从0到1搞懂VAT!进军欧洲市场必看!

跨境生意版图正悄然东移,不少卖家挥别美区转战欧区,却意外撞上税务合规的“隐形高墙”!入驻、选品、物流关关难过,VAT迷局更成致命考验——申报漏洞、税率陷阱步步惊心,稍有差池便面临封店、天价罚单甚至货物冻结!
今日小K拆解VAT高频雷区,助您避开合规深坑,稳扎欧洲市场!
VAT是什么
VAT(Value Added Tax)即增值税,是欧盟跨境贸易的“通关密码”。该税制由进口增值税(货物清关时预缴)与销售增值税(终端交易时征收)双轨并行,覆盖商品流通全链路。
中国卖家若想掘金欧洲,VAT合规是绕不开的“入场券”,否则平台将启动税务稽核,店铺经营恐生变数。
什么情况下需要注册VAT?
跨境卖家若想在欧盟市场合规经营,以下5类场景将触发VAT注册义务,务必逐一核查,避免因税务疏漏导致封店危机:
01.仓储覆盖即触发在欧盟境内任何国家(如德国FBA仓/法国第三方仓/波兰自建仓)设立仓储设施,即视为在该国产生税务义务,需注册对应国家VAT。核心原则:仓储所在国=VAT必注册国,多国仓储需分国申报。
在欧盟国家注册公司(如法国SAS公司)开展实体业务,需按属地原则注册该国VAT,并按月/季度申报。
不注册欧洲VAT有哪些影响?
01.无法绑定店铺,无法正常发货销售。
02.发货清关时无法使用自有VAT号,无法申请进口增值税退税。
03.如使用他人VAT号或号码无效,货物可能被扣留,无法清关。
04.无法向客户提供有效VAT发票,可能导致交易取消或被举报偷税。
其他常见问题解答
如果您收到了英国税局的调查问卷资料,请务必在税局要求规定的时间内补充上去,否则将会有被拒绝下号的风险,并且不回复税局邮件,也会有被税局拉黑的风险哦。
注册英国VAT ,税局是否有强制卖家真实发货?
英国VAT注册需满足税局核心条件:卖家需已向英国境内开展销售,或明确承诺未来30天内启动交易。
亚马逊平台则要求卖家产生销售后90天内上传税号,若已提交注册申请可凭注册证书额外延期30天,即总合规窗口期为120天,逾期将面临销售限制。建议卖家同步规划税局审核与平台备案时间线,避免因时差导致经营中断。
我的英国税号已经下来了,EORI号预计什么时候能生效?
英国EORI号预计在税号下来之后预计两周左右生效;英国EORI格式是GB+税号+000
为什么德国本土税号变更了?
德国税局架构调整,新设Finanzamt Berlin International(柏林国际税务局)全面接管原Neukolln税局亚洲企业VAT事务。卖家税号将由原16位开头升级为15位新格式,证书同步更新为新税局名称,税号变更不影响店铺正常运营。法国税号无效后,EORI还能使用吗?
如您是用法国税号进行申请的法国EORI 并且绑定了法国本土税号(SIREN号),那法国税号失效EORI也会有失效的风险。
若您是按照无法国税号申请方式,申请EORI的时候没有绑定法国税号,那EORI不会失效。
西班牙含海牙认证和免海牙认证有区别吗?
有区别。含海牙认证可授权税务师处理更多事宜,如接收税局信件,避免罚金和滞纳金风险。免海牙认证则无法接收税局信件,可能需额外处理信件导致延误或罚款。海牙认证还证明文件真实性,适用于海牙公约国。
没有西班牙欧盟税号会有什么影响?
仓储权限冻结:仅持西班牙本土税号(CIF)的卖家,若未上传欧盟税号,将直接被禁止启用西班牙FBA仓或第三方仓,导致库存滞留海外,错失旺季销售窗口。
B2B功能瘫痪:即便开通亚马逊VCS自动开票功能,缺少欧盟税号将导致跨境B2B订单无法自动生成合规发票,影响企业客户采购信任度,甚至触发平台合规审查。
跨境清货受阻:在亚马逊Outlet/批发清货场景中,若以本土税号操作跨境交易,系统将判定为“无资质交易”,轻则订单被拒,重则触发税务稽查,面临罚款及账号冻结风险。
亚马逊泛欧计划什么
亚马逊泛欧计划(Pan-European FBA,简称Pan-EU)是专为欧洲市场卖家打造的跨境物流网络,支持卖家灵活布局库存至法国/意大利/西班牙/德国/波兰/捷克/荷兰/比利时/瑞典等9大欧盟国。
卖家可通过注册多国VAT税号或自主勾选仓储国,授权亚马逊将商品智能调配至离消费者最近的仓库,实现欧盟全域24-48小时达。此计划可显著降低跨境头程成本,同时让商品自动覆盖多国流量入口,助力卖家单SKU撬动全欧市场,无需逐国建仓即可抢占跨境先机。
亚马逊中欧计划是什么
亚马逊物流中欧计划(CEP)为德国站卖家量身打造“跨境仓储扩容方案”,允许在波兰、捷克两国设立FBA前置仓,实现库存共享。卖家加入后,亚马逊将智能调配商品至德/波/捷三国运营中心,优化分仓效率,且全程免收0.26欧元跨境调拨附加费。
该计划专解德国仓爆仓痛点,尤其适合大促备货或旺季库存激增场景。重点提示:虽计划本身免费,但卖家需在波兰、捷克完成VAT税号注册,否则将触发税务稽查风险。




