美国富人如何应对即将到来的加税？

据CNBC报道，美国总统乔·拜登和民主党人正计划对美国富人征收更高的税收，以为社会保障体系历史性的全面扩张买单。

作为回应，理财顾问和他们富裕的客户也在策划。具体来说，他们正在考虑现在可以采取的措施，以避免以后的一些更高额的税收。

一些即将出台的税法改革包括：

• 对收入超过500万美元的人征收3%的附加税；

• 将家庭收入超过45万美元和个人收入超过40万美元的最高边际所得税率从37%提高到39.6%；

• 同时将适用于股票和房地产等资产的资本利得税率从20%上调至25%。

顾问们表示，许多客户对最新的提案都松了一口气。拜登曾呼吁将资本利得税率提高到39.6%。

尽管如此，许多人还是担心更高的税单。

总部位于波士顿、为高净值个人提供服务的咨询公司The Colony Group的首席执行官兼董事长Michael Nathanson说：“我们的客户很担心。“这将是历史上最大的增税幅度之一。”

以下是这些担忧引发的一些行动。

为更高的税收做准备

Nathanson建议某些客户在高税率生效之前，设法在今年提高收入。

Nathanson说，例如，如果个人想要出售一项业务，他们可以尝试在年底前完成交易。那些在工作场所拿到大笔奖金的人可能会设法在2022年前拿到奖金。

通常情况下，他还会试图最大化未来的扣减额，以避开对收入超过500万美元的客户征收3%的新税，但这在这种情况下行不通，因为税收将基于调整后的总收入，而不是应税收入。

他说：“调整后的收入总额是在扣除分项收入之前计算的，所以一般的扣除，例如慈善捐款和按揭利息，不会对提议的新附加税产生影响。”

为了避免客户明年面临更高的边际所得税率，旧金山Robertson Stephens公司的董事总经理兼负责人Mallon FitzPatrick建议他们考虑将房地产等能产生收入的资产送给收入等级较低的家庭成员。

“赠与人减少了应税收入，而接受者为资产收入支付的税率更低，”注册理财规划师FitzPatrick说。他的客户的身家在1,000万美元以上。

FitzPatrick说，明年申报较低应税收入的另一种方法是，将你的一些慈善捐赠——以及它们为你带来的扣减——推迟到2022年。

他补充说：“在所得税税率较高的环境下，慈善所得税减免更有价值。”

赶在更高的资本利得税率之前

富裕的个人在为未来可能更高的资本利得税率做准备方面是有限的。

这是因为政策制定者已经提议将加税日期追溯至今年9月13日。

不过，专家们说，投资者还是有选择的。

FitzPatrick说，个人资本损失可以在明年之前有所调整，明年的税率可能为25%，而不是目前20%的长期税率，这样就可以抵消他们的收益。(如果你的收益是1万美元，但你损失了5,000美元，那么你的净收益只有5,000美元。)

FitzPatrick说：“明年，我所有的资本收益都可能受制于25%的资本利得税率。”“所以可以用来抵消收益的损失部分，明年将更有价值。”

在遗产税诱捕更多的人之前

议员们还提议，将遗产税和终身赠与免税额从目前的1,170万美元减少到600万美元左右，这意味着更多的人将受到高达40%的遗产税的打击。

因此，理财顾问表示，他们告诉考虑终身财富转移的客户，要在2021年底之前完成。

FitzPatrick说，有很多方法可以做到这一点。

你可以直接赠与，这意味着你把财产的控制权交给了接受者。另一种选择是使用不可撤销信托。

FitzPatrick说，在一些信托中，你也放弃了对资产的控制权，因此也就放弃了遗产税责任，但你仍然可以对资金的分配进行一些控制。例如，你可能不希望孩子在25岁之前能从中获得收入。

FitzPatrick说：“这有助于防止信任的快速损耗。”原受益人死亡后，其子女成为受益人，以此类推。(它)可以为后代保存财富。”