大卖被开巨额罚单背后的思考
4289第一部分：为什么祸起VAT？
简单了解VAT：VAT（Value-Added Tax）也就是中国国内所谓的增值税，其实是根据货物出售时的价值，按照政府规定的税率，向政府缴纳一定的税款。一个简单的例子：如果一个产品售价是10欧元，欧盟VAT税率20%，那么当客户在购买时应该缴纳：10+10x20% = 12欧元，其中2欧元就是VAT。
什么是增值税退税？其实问题就出在这里！在做B2B贸易时，国内的出口公司通常会通过增值税退税低扣税款，降低成本，获得盈利。然而在欧盟却完全不是这样。
当你用FBA发货时，中国卖家在欧盟税务局看来实际是欧盟的“中间商”，首先你需要在进口时按照申报价值的20%向欧盟报关国税务局交纳VAT，之后如果你注册了VAT号码，你可以在货物出售时“退回”税款。
好了，现在问题来了，我们以一批货物发往英国FBA仓库为例：
-
VAT关键流程1: 申报价值：1万英镑（进口时申报）
-
VAT关键流程2: 中国卖家须交纳VAT：1万英镑 x 20% = 2000英镑（进口时交纳）
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VAT关键流程3: 货物在Amazon出售：2万英镑（其中1万是成本，1万是利润）
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VAT关键流程4: 欧盟买家须给你支付：2万英镑 x 20% = 4000英镑（货物全部售出后的增值税，其实货物是一单单卖的，VAT也是一单单收的，这里只是给大家一个总体的数字）
-
VAT关键流程5: 你可以得到的退税：2000英镑（流程2交纳的费用）
-
VAT关键流程6: 你需要向英国税务局上缴：4000英镑 - 2000英镑 = 2000英镑（流程4 - 流程2）
所以，这就出现了第1个大的问题：所谓的欧盟VAT退税其实不是真正的“赚钱”，而是需要向相关欧盟国家税务局交纳自己多收的税款！
之后，接踵而来的是第2个大的问题——潜在的所得税！大家注意以上的流程中的第1和第4步，你的成本是1万英镑，而你总共卖了2万英镑，那么虽然你可以抵扣你已经缴纳的税款（流程6），但是欧洲税务局知道你的净利润是1万英镑，这时如果根据欧盟税务局判定你是税务居民（个人或公司），那么你还有可能需要缴纳所得税！
所以，祸起VAT的原因大家通过以上计算方式，应该非常清楚了。
第二部分：“无视”引起的中欧税务部门联合行动
从去年开始，似乎Amazon在欧盟税务局的压力下开始要求卖家必须自己注册增值税号码（VAT）和欧盟进口号（EORI）。看上去这像是平台要求，而从税务法规而言，Amazon已经在要求各个卖家自己承担在欧盟所有税务责任。
与此同时，许多卖家认为注册了VAT之后就已经万事大吉，在激烈竞争之中，Amazon英国站的许多产品单价已经接近成本价。然而，在Amazon欧洲站的产品默认都包括了VAT（请看一下截图），所以你认为的“成本价”将一定给你造成税务亏损！
而正由于卖家对于欧盟VAT规定的“无视”或者“无知”，再加上“第一部分”中的税务责任，造成欧盟税务局会在一些大卖巨大的销售额的数字面前给这些大卖判定高额的增值税应缴税款，而因为税款数额之大，现在欧盟税务局甚至联手中国税务和海关部门进行税务追缴。
第三部分：给中国卖家的几点建议
针对于现在大家遇到的以上实际问题，荟网在此给出大家一些自身的相关的经验与教训与大家进行分享，希望能够帮助大家理清思路走出困境。
方案一：给绝大多数中国卖家的方案
被中英联合追缴税款的这些卖家为数不多，一般是销售额巨大才会被英国税务局作为重点并联合中国税务局进行追缴行动。所以对于绝大多数中国卖家而言，不需要因为个别案例引起恐慌，总之Amazon欧盟市场钱还是要挣的。但是大家需要注意以下几点：
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现在造成联合追缴的原因是以中国卖家的身份直接申请VAT，其实有限责任制公司作为法人实体承担了大部分水无责任，因此也许大家可以考虑用英国公司来注册VAT，这样法人实体在英国，而不会造成中英两国的联合追缴；
