严查绕道避税！美国拟用AI筛查第三国转运

第三国转运，早已进入美国监管视野。

2018年之后，美国对华301关税逐步落地，越南、泰国、墨西哥等地很快成了中国供应链重新布局的热门目的地。

产线、订单、零部件跟着往外走，一些灰色操作也混在其中：货物在第三国经过简单加工、换标、重新包装，再以新的原产地身份进入美国。

这条灰色地带，美国已经盯了很多年。如今，白宫又把它重新摆上了桌面。

AMZ123获悉，近日，白宫发布了一份名为《The Great Transshipment Scam》的报告，将第三国非法转运、虚假原产地申报等问题拉回视线中央。

在白宫描绘的这张转运网络里，墨西哥、日本、韩国、印度等被列入第一梯队，越南、泰国、马来西亚、印度尼西亚等则被归入与中国供应链联系较深的第二梯队。

白宫认为，这些市场既拥有一定制造业基础，也具备成熟的港口和供应商网络，因此可能成为中国商品进行转运或有限加工的重要节点。

具体来看，一些商品从中国进入第三国后，并未经历足以改变原产地的生产环节，而只是进行简单组装、重新贴标、换包装，甚至调整贸易单据，随后便以新的原产地身份进入美国。报告还用“screwdriver factories”来形容部分仅承担有限组装工序的工厂。

从白宫给出的测算来看，这条灰色链路的规模并不小。报告引用Exiger的数据称，全球相关非法转运规模的中位估计约为750亿美元。美国商务部另一项更严格的交易匹配分析则显示，仅墨西哥、印度和越南三个主要节点，2025年相关转运商品规模就约有670亿美元，对应的关税损失估算约为280亿美元。

不过，这些数字均来自模型测算，并不意味着相关货物已经被美国海关逐票认定为违法。

值得注意的是，针对这些隐蔽在第三国之间的转运行为，美国也开始尝试用更细的数据手段来筛查。

报告重点提到一套正在开发的AI驱动系统——“Detective Border”。按照设想，这套系统会将贸易数据、原产地申报、运输路径、零部件来源以及工厂产能等信息放到一起分析，从中筛出可疑货物流向，再交由美国海关进一步核查。

比如，一家越南工厂声称一年能生产数百万件商品，美国可能进一步核对其设备、实际产能，以及此前是否有大量中国商品或零部件流入。一旦申报规模与实际生产能力明显对不上，就可能进入重点核查范围。

事实上，美国盯上第三国转运并不是最近才有的事。AMZ123了解到，过去几年，CBP一直通过EAPA等机制调查企业是否借道越南、泰国等第三国规避反倾销税和反补贴税。仅2025年前8个月，CBP通过相关调查发现的未缴贸易税款就超过4亿美元。

与此同时，美国商务部也长期针对具体行业发起反规避调查。此前，中国不锈钢、木制胶合板等产品经越南加工后再出口美国，就曾成为调查对象。

如今，白宫再次聚焦第三国转运，审查的重点也开始从货物本身延伸到背后的生产环节。

在发布这篇报告前，美国曾对越南工厂展开过一次突击审查。

AMZ123获悉，今年7月底，据彭博社报道，美国海关与边境保护局对越南多家与中国存在合作关联的工厂展开现场核查。除了贸易单据，美方还检查了原材料采购来源、生产流程、加工工艺以及产品在越南当地的增值情况，重点确认这些商品究竟是在当地完成生产，还是中国商品进入越南后，只经过简单组装、贴标等环节便出口美国。

这也意味着，一张“越南制造”的原产地证明背后，工厂有多少设备、核心原料从哪里来、实际能生产多少货，都可能成为美国核查的依据。

然而越南只是其中一个缩影。放眼更广，美国对其他常被中国企业用作“中转站”的国家，贸易约束也在同步加码。

AMZ1233了解到，今年7月，美国又对60个贸易伙伴采取新一轮Section 301关税措施，大部分商品面临10%或12.5%的附加税。其中，越南、泰国等中国供应链近年来重点布局的市场适用12.5%，墨西哥、印度尼西亚、马来西亚等则适用10%。

值得注意的是，这轮关税针对的是相关经济体在强迫劳动产品进口禁令方面的政策和执行问题，与第三国转运调查并非同一件事，但两者叠加之后，企业面对的现实更加直接：过去通过转移供应链寻找关税洼地的空间正在收窄。

过去几年，越南、泰国、墨西哥之所以成为中国企业海外建厂的热门目的地，关税、人工和供应链成本都是重要考量。现在，这套账越来越复杂。一方面是美国追着原产地往工厂里查，另一方面部分第三国进入美国的关税成本也在提高，单纯把最后几道工序搬出去，已经越来越难换来过去那样的成本优势。

而这也会让不同的海外布局进一步分化。

已经把设备、人员和主要生产环节迁到当地的企业，虽然也要面对新的关税成本，但至少原产地更经得起核查；核心制造仍留在中国，只把最后几道工序放到第三国的企业，则要同时面对两笔账——一笔是越来越严的原产地审查，一笔是第三国本身不断增加的关税成本。

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