不同，注册RFC税号是亚马逊墨西哥卖家的不二选择。
（图片来源：网络）
#05
RFC税号的申请流程
申请RFC税号无需申请墨西哥本地公司，但海外企业在墨西哥申请税号必须在当地有一名法定代表人，且该代表人要提供固定地址给海外卖家，这一政策和欧洲的西班牙、法国、意大利类似。该代表人不仅需要卖家授权全权处理墨西哥当地的税务事务，还需要承担税务方面的连带责任。
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Step1
找到当地代表，需要对该代表人进行授权，授权书和公司材料必须通过海牙认证，才能得到墨西哥税局的认可。
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Step2
完整的海牙认证材料原件需要在墨西哥当地进行翻译，并送往当地政府部门进行公证审批等流程。
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Step3
最后一步是跟税局预约（如下图）面试时间，由墨西哥财务代表人持所有相关材料亲自前往税局与税局官员当面申请，是否可以下号也会在当天出结果。
（墨西哥税局预约系统首面界面）
我们在这里简单列出RFC申请所需要的材料：
POA授权书
公司营业执照原件扫描件
法人身份证或护照原件扫描件
公司章程等
卖家在申请RFC前，要确认清楚店铺主体是企业或个人性质，检查后台【法人实体】-【法定公司名称】是否为正确、完整拼音或英文翻译。
合规RFC税号的注册公司名字和法人信息，要与亚马逊账号后台完全一致。如果卖家后台登记的公司名字是中文，或店铺主体是以公司注册而后台却登记成法人名字的，都需要先进行修改（可咨询卖家支持后操作），否则会影响税号绑定验证和平台扣税政策。
#06
墨西哥RFC的申报，抵扣后竟省掉
一大笔税！
增值税IVA：为月报，税率16%，基于最终售价计算，截止申报日期为次月17日。例如12月份的销售，必须在1月17日前完成申报。
所得税ISR：基于利润计算，税率20%。按墨西哥现行税法，第一个财年为年报，次年3月31日前申报，第二个财年开始会变为月报。
我们为中国卖家申请的RFC为SIN TIPO DE SOCIEDAD（无当地公司主体）的离岸税号，免所得税。不仅省掉20%所得税，而且还可以进行抵扣哦。
针对墨西哥境内的卖家，亚马逊收取的开店费用（商品发布/推荐服务）、物流仓租费、广告费等均含有16%的墨西哥增值税IVA，税金部分可全额抵扣。
你可以转至【卖家平台】 > 【报告】 > 【税务文件库】 > 【墨西哥税务发票】，查看和下载每月的发票，提供给税代进行相应抵扣。
所以，注册的RFC何止省掉20%所得税，抵扣后缴交税率将下降到9%-12%，大大节省费用成本。
#07
墨西哥RFC税金如何支付？
墨西哥税金的付款方式跟大家熟悉的欧洲国家有所不同，墨西哥税局目前没有对外收款的银行账户，只有缴纳税金的一个服务端口，这个端口每一家墨西哥本地银行的对公账户都可以连接，税金可以通过该端口支付。
（不同墨西哥银行税金支付端口）
目前市面上已经有支付平台打通了该端口，海外电商卖家无需在墨西哥本地银行开户，也可以通过支付平台进行支付墨西哥税金，而工作日内可以实现当天到账，非常方便。但值得注意的是，目前该第三方收款工具需要绑定店铺收款，账上有余额方可支付税金，所以卖家可能要考虑提前考虑切换收款账号。
具体流程
墨西哥会计向税局提交申报后，官方系统会生成申报报告，每张申报报告上都会有一串独立的字符（也就是付款凭证号），字符下面是需要税金到账的日期，且这个日期不固定（一般是申报当月的18-24号之间）。
卖家付款时须向支付平台提供这一串序列号，支付与申报报告上完全一致的金额，这样才会被税局入账。并且，这一串序列号在付款截止日期后就会自动失效。
（RFC申报回执）
如果卖家未能在规定时间支付税金怎么办呢？
我们可以免费为卖家重新出申报报告，但新回执上会根据税金金额产生一定的罚款。所以，墨西哥卖家朋友们应每月尽早申报，预留充足的时间和账上余额进行税金支付，以免产生不必要的费用。
#08
如何上传RFC税号至Amazon后台？
要在卖家账户中注册或更新墨西哥纳税登记号，可按照以下步骤操作：
1) 在【卖家平台】-【设置】-选择【账户信息】
2) 找到【税务信息】，然后点击 【RFC ID】
3) 填写 【RFC 信息表】
4) 点击【提交】
5) 点击【选择文件】，上传您的 【CSF】 文件。
如果您点击【稍后上传】，登记信息将保持未完成状态，直至您上传 CSF 文件。
6) 点击【退出】
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亚马逊通常会在第二个月的第一周向墨西哥政府缴纳所得税并向您的账户收取费用。收取的金额将显示在您的【付款交易一览】中。可以通过以下方式找到从您的账户缴纳和收取的所得税金额：
1. 登录卖家平台
2. 在【数据报告】选项卡下，点击【付款】
3. 点击【交易一览】（选项卡）
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亚马逊墨西哥站商品售价是含税的，从【订单详情】页面可以查看，增值税IVA从每笔订单中直接扣除。
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2020年6月1日起，墨西哥政府推出了新的税制改革法规，要求亚马逊平台作为电商卖家（未提供RFC）每月总销售额的所得税20%及增值税16%预扣代理人，向墨西哥政府缴纳税款。从事过墨西哥业务的或多或少都知道，墨西哥政府做事效率之慢，唯有税收绝不含糊。墨西哥老卖家陷入进退两难，36%税金扣除后产品利润直逼负数，而调升价格又将影响销量和店铺排名，所以，急切需求申请RFC。
为帮助卖家尽快获取RFC税号，我们会计师及墨西哥当地队团从2020年5月起快速启动RFC项目，经历了税局改革政策研究、疫情封锁、预约紧张等情况，最早在2020年9月为中国卖家申请到第一批RFC证书，作为行业吃螃蟹的人，也非常感谢两年前信任并将税号注册交给我们的卖家朋友。
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