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寻找一个专业的欧洲当地会计师来处理你的税务。注意：欧洲当地的会计师会比较认真的为你处理Amazon税务问题，因为他们的工作除了帮你报税还需要负责回答税务局提出的相关问题，所以有了他们你不用太担心；
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找一个能够与Amazon对接的财物软件进行记账，一般你的欧洲会计师会向你推荐一些工具，你自己也可以在Google上去搜；
-
保留所有单据，包括会计师每次报税的单据；
方案二：给收到罚单的卖家的建议
收到税务追缴单首先不要恐慌，也不要忽视它。欧盟税务局只会在你申报的数额和他们估算的数额不相符时才会寄出相关信件，你收到这封信时需要做以下事情：
-
首先看一下信件上的最迟回复日期，一般税务局会给你至少一个月时间做解释，并确保在这个日期之前回复税务局；
-
找欧盟当地会计师，让会计师来帮你与税务局进行沟通，注意：最好不要自己直接向税务局提供相关单据；
-
如果你错过了最迟回复的时间，你面对的不是最终的处罚而是可以经过法律途径向欧洲税务局提起申诉，70%的案例是可以在缴纳部分罚金后达成和解的；
方案三：寻找新的市场
首先，欧盟市场仍然是美国以外销售额最大的市场，特别是德国市场尤其不错。但是，如果你的产品在英国或者欧盟市场已经没有利润可言，也许你需要考虑更多Amazon其他地区的市场，其中加拿大、日本市场就非常不错。根据美国卖家的反馈，加拿大是英国销售额的2倍！与此同时，现在在加拿大的活跃中国卖家数量也许只有其他地区的1/10！
第一部分：为什么祸起VAT？
简单了解VAT：VAT（Value-Added Tax）也就是中国国内所谓的增值税，其实是根据货物出售时的价值，按照政府规定的税率，向政府缴纳一定的税款。一个简单的例子：如果一个产品售价是10欧元，欧盟VAT税率20%，那么当客户在购买时应该缴纳：10+10x20% = 12欧元，其中2欧元就是VAT。
什么是增值税退税？其实问题就出在这里！在做B2B贸易时，国内的出口公司通常会通过增值税退税低扣税款，降低成本，获得盈利。然而在欧盟却完全不是这样。
当你用FBA发货时，中国卖家在欧盟税务局看来实际是欧盟的“中间商”，首先你需要在进口时按照申报价值的20%向欧盟报关国税务局交纳VAT，之后如果你注册了VAT号码，你可以在货物出售时“退回”税款。
好了，现在问题来了，我们以一批货物发往英国FBA仓库为例：
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VAT关键流程1: 申报价值：1万英镑（进口时申报）
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VAT关键流程2: 中国卖家须交纳VAT：1万英镑 x 20% = 2000英镑（进口时交纳）
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VAT关键流程3: 货物在Amazon出售：2万英镑（其中1万是成本，1万是利润）
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VAT关键流程4: 欧盟买家须给你支付：2万英镑 x 20% = 4000英镑（货物全部售出后的增值税，其实货物是一单单卖的，VAT也是一单单收的，这里只是给大家一个总体的数字）
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VAT关键流程5: 你可以得到的退税：2000英镑（流程2交纳的费用）
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VAT关键流程6: 你需要向英国税务局上缴：4000英镑 - 2000英镑 = 2000英镑（流程4 - 流程2）
所以，这就出现了第1个大的问题：所谓的欧盟VAT退税其实不是真正的“赚钱”，而是需要向相关欧盟国家税务局交纳自己多收的税款！
之后，接踵而来的是第2个大的问题——潜在的所得税！大家注意以上的流程中的第1和第4步，你的成本是1万英镑，而你总共卖了2万英镑，那么虽然你可以抵扣你已经缴纳的税款（流程6），但是欧洲税务局知道你的净利润是1万英镑，这时如果根据欧盟税务局判定你是税务居民（个人或公司），那么你还有可能需要缴纳所得税！
