印度！互联网金融出海印度，一定要懂的印度(公司法)！

在印度跨邦运营是否需要在各邦，注册多个公司或者设置分公司?印度是一个联邦制国家，各邦对土地、某些种类的税收、劳动法等事项也有自己的立法权，导致很多部门法中央有中央立法，各邦有各邦的本地立法，从这个角度而言，各邦具有非常强的独立性，那么在印度跨邦做生意，是不是必须专门在各邦内设立子公司或者分公司，才能在当地开展运营呢？例如加拿大就规定在一个省内注册的公司只可以在该省内营业，若要在其他省外营业就必须做省外公司注册。

就印度而言，目前只有一部全国适用的2013年《公司法》，公司营业所得税也是全国统一征收，各邦没有法律明确规定要在本邦内注册一个实体（包括具有独立法人资格的公司和不具有独立法人资格的分公司、办事处、合伙企业、有限合伙企业等实体）才能开展运营，因此从法律角度来看，不需要为了跨邦运营在各邦特意注册一个公司或者分支机构。

企业主要出于商业目的，例如构建销售网络、降低生产成本、争取当地税收优惠（有些邦给予税收优惠的前提是在当地邦有投资，而该投资一般都要通过相关实体来实现）、剥离不同功能的业务实现专业化经营、避免母公司披露过多（按照印度现行公司法，分支机构的信息不需要强制披露）等角度才会在印度多个邦内设立多个实体。

印度各邦有不同的文化，因此有的企业为了更好地开阔当地市场，形成销售网络，会在不同邦的主要城市设立非法人的分支机构（branch office）。也有的企业会因为产品的多样化，而为生产、销售其中某类产品单独设立一个法人实体的子公司（subsidiary company）。

设立分支机构注意事项,如果公司在其他各邦设立分支机构，该分支机构不具有独立的法人人格，其产生的义务还是由公司承担。这就是所谓的“总分公司”，即总公司和分公司，仅有总公司具有独立的法人地位。

印度2013年《公司法》第128条规定，分支机构的账簿要在分支机构处保管，还要定期向公司提交相关账簿报告，并保存在公司的注册地址处备查。第143条规定公司的法定审计师在准备年度财务报表时，需要把分支机构的审计情况纳入公司总报表。公司通过董事会决议可以将董事会的一些权力，例如对外借款、对外投资、提供担保等授权给分支机构的主要高管（principal officer）使其可以更独立地管理分支机构。

设立子公司的注意事项,子公司具有独立法人的人格，与上述“总分公司”不同，子公司相对于母公司而言也是一个独立的公司，其合规义务和母公司一样。另外，虽然是子公司，但是其具有一定的独立性，应尽量避免财物、人员等混同，避免被刺破公司面纱而产生责任的混同。《公司法》将子公司（Subsidiary company）定义为：控股公司（holding company，即母公司）可以控制该公司董事会组成（可以任命或解雇大多数董事），或者可以单独行使或者与其他子公司共同行使该公司超过50%股权的公司。因此可以看出，母子公司并非单独从股权意义出发，还包括了控制权角度来进行认定。

《公司法》第129条规定，公司在召开年度股东大会时，除了本公司的财务报表，也应该准备一份合并所有子公司的合并财务报表进行审核，还要准备各家子公司的财务状况总结以供讨论。关于合并财务报表的相关规定，政府的税务部门会进一步制定相关准则。

有不少外国投资者会认为在印度注册母公司后，再由母公司设立子公司，或者继续设立孙公司，该子公司、孙公司就不属于外商直接投资的公司，可以规避印度的FDI政策限制。这样的想法是错误的，此类下设子、孙公司的行为属于下游投资，仍然受FDI的政策限制。但唯一区别于境外股东直接设立印度实体的一点就是通过该印度子公司设立孙公司不需要对子公司的文件进行公证和领事认证，而在境外股东直接设立印度公司的情况下，股东的相关文件需要在其母国进行公证和领事认证。如果不是出于业务需求，设立太多公司反而会增加合规的复杂性。

分支机构和子公司需要进行的登记,目前《公司法》没有规定在各邦设立分支机构需要单独登记或进行披露，但是各邦的《商店和实体法》（Shop and Establishment Act）会要求在各邦设立的实体需要根据该法进行登记。

实体是指开展商业、贸易、制造、交易、专业服务等活动的场所，例如总公司在孟买开设了一个雇佣了10人的销售网点时需要对该网点进行登记。其他邦的《商店和实体法》会对雇佣多少人才需要登记、证书的有效期限有各自的规定。企业应该查看开设实体所在邦的《商店和实体法》，检查实体是否符合需要登记的条件。

政府要求进行该登记的主要原因是确保实体安全，保证员工的工作环境，可以及时联络实体进行监督管理等。如果没有按照各邦的《商店和实体法》进行登记，属于不合规情况，将会面临罚款。

每个邦对在该邦受雇人员的个人职业收入具有征税权（Taxes>

尽管很多人认为印度市场碎片化严重、具有多样性、各邦立法各有不同，但是从法律角度上看在印度实行跨邦运营没有必要设立多个分支机构、子公司。但如果出于商业角度考虑，在多邦设立分支机构的话，应该多关注当地的法规，例如最低工资标准、个人职业所得税的缴纳、商店和实体法的登记等。

除了中央层面的合规，还有邦一级的合规，在印度开公司、开分支机构真不是简单的事情，可以聘请专属于公司的公司秘书来负责合规，也可以外包给专业的机构来提供服务，这样可以避免因信息不全、不熟悉法律法规而导致的合规疏漏。

