即将生效！再不注册将有“致命”弊端？
1203距离日本JCT新政生效仅剩3个月，近期注册量也明显提升，想要在9月30日前安全拿到JCT号的卖家，可以提上日程了~到底日本JCT适合哪些卖家？没有JCT会有什么风险？小O从大卖，小卖的不同角度给大家分析一下。
一、疑惑、纠结，小卖要不要注册日本JCT？
2023年10月1日起，日本税厅规定的消费税（JCT）“合规发票留存制度”正式生效，需要清楚只有JCT号的卖家才有资格向企业买家开具这类发票。
首先，我们来看一下亚马逊早期通知邮件里规定的，必须缴纳日本JCT的人群和类型：
1. 卖家在基准期内的应税销售额超过1,000 万日元。
2. 或者在基准期内的应税销售额不超过 1,000万日元，但在上一个基准年上半年的应税销售额超过1,000万日元。
3. 或者卖家公司实缴注册资本金在1,000万日元以上。
（亚马逊通知邮件截图）
对小卖来说，日本JCT成本偏高，想要免除缴纳JCT消费税义务，就需要：基准期的销售额不超过1000万日元，或者注册资本金在1000万日元以下。不过基本可以不考虑免税条件，做日本站的现在一个月都不止这个金额。初始阶段没达到，不代表以后到不了。
如果真的没到限额，是否强制注册？没有JCT还能在平台销售吗？如开头所说，你仍可以正常销售，但无法开具发票。小卖售卖产品的目标人群更多是个人而非企业，个人开具发票的概率少，但万一呢？加上有长远做日本市场战略计划的，都务必有日本JCT税号。
对大卖或者BS来说，没有日本JCT更为致命
一，没有曝光机会；目前亚马逊已经为拥有日本JCT的卖家在前端开设了一个专属入口（企业购专属扶持曝光页面），有开票抵扣需求的买家来购买时就能直接找到这些符合条件的产品，没有JCT税号，就没曝光，从而丧失这部分订单。
二，商品详情页不会显示JCT标记；2023年10月开始，亚马逊可能会在产品页某个位置做一个提示，表示卖家或产品是可以开合规发票的。
三，无法开具合规发票；大卖少不了企业采购的产品订单，这些订单大部分买家都需要商业发票。没JCT税号，平台肯定是没办法为你的商品开具，这样一来损失大单，影响订单流量和销售额。现在注册还不晚，可以未雨绸缪起来了。
二、倒计时3个月！新政生效前你需要做什么？
1. 申请JCT注册号，注册下号至少3个月，现在马上行动
2. 在卖家平台上，提交JCT注册号
复制卖家平台链接上传：https://sellercentral-japan.amazon.com/tax/jpenrollment/home
提交路径：卖家平台>设置>账户信息>税务信息>消费税设置>添加“JCT登记号”>点击“保存设置”
3. 提交并验证成功后，亚马逊会根据你的信息，为买家代开合规发票
4. 后续按时申报和付款
注册日本JCT还有机会免费领取亚马逊450美金补贴，详情可看《攻略 | 亚马逊日本JCT450美金如何到手？超详答疑来了~》
三、有关JCT简易申报的常见问题
以下是卖家咨询我们的真实问题，吐血整理，小O强烈建议你收藏转发。
1. 23年注册了日本JCT，明年2月申报今年的；2023年10月-12月营业额在1000日万以下的需要交税吗？
答：需要，注册了都要申报缴税。
2. 我21年开售的店铺，22年的时候超过1000万日元，这种涉及补税吗？
答：目前近三年的销售额不涉及补税的，都属于后续的正常申报。
3. 广告费可以抵扣吗？
答：不可以，亚马逊官方指明日本站广告费不含税，所以不可抵扣。
4. 今年逆算关税已经缴了10%，等税号下来后还得再缴10%的消费税，合计20%的消费税；是这么理解吗？
答：在海关缴纳的是进项消费税，在注册JCT后卖家缴纳的则是销项消费税。若没有成为输入JCT号，进项这一部分的消费税是不能抵扣的。
（可抵扣发票的样例）
5. 我现在注册，如果满足简易申报条件的话，是不是现在也可以提交简易申报的申请，还是说一定要在22年12月31号之前提交申请才可以？
答：如果2021年销售额低于1000万日元的话，那么在2024年申报2023年税金的时候，可以使用2成特例申报（跟简易申报一样只需要缴纳应缴税金的20%）。如果2021年高于1000万，还想要使用简易申报的话需要在2022年就提交申请。但因为2022年未申请，所以只能使用一般申报。 卖家可以在注册时就选择是否要简易申报，2023年提交简易申报后，后续申报2024年税金的时候则可以使用简易申报方式。
6. 简易申报如适用，需要提供除系统以外的资料吗？
答：不需要卖家单独提供，欧税通合作的税务师会单独提出申请资料。
7. 简易申报完成后需要缴纳营业额2%左右的税金吗？营业额1000万日元-5000万日元之间。
答：是的，营业额*10%*折扣率20%（跨境电商零售业为20%）。
8. 如果我达到纳税义务，但没有去做JCT纳税义务登记，会有什么后果？
答：无法开具正规发票，如果买家需要发票，但你无法提供，有可能买家会要求退货，或举报给平台甚至税局。
9. 我用日本地址注册了亚马逊店铺，我能否获取一个适用于外国企业的JCT号码？
答：不可以，税局会根据地址进行判断，若后台地址是日本地址，则注册税号也将是适用于本土企业的号码，而非适用海外公司的JCT号码。
