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通过税收大数据分析,查薇娅等主播偷逃税款的它!你竟然还不了解?

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2021-12-23 20:13
2021-12-23 20:13
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2021年,对于文娱领域从业人员注定是特殊的一年。

8月底,郑爽偷逃税被追缴并处罚款共2.99亿;
10月,郑州一网络主播被曝补缴税款600万;
10月下旬,网络主播雪梨林珊珊被曝偷逃税款,累计追缴罚款近9000万;
12月20日,杭州市税务局公布网络主播薇娅偷逃税,累计追缴以及罚款13.41亿元。

值得注意的是,网络主播偷逃税案件均是被税务部门通过税收大数据分析发现的。
 
 
那么,大数据监管手段如此精准,税务部门到底是如何从复杂的税收大数据中抽丝剥茧,查到相关企业的违法事实的呢?

在这之前,我们需要了解税务大数据究竟包含哪些内容。


 1.以数治税,税收数据覆盖全面

“税收大数据”,本身是指在税收征管过程中形成的一类大数据集,包含结构化数据和非结构化数据。

据中央财经大学财政税务学院樊勇和杜晗的《税收大数据:理论、应用、局限》一文,将税收大数据分为以下六种:
 
第一类,纳税人申报数据;也就是纳税人通过国家税务总局发布的纳税人申报表格填写的相关数据;
第二类,申报数据以外的其他征管系统数据
第三类,纳税人的基本信息和其他涉税信息
第四类,纳税人的生产和经营信息(如发票等)
第五类,税收统计数据和税收调查数据
第六类,其他非结构化数据(如PDF 格式的公文等)
 
但是,我们必须明晰一点:并不是只有和税务事项直接关联的数据才是企业的涉税数据。
 
对于企业而言,税收数据中,业务数据、财务数据、发票数据和纳税数据都是必不可少的。除此之外,股权架构数据、企业用电数据等等都属于税收数据。
 
税收数据,是企业是否是合规纳税的证据,也是企业税务画像的依据。


 2.“以数治税”,地方税局各有巧思

税收数据规模庞大,各个省份税务局也在不断提高税务数据挖掘的能力,不断扩充税务数据的适用场景,努力提高税收监管力度。
 

1 江西税务局创新利用企业申报数据


针对企业申报数据,江西省税务部门正积极创新税收数据应用场景。
 
通过利用税务总局的“全国法人数据库、全国自然人数据库”资源,以及江西税务大数据智慧服务平台,江西税务部门建设了纳税人跨区域风险提示、灵活用工平台企业风险识别、建筑劳务行业涉税预警3个创新业务应用场景。
 
这三项创新应用是对纳税人风险的深度监控。首先突破了地域的限制,税务部门可以查询到相关纳税人在全国范围内的涉税风险;其次,抓住了传统监管的漏洞,扩大了对灵活用工平台的风险监管;最后,实现了对于建筑行业(劳务派遣)的智能化收风险预警。
 

2 武汉税务局研发“捕虚网”应对发票虚开


针对发票数据,武汉市税务局创新研发了“捕虚网”平台,现已成功上线,专门用于监测发票虚开,所有的虚开发票将无所遁形!
 
据武汉市税务局货物和劳务税处副处长张学东介绍,“捕虚网”平台在测试阶段就成功捕获并阻断一个空壳公司虚开团伙。
 
“捕虚网”平台,重点搭建了全国发票风险特征信息库和发票风险档案库,打造了虚开发票违法分子的“税收通缉令”;同时,该平台也深度利用机器学习、文本挖掘、链式算法等先进技术。

可以说,一旦平台监测到有企业在进行虚开发票,就可以快速做出反应和预警。
 
发票虚开的各种新手法、全环节完全被“捕虚网”平台监管,这也进一步提升了对虚开团伙的识别力度和打击速度,发挥了对发票虚开犯罪的强大震慑作用。
 

3 江苏税务局“以数治税”路径探析


依据常州税务局第一稽查局发布的一则税务处理决定书,我们发现了江西税务局“以数治税”的路径。
 
 
税务部门先是通过江苏税务数据情报管理平台数据查询企业的发票状态,了解到该企业发票状态为“失控”后;第二步,查取到该企业的税务申报数据也属于异常状态;第三步,查询该企业银行开户账号以及转账差额测算回流资金;第四步,查询金税三期决策支持系统·总局平台,对比该企业的进销项数据发现不正常。
 

