干货！跨境卖家注册美国公司涉及哪些税务问题？

注册美国公司来做跨境电商的话，再入驻TK、亚马逊等平台会更容易一些，但是注册一个美国公司就要考虑后续的公司维护成本问题，美国不同州的注册地的税又是不一样的。如果您计划在美国开展业务或已经开了一家美国公司，那么了解您需要缴纳哪些税是至关重要的。

1. 联邦税（Federal Tax）

公司所得税（Corporate Income Tax）

• C-Corp：利润需缴21%的联邦公司所得税。

• LLC：利润直接归于个人所有者，按个人所得税率缴税。

预提税（Withholding Tax）

非居民股东从美国公司获得的股息、利息、特许权使用费等收入，通常需缴30%的预提税。通过提交W-8BEN表格及适用税收协定（如中美税收协定），部分税率可降低至10%。

2. 州税（State Tax）

• 州所得税（State Income Tax）：如加州对企业利润征税，而德州、佛州无州所得税。

• 特许经营税（Franchise Tax）：部分州要求企业按收入或资产支付此税，如德州和特拉华州。

3. 销售税（Sales Tax）

• 经济关联（Economic Nexus）：在某州达到一定年销售额（如$100,000）或交易笔数（如200笔）需代收销售税。

• 物流关联（Physical Nexus）：若商品存储在亚马逊FBA仓库，也需缴纳销售税。

4. 薪资税（Payroll Tax）

雇佣员工需支付联邦及州级的社会保障税、医疗保险税、失业税等。不在美国雇佣员工的话，不会涉及这个税。

5. 关税（Import Duties）

通过美国公司进口商品需缴纳进口关税，金额取决于商品类别和原产地。

除了上面几个常见的税种，部分州有一些特有的税种，比如：

1. 特许经营税（Franchise Tax）

• 特拉华州：最低$175，LLC每年$300注册费。

• 德克萨斯州：边际税率为0.375%-0.75%。

• 加州：最低$800，无论盈利与否。

2. 商业活动税（Commercial Activity Tax, CAT）

• 俄亥俄州：针对收入超过$150,000的企业按0.26%征税。

• 俄勒冈州：超过$1百万的收入按0.57%征税。

3. 商品和服务税（Gross Receipts Tax）

• 华盛顿州：业务税率从0.13%至3.3%不等。

• 内华达州：年收入超过$4百万的企业按行业税率缴税。

4. 地方营业税（Local Business Taxes）

• 纽约市：对年收入较高的企业额外征收商业税。

• 旧金山市：企业需缴纳额外的工资税或营业税。

1. 选择税收友好的州

注册地建议选择德州、特拉华州、内华达州等税收政策较为宽松的州。当然，要根据自己的实际情况来选择要注册的州，比如办公室或者仓库等要设在加州，最好就注册在加州，否则还要在加州做州外注册。

2. 利用税收协定

通过中美税收协定降低预提税税率，避免双重征税。

3. 优化收入结构

将预提税适用范围的收入转为资本收益等免税或低税形式。

美国的税法复杂且多变，稍不留神就可能遭遇罚款，甚至面临资产冻结的风险。因此，无论你是在创业初期还是已经经营着一家公司，掌握美国税法的相关知识都是不可或缺的。