科普关于VAT（增值税）问题

最近，VAT（增值税）缴纳引起了英国媒体的热烈讨论，在这里再次科普一下英国VAT的知识。此VAT增值税主要针对海外仓卖家，综合来看，我们国内亚马逊卖家需要缴纳给英国政府的VAT增值税其实是很少的，只需要缴纳(销售税VAT—进口增值税)的部分，而销售税VAT已经包含在产品售价中，是消费者自己承担的。

      各位亲，想要征服英国市场，毫无顾忌放肆卖，就请耐心读完下文哦~

EORI是什么？EORI和VAT是同时需要？申请ＶＡＴ后，请人报税，需要多少钱？

是的，EORI是关税号，海关用的,VAT是税号,需要办理报税业务请咨询福克斯德销售顾问

个人卖家也要VAT税号吗?

只要你卖货到英国去的就要缴纳，如果你的产品使用英国本地仓储进行发货，就属于英国的VAT增值税应缴范畴。

英国本土公司跟国内公司所申请VAT需要的资料是一样的吗？

不一样的，有点区别的，如果有的英国地址的话就直接在网上申请VAT税号，申请前注册HMRC账户。

如何缴纳VAT增值税?

VAT税号注册后，途径申请退税(进口增值税)和缴税(销售税VAT)：

1、使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报；

2、指定正规会计师代为操作。（由于欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及外语能力，所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务申报）

3、咨询福克斯德代理申报

注：VAT税号申请通过后，请务必要进行税务申报，每季度申报一次，如果不依法进行VAT税务申报，造成VAT税号被冻结或其他法律责任。

季度税务申报所需材料：

1.进项单据，即进口增值税纳税文件，C79税单 或 物流公司提供的账单；

2.销项单据，即开具给客人的发票 和电商平台后台下载的当个季度的销售数据

3.其他费用单据，即在英国当地产生的费用单据（有效发票）

VAT申报的时候，有没有方法可以少报税。就像中国一样，就算被查出来。我的账务也是合法的？

我们能够合理避税，但逃税风险很大，成本高。合理避税可以扩大你的进口增值税，详细的要问注册会计师

卖家不缴纳增值税会有什么后果？

1.货物被扣、

2.账号受限被封、罚款、

3.承担法律责任在内等不同程度的处罚。

VAT的申报周期是多长？

注册时间：一个月左右。申报时间：注册当天开始算，三个月一次，交钱是在第四个月的时候。1-3个月的钱是在第四个月报税。

第一个申报期之后，三个月为一季度。由于卖家取得增值税号的时间不一样，则不同卖家有不同的申报期，与自然季度概念不一致。

可以用其他公司的VAT号给自己吗？

每个增值税VAT号码都是唯一的，您应当申请自己拥有的真实有效的VAT号码。您不能滥用其他公司或其他个人申请的VAT号码作为自己的增值税账号。 

一个VAT号码在多个亚马逊账号上，会关联吗？会的，如果您使用同一个VAT号码在多个亚马逊账号，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。

用货代的VAT税号进行清关会有什么风险？1.多个客户共用同个VAT税号清关，客户头程服务质量及效率不能得到有效保证；2.若做头程清关的VAT和挂靠在客户销售平台上的VAT不一致，头程清关缴纳的VAT税费在VAT销项税申报环节不能抵扣，即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额，也无法实现退税。

什么规模的客户注册VAT比较合适？怎么知道每个月的账单，需不需要英国地址？

凡是从事跨国电子商务交易商家，选择英国仓储服务，无论规模大小，都需要考虑英国VAT的影响，都要依法注册并按时申报缴纳VAT。从账号就能看出你的VAT账单。如果想知道自己实际缴纳，自己算一下，(公式：销售增值税—进口增值税=VAT)，不强制性要求英国地址的。

如果公司名称更改，还可以继续使用以前注册的VAT税号吗？

1.若只是由于原公司更改了公司名称，公司证书代码不变，可继续使用该VAT号码，你只需要提供新的公司名称以及营业执照，代理通知英国税局对该VAT税号做公司名称更改即可；

2.若是重新注册了公司，公司证书代码已改变，则需要注册新的VAT号码。

注册后，每个季度都要交税，客户销售很少，每个季度0申报，是否会有影响？不交税有什么影响？

a.申请注册VAT下来后，即便没销售额，也需要每季度定期做税务申报，可选择由代理代为申报或自行申报；b.没有销售额，但当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，有退税；c.没有销售额，当期无进口清关，做0申报；d.有销售额，当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣。进>销，有退税；进<销，需补缴抵扣多出的销售税；e.有销售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0申报，并缴销售税；f.若申报后需要缴纳一定税费，请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕，若延迟交税，HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息，超过30天后HMRC将出示法庭信件，后果严重会对该纳税人进行起诉。