很多公司或个人在进入印度时两眼一抹黑，为了顺应降成本、降关税或应下游客户要求，匆忙在印度投资设厂。面对在印度迥异的社会环境、法律环境、政府环境，极易犯错踩坑。

在印度，外国人注册公司面临的麻烦除了陌生的语言、陌生的政府，另一个让人头疼的就是怎么叫注册了一个公司，拿到营业执照是否就算拥有了一家印度公司？

其实也很简单，在印度注册公司只需确定好股东、确定董事、制定公司章程、拿到营业执照、开立公司账户、拿到GST税号、拿到IEC进出口号码就好了。拿到营业执照还只是一个开始,

印度开放投资，外国人可以全资在印度境内注册一间合法的私人有限公司，不需要任何印度当地的资本或股东。

印度公司法规定至少需要两名股东，股东可以是公司也可以是个人。印度境外的公司股东需要准备营业执照、商业登记证、董事会决议等文件，将其公证并经印度领馆认证后即可用作注册印度公司的证明材料；境外的个人股东则需将个人的护照和电费、话费账单作公证，并经印度领馆认证后作为身份认证和地址认证，用以注册公司。股东的地址认证有时效性，完成认证后需尽快提交注册。

若是中国内地的个人股东，则最好同时再去香港开个银行账户，否则受限于外汇管制内地个人股东未来很难完成往印度公司的注资操作。

按印度公司法，私人有限公司必须要有两名董事且其中一位必须是印度居民董事。印度居民董事可以由当地的印度人担任，长期留居印度获得印度居民身份的外国人也可以担任。在印度董的事选择上尽量避开自己业务上下游的供应商/客户，也尽量避开自己的印度员工，尽量选择与自身业务无关，又在当地有身份地位的印度人，或者由专门的服务机构提供，可以有效避免印度董事可能给公司经营带来的风险。

境外的董事同股东一样，需要做身份和地址认证，然后可以申请董事身份号码（DIN）和数字签名证书（DSC）。通常建议股东与董事由同一人担任，这样一来注册公司时只做一次认证即可，二来股东有董事身份后，后续再投资其它公司或任其它公司董事时也无需再做认证。印度董事则只需提供当地的身份证明和账单即可。

选定股东和董事并准备好资料后，可以拟定数个公司名字提交印度政府部门审核，核准后将占有该公司名20天，用于申请营业执照。

在申请公司的营业执照前还需要准备好公司章程，分为：公司组织大纲（MOA）和公司组织章程（AOA）。在以上文件中，需要明确股东成员、董事成员、股份占比、经营范围、注册资本。由股东和董事分别签字。

申请营业执照,把提前准备好的公司名字和上面提到的各种认证文件、资料提交给印度政府部门，一切顺利的话就能拿到公司的永久账号卡（PAN CARD）、营业执照（COI）并且拿到公司的公章（Stamp）

开立公司账户,有了营业执照就可以到银行申请开户，申请支票本。需要注意的是在开立公司账户时，要避免印方董事获得签字权，免后续带来不必要的麻烦。

违规用签,印度政府各签证有其使用目的，申请时按实际目的申请，旅游签就作旅游用，商务签就作商务贸易用，最近老夏我至少看到2起拿旅游签证来印度注册公司，当然就办不下来公司。这个损失不算大还可以弥补。下面另一家中企损失就大了，切勿在淘宝随意找代理做签证，，印度政府网站会记录历次申请信息，如果多次不一致，会被列入不诚信记录永久拒签，不准入境，导致企业经营失败。

忽略移民局注册，到印度工作/商务/学习超过180天以上都需要到移民局登记，不懂或自信不会有问题的，出境时海关查到就会罚款及限制出境，到时机票作废行程耽误，还要回去补登记。

公司运作问题，盲目求快是大量中企的通病，或是迫于自身业务压力，或是迫于客户要求。有些企业在注册公司开始时就急于将设备、物料运往印度，但进出口权是公司注册的最后一个环节。没拿到进出口权就只能让其它有进出口权的印度企业做为买方收货，这样收货公司将具有货物的合法所有权，一旦出问题企业将财货两空。

选择印度董事不慎，因中国董事无法长期在印度处理注册手续，所以大部分时候需要印度董事来处理注册过程中的文件、手续。中国董事无法掌握和把控印度合伙人（董事）的动作，由印度董事全权处理注册手机/银行手续后往往留下隐患，最后落得人财两空。

印度董事的权利很大，两种类型的人一定不能胜任印度董事，否则就是让猴子藏香蕉。一个就是企业财务人员，一个是企业印度客户。选择第三方公司的印度董事最安全。

租厂/租房的问题，每一个租房的中国人都是伤痕累累，因为用英文签约，且合同通常内容繁复且用语专业，如果碰到本地不良中介，什么天价水电费，天价物业管理费坑多多。在诺伊达就有个裹着头巾的家伙，面对外国人时会以本地行规为由，强行收取高达12个月的房租作为押金，3-6个月房租作为中介费，而行规远低于这个数字。

印度与中国一样都对土地使用有分类，为了图便宜、图方便，将居民区作厂房使用或在厂房内搭建生活区都违反印度法律，极易被发现、被投诉，会面临查处和罚款。这种违规情况在印度的中资企业非常普遍。往往都是离职的本地员工对公司或者管理者不满，投诉到警察和政府部门，罚款，贿赂，求人！

只有自己实地到印度考察印度市场，才能感同身受体会印度的市场好与不好，"小马过河"的故事不可取!