4 河北吉林江西三省已实现税电数据共享


据悉,河北、吉林、江西三省税务局和当地电力公司都已经建立起税电数据分析,成功推进了税务数据和电力数据的深度融合,相关数据也成为了企业发展的“晴雨表”。
 
河北省税务局和国网河北省电力有限公司、国网冀北电力有限公司建立了税电数据共享交换机制,成功推进税务数据与电力数据的深度融合,联合开展指数研究、模型分析示范应用。
 
吉林省税务局和江西省税务局相继推出了“税电景气指数”,通过综合运用税务登记数据、增值税发票数据和电力部门用电数据,选取其中的新增用电户数、新增纳税登记户数、企业采购金额、企业用电量、企业销售金额和企业销售户数6类税电数据,分别生成税电预期指数、税电生产指数、税电销售指数三大指标,实现对全省市场主体发展状况及趋势的规范化、常态化监测分析。
 

5 广西税务局全面推广纳税健康码


今年,广西税务局在南宁市充分试点“纳税健康码”,并于11月25日全面推广。
 
据了解,“纳税健康码”是税收大数据多维度的集成,将企业登记、征收、信用及未办结事项等184个数据维度,整合为15个企业经营状况的展示项,生成纳税人专属的“纳税健康码”。
 
“纳税健康码”可实时记录纳税人的办税习惯和办税轨迹,而且可以依据大数据算法呈现为不同颜色的“健康码”,从而实现对企业纳税行为的精准画像,相当于企业的“身份码”。
 
根据企业的纳税信用、涉税风险、享受优惠情况呈现3种颜色:
绿码表示没有待办或在办的涉税事项;


橙码表示有涉税事项未处理完毕,提醒企业尽快自主办理;


红码表示存在影响企业信用的风险事项,需积极配合税务机关处理。


此外,“纳税健康码”还根据纳税信用等级显现两种边框:金边表示企业的纳税信用等级连续三年为A级,银边表示企业上一评价年度的纳税信用等级为A级。
 
整体来说,税务部门已经织下了一张非常严密的纳税监管的网。


 3.以数治税,企业应该抓住主动权

金税工程进展到第四期,以票控税到“以数治税”,国家对于纳税人的监管只会越来越严格,心存侥幸的纳税人也必定会无所遁形。

只有抓住主动权,主动做好税务风险控制,企业才会稳定发展。
 
面对更加强大的“以数治税”系统,企业健康合规发展一定要注意以下几点:
 

1.企业纳税申报更加高效及时


税务数据纷繁复杂,但是只要经过预先编制的业务逻辑和数据逻辑,就可以理清之间的关系,发现其中的规律。企业的财务数据、业务数据、发票数据被在线采集后,可以进行自动化取数和计算生成申报表,然后通过税务机器人或与电子税务局的接口,这样既可以做到智能化自动申报,也可以保证数据的高效性、准确性和及时性。

这样一来,也可以尽量避免出现因为人工疏忽导致漏报忘报的情况。
 

2.企业管理智能化方向发展


涉税数据的价值,还体现在帮助企业管理往智能化方向发展。
对于企业来说,税务管理工作量大,涉及的外部系统非常多,发票认证和管理难度不小,如果借助新技术,可以提高税务管理的效率,消除信息不对称,实现企业税务数据资源的合理配置,这样公司管理也更加智能化。
 

3.企业风险管理更加主动


一直以来,企业内部风险控制都是企业发展必须重视的内容。

利用好企业的税务数据,凭借先进的算法和风控模型,建立主动、实时响应机制,提高企业风险管理的效率。企业内部进行自身税务数据的预先分析,可以实现税务风险的预警和事前防控,不用等到税务部门上门才发现自身存在风险。企业的税务风险管理也由“期间型管理”升级为“实时性监控。”
 
金税四期“以数治税”非常强大,企业的一举一动都会生成相应的数字画像,后台可以看到每个企业的风险预警。
 
值得注意的是,税法复杂,各项细则实施起来本就需要专业人员来处理,随着公司业务发展壮大,原本的小财务或者不专业的税务咨询公司肯定是无法满足公司的发展需要的。
 
对于大公司来说,选择合法合规的税筹机构来帮助企业处理复杂的税收业务还是很有必要的,这样同时也能降低企业的税务风险,促进公司合规发展。

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通过税收大数据分析,查薇娅等主播偷逃税款的它!你竟然还不了解?
跨境大脸财
2021-12-23 20:13
2261

2021年,对于文娱领域从业人员注定是特殊的一年。

8月底,郑爽偷逃税被追缴并处罚款共2.99亿;
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12月20日,杭州市税务局公布网络主播薇娅偷逃税,累计追缴以及罚款13.41亿元。

值得注意的是,网络主播偷逃税案件均是被税务部门通过税收大数据分析发现的。
 
 
那么,大数据监管手段如此精准,税务部门到底是如何从复杂的税收大数据中抽丝剥茧,查到相关企业的违法事实的呢?