所以，祸起VAT的原因大家通过以上计算方式，应该非常清楚了。
第二部分：“无视”引起的中欧税务部门联合行动
从去年开始，似乎Amazon在欧盟税务局的压力下开始要求卖家必须自己注册增值税号码（VAT）和欧盟进口号（EORI）。看上去这像是平台要求，而从税务法规而言，Amazon已经在要求各个卖家自己承担在欧盟所有税务责任。
与此同时，许多卖家认为注册了VAT之后就已经万事大吉，在激烈竞争之中，Amazon英国站的许多产品单价已经接近成本价。然而，在Amazon欧洲站的产品默认都包括了VAT（请看一下截图），所以你认为的“成本价”将一定给你造成税务亏损！
而正由于卖家对于欧盟VAT规定的“无视”或者“无知”，再加上“第一部分”中的税务责任，造成欧盟税务局会在一些大卖巨大的销售额的数字面前给这些大卖判定高额的增值税应缴税款，而因为税款数额之大，现在欧盟税务局甚至联手中国税务和海关部门进行税务追缴。
第三部分：给中国卖家的几点建议
针对于现在大家遇到的以上实际问题，荟网在此给出大家一些自身的相关的经验与教训与大家进行分享，希望能够帮助大家理清思路走出困境。
方案一：给绝大多数中国卖家的方案
被中英联合追缴税款的这些卖家为数不多，一般是销售额巨大才会被英国税务局作为重点并联合中国税务局进行追缴行动。所以对于绝大多数中国卖家而言，不需要因为个别案例引起恐慌，总之Amazon欧盟市场钱还是要挣的。但是大家需要注意以下几点：
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现在造成联合追缴的原因是以中国卖家的身份直接申请VAT，其实有限责任制公司作为法人实体承担了大部分水无责任，因此也许大家可以考虑用英国公司来注册VAT，这样法人实体在英国，而不会造成中英两国的联合追缴；
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寻找一个专业的欧洲当地会计师来处理你的税务。注意：欧洲当地的会计师会比较认真的为你处理Amazon税务问题，因为他们的工作除了帮你报税还需要负责回答税务局提出的相关问题，所以有了他们你不用太担心；
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找一个能够与Amazon对接的财物软件进行记账，一般你的欧洲会计师会向你推荐一些工具，你自己也可以在Google上去搜；
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保留所有单据，包括会计师每次报税的单据；
方案二：给收到罚单的卖家的建议
收到税务追缴单首先不要恐慌，也不要忽视它。欧盟税务局只会在你申报的数额和他们估算的数额不相符时才会寄出相关信件，你收到这封信时需要做以下事情：
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首先看一下信件上的最迟回复日期，一般税务局会给你至少一个月时间做解释，并确保在这个日期之前回复税务局；
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找欧盟当地会计师，让会计师来帮你与税务局进行沟通，注意：最好不要自己直接向税务局提供相关单据；
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如果你错过了最迟回复的时间，你面对的不是最终的处罚而是可以经过法律途径向欧洲税务局提起申诉，70%的案例是可以在缴纳部分罚金后达成和解的；
方案三：寻找新的市场
首先，欧盟市场仍然是美国以外销售额最大的市场，特别是德国市场尤其不错。但是，如果你的产品在英国或者欧盟市场已经没有利润可言，也许你需要考虑更多Amazon其他地区的市场，其中加拿大、日本市场就非常不错。根据美国卖家的反馈，加拿大是英国销售额的2倍！与此同时，现在在加拿大的活跃中国卖家数量也许只有其他地区的1/10！
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