距离日本JCT新政生效仅剩3个月，近期注册量也明显提升，想要在9月30日前安全拿到JCT号的卖家，可以提上日程了~到底日本JCT适合哪些卖家？没有JCT会有什么风险？小O从大卖，小卖的不同角度给大家分析一下。
一、疑惑、纠结，小卖要不要注册日本JCT？
2023年10月1日起，日本税厅规定的消费税（JCT）“合规发票留存制度”正式生效，需要清楚只有JCT号的卖家才有资格向企业买家开具这类发票。
首先，我们来看一下亚马逊早期通知邮件里规定的，必须缴纳日本JCT的人群和类型：
1. 卖家在基准期内的应税销售额超过1,000 万日元。
2. 或者在基准期内的应税销售额不超过 1,000万日元，但在上一个基准年上半年的应税销售额超过1,000万日元。
3. 或者卖家公司实缴注册资本金在1,000万日元以上。
（亚马逊通知邮件截图）
对小卖来说，日本JCT成本偏高，想要免除缴纳JCT消费税义务，就需要：基准期的销售额不超过1000万日元，或者注册资本金在1000万日元以下。不过基本可以不考虑免税条件，做日本站的现在一个月都不止这个金额。初始阶段没达到，不代表以后到不了。
如果真的没到限额，是否强制注册？没有JCT还能在平台销售吗？如开头所说，你仍可以正常销售，但无法开具发票。小卖售卖产品的目标人群更多是个人而非企业，个人开具发票的概率少，但万一呢？加上有长远做日本市场战略计划的，都务必有日本JCT税号。
对大卖或者BS来说，没有日本JCT更为致命
一，没有曝光机会；目前亚马逊已经为拥有日本JCT的卖家在前端开设了一个专属入口（企业购专属扶持曝光页面），有开票抵扣需求的买家来购买时就能直接找到这些符合条件的产品，没有JCT税号，就没曝光，从而丧失这部分订单。
二，商品详情页不会显示JCT标记；2023年10月开始，亚马逊可能会在产品页某个位置做一个提示，表示卖家或产品是可以开合规发票的。
三，无法开具合规发票；大卖少不了企业采购的产品订单，这些订单大部分买家都需要商业发票。没JCT税号，平台肯定是没办法为你的商品开具，这样一来损失大单，影响订单流量和销售额。现在注册还不晚，可以未雨绸缪起来了。
二、倒计时3个月！新政生效前你需要做什么？
1. 申请JCT注册号，注册下号至少3个月，现在马上行动
2. 在卖家平台上，提交JCT注册号
复制卖家平台链接上传：https://sellercentral-japan.amazon.com/tax/jpenrollment/home
提交路径：卖家平台>设置>账户信息>税务信息>消费税设置>添加“JCT登记号”>点击“保存设置”
3. 提交并验证成功后，亚马逊会根据你的信息，为买家代开合规发票
4. 后续按时申报和付款
注册日本JCT还有机会免费领取亚马逊450美金补贴，详情可看《攻略 | 亚马逊日本JCT450美金如何到手？超详答疑来了~》
三、有关JCT简易申报的常见问题
以下是卖家咨询我们的真实问题，吐血整理，小O强烈建议你收藏转发。
1. 23年注册了日本JCT，明年2月申报今年的；2023年10月-12月营业额在1000日万以下的需要交税吗？
答：需要，注册了都要申报缴税。
2. 我21年开售的店铺，22年的时候超过1000万日元，这种涉及补税吗？
答：目前近三年的销售额不涉及补税的，都属于后续的正常申报。
3. 广告费可以抵扣吗？
答：不可以，亚马逊官方指明日本站广告费不含税，所以不可抵扣。
4. 今年逆算关税已经缴了10%，等税号下来后还得再缴10%的消费税，合计20%的消费税；是这么理解吗？
答：在海关缴纳的是进项消费税，在注册JCT后卖家缴纳的则是销项消费税。若没有成为输入JCT号，进项这一部分的消费税是不能抵扣的。
（可抵扣发票的样例）
5. 我现在注册，如果满足简易申报条件的话，是不是现在也可以提交简易申报的申请，还是说一定要在22年12月31号之前提交申请才可以？
答：如果2021年销售额低于1000万日元的话，那么在2024年申报2023年税金的时候，可以使用2成特例申报（跟简易申报一样只需要缴纳应缴税金的20%）。如果2021年高于1000万，还想要使用简易申报的话需要在2022年就提交申请。但因为2022年未申请，所以只能使用一般申报。 卖家可以在注册时就选择是否要简易申报，2023年提交简易申报后，后续申报2024年税金的时候则可以使用简易申报方式。
6. 简易申报如适用，需要提供除系统以外的资料吗？
答：不需要卖家单独提供，欧税通合作的税务师会单独提出申请资料。
7. 简易申报完成后需要缴纳营业额2%左右的税金吗？营业额1000万日元-5000万日元之间。
答：是的，营业额*10%*折扣率20%（跨境电商零售业为20%）。
8. 如果我达到纳税义务，但没有去做JCT纳税义务登记，会有什么后果？
答：无法开具正规发票，如果买家需要发票，但你无法提供，有可能买家会要求退货，或举报给平台甚至税局。
9. 我用日本地址注册了亚马逊店铺，我能否获取一个适用于外国企业的JCT号码？
答：不可以，税局会根据地址进行判断，若后台地址是日本地址，则注册税号也将是适用于本土企业的号码，而非适用海外公司的JCT号码。
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