VAT需要提供的账单有什么限制吗？纸质账单，还是电子账单？与UK的账单要求一样，有效期90天内，账单要用最近的越近的越好，电子账单：需要提交的文件扫描或拍照。

没有年审的香港公司，会不会因为注册税号，要求去补交年审款及罚款？英国VAT，可以使用其他欧盟国家海外仓和FBA吗？

不用补交罚款。是从你的税号下来2个月开始收费，以后会按3个月1次，6.30号起再不弄税号可就要相应的惩罚措施了。首先，要强调的是，英国VAT是否可以在其他欧盟国家清关？答案是可以的。但这种税务设计的前提是货物要转到英国来仓储和销售。按照欧盟的税法规定，货物仓储在哪里就要注册当地的VAT,换句话说，如果一家中国公司注册的英国的VAT号码，并不能“合法的”使用欧洲其他地区的海外仓。 

其次，中国企业在欧洲各国分别注册VAT是碟中谍，怎么解决这个问题呢？最常见办法就是距离销售，比方说，在英国使用海外仓，但是把货物快递到欧盟其他国家的消费者手里。当然，这个销售额并不是无限的，每个国家根据具体要求也有所不同，比如法国2016年为35K欧元，德国100K欧元，超过还是要在当地注册VAT的，另外一种方法，老老实实扎根在一个国家（英国比较方便）然后利用这个欧盟（英国）的公司申请各国VAT。

 预计一个营业额，只是英国站，还是所有站加在一起？这个营业额是指未来一年的预估数吧？VAT申请的是英国的。 跟其他国家没关系。营业额预计的 大概写就好了。

直邮可以避税吗？根据欧盟的规定，货值低于15英镑和22欧元的货物入关时，免交VAT，并非单笔销售低于这个金额就免税，这种销售方式往往是已经网络上完成销售的订单邮寄并通关，那么在产品的邮寄标签上就会不可避免的出现最终客人的地址和联络方式，当海关抽查货物时，会根据这个联络方式电话给客人确认最终货值是否真的低于15英镑，如果不是，逃税避税要承担后果！

注册完英国VAT,是否拥有在英国银行账户？英国VAT注册后，申请人会获得英国VAT证书及英国EORI海关号信息；英国银行账号需以英国公司身份才能开通，与税号并不相关。

申请了VAT，请问这个售价是怎么计算呢？VAT会收多少个点？VAT增值税有三种税率：20% 的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）5% 的低税率（比如家庭用电或者汽 油等）0% 的税率（适用于极个别情况

不同类别的产品会收取的VAT税也不同，绝大多数类别的产品都是按照VAT税率20%计算

VAT和EORI的关系？VAT是增值税号码，通常入关需要的是EORI号码，而如果经济实体已经拥有VAT号码，需要在海关激活成为EORI号码，通常为9位增值税号码前面加GB，后面加000。EORI号码也可以在没有VAT的情况下申请，但是需要跟第一票货物的信息一起申请，这里强调，中国的经济实体此路不通。

英国VAT能否用在其他清关？通常的处理办法是货物从英国进口，转运至欧洲其他国家，如果以英国为基地发送货物至欧盟其他国家，分为两种情况：A.货物转移；B.距离销售。情况A是必须要在当地进行重复增值税务登记的。情况B，由于销售行为是在欧盟内进行，故享受免税直发，但在每个国家有不同限额限制。

是否应当补缴在VAT申请之前应当缴纳的VAT？

在您申请英国VAT时，您应当诚实地向英国税务部门披露其所需的信息，并在英国税务部门要求时，及时向英国税务部门缴纳VAT申请之前符合其VAT增值税规定的应税税额。新成立一个独立的法人实体或以其他独立的身份，而重新进行英国VAT增值税应税销售，即使您以此新法人身份申请了英国VAT并因而没有被英国税务部门立即要求补缴VAT增值税款，您仍有可能在之后被英国税务机关调查并被要求补缴相应税款乃至处以其他处罚及/或强制措施。一般实际缴纳的VAT如图解：

如何在亚马逊后台下载销售记录？

Amazon平台销售记录按以下方法调出：

Amazon Seller central>Reports>Payments>Date Range Reports>Generate a report>(select"Transaction" and range)>Download

下载后请将excel表格发过来

注：如果同时经营多个国家的amazon的平台，请分别按以上方法下载记录。

以上内容属作者个人观点，仅供参考！