在这之前,我们需要了解税务大数据究竟包含哪些内容。


 1.以数治税,税收数据覆盖全面

“税收大数据”,本身是指在税收征管过程中形成的一类大数据集,包含结构化数据和非结构化数据。

据中央财经大学财政税务学院樊勇和杜晗的《税收大数据:理论、应用、局限》一文,将税收大数据分为以下六种:
 
第一类,纳税人申报数据;也就是纳税人通过国家税务总局发布的纳税人申报表格填写的相关数据;
第二类,申报数据以外的其他征管系统数据
第三类,纳税人的基本信息和其他涉税信息
第四类,纳税人的生产和经营信息(如发票等)
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第六类,其他非结构化数据(如PDF 格式的公文等)
 
但是,我们必须明晰一点:并不是只有和税务事项直接关联的数据才是企业的涉税数据。
 
对于企业而言,税收数据中,业务数据、财务数据、发票数据和纳税数据都是必不可少的。除此之外,股权架构数据、企业用电数据等等都属于税收数据。
 
税收数据,是企业是否是合规纳税的证据,也是企业税务画像的依据。


 2.“以数治税”,地方税局各有巧思

税收数据规模庞大,各个省份税务局也在不断提高税务数据挖掘的能力,不断扩充税务数据的适用场景,努力提高税收监管力度。
 

1 江西税务局创新利用企业申报数据


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通过利用税务总局的“全国法人数据库、全国自然人数据库”资源,以及江西税务大数据智慧服务平台,江西税务部门建设了纳税人跨区域风险提示、灵活用工平台企业风险识别、建筑劳务行业涉税预警3个创新业务应用场景。
 
这三项创新应用是对纳税人风险的深度监控。首先突破了地域的限制,税务部门可以查询到相关纳税人在全国范围内的涉税风险;其次,抓住了传统监管的漏洞,扩大了对灵活用工平台的风险监管;最后,实现了对于建筑行业(劳务派遣)的智能化收风险预警。
 

2 武汉税务局研发“捕虚网”应对发票虚开


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3 江苏税务局“以数治税”路径探析


依据常州税务局第一稽查局发布的一则税务处理决定书,我们发现了江西税务局“以数治税”的路径。
 
 
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整体来说,税务部门已经织下了一张非常严密的纳税监管的网。


 3.以数治税,企业应该抓住主动权

金税工程进展到第四期,以票控税到“以数治税”,国家对于纳税人的监管只会越来越严格,心存侥幸的纳税人也必定会无所遁形。

只有抓住主动权,主动做好税务风险控制,企业才会稳定发展。
 
面对更加强大的“以数治税”系统,企业健康合规发展一定要注意以下几点:
 

1.企业纳税申报更加高效及时


税务数据纷繁复杂,但是只要经过预先编制的业务逻辑和数据逻辑,就可以理清之间的关系,发现其中的规律。企业的财务数据、业务数据、发票数据被在线采集后,可以进行自动化取数和计算生成申报表,然后通过税务机器人或与电子税务局的接口,这样既可以做到智能化自动申报,也可以保证数据的高效性、准确性和及时性。

这样一来,也可以尽量避免出现因为人工疏忽导致漏报忘报的情况。
 

2.企业管理智能化方向发展


涉税数据的价值,还体现在帮助企业管理往智能化方向发展。
对于企业来说,税务管理工作量大,涉及的外部系统非常多,发票认证和管理难度不小,如果借助新技术,可以提高税务管理的效率,消除信息不对称,实现企业税务数据资源的合理配置,这样公司管理也更加智能化。
 

3.企业风险管理更加主动


一直以来,企业内部风险控制都是企业发展必须重视的内容。

利用好企业的税务数据,凭借先进的算法和风控模型,建立主动、实时响应机制,提高企业风险管理的效率。企业内部进行自身税务数据的预先分析,可以实现税务风险的预警和事前防控,不用等到税务部门上门才发现自身存在风险。企业的税务风险管理也由“期间型管理”升级为“实时性监控。”
 
金税四期“以数治税”非常强大,企业的一举一动都会生成相应的数字画像,后台可以看到每个企业的风险预警。
 
值得注意的是,税法复杂,各项细则实施起来本就需要专业人员来处理,随着公司业务发展壮大,原本的小财务或者不专业的税务咨询公司肯定是无法满足公司的发展需要的。
 
对于大公司来说,选择合法合规的税筹机构来帮助企业处理复杂的税收业务还是很有必要的,这样同时也能降低企业的税务风险,促进公司合规发展。

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