必看！加拿大卖家都需要注意的税务问题
1397卖家注意，加拿大新商城征税(MTC)规则过渡期已结束，卖家要提供有效的GST/HST（联邦）登记号给亚马逊平台以启用亚马逊税务计算服务啦。
近期加拿大税务问题又成为了谈论的热门，有卖家留言咨询相关问题。今天成长小妹为大家独家整理了加拿大税务相关的知识，这篇文章干货满满，记得一键三连哦！
加拿大主要销售税种类
现在加拿大的销售税种类主要有以下三种：
1. 联邦商品及服务税（GST）
2. 省销售税（PST）
3. 统一销售税（HST）
什么是GST ？
GST，指的是加拿大政府全国征收的消费税，税率统一为5%。是对大部分用于国内消费的商品及服务征收的增值税，由消费者在消费时进行支付，最终由商家将其应缴税额支付给政府。
什么是PST ？
PST，即省级销售税。它是适用于各省的消费税税种。一些省份会在GST的基础上增加这个税种，并要求分别申报。
* QST为魁北克省消费税，RST是马尼托巴地区消费税（都是属于省消费税的一种，需要单独申报）。
什么是HST ？
HST，即统一销售税，是GST和PST这两种税的合并，由联邦税局统一征收，税率为13%或15%，但只有一些省份适用：新不伦瑞克省（NB）、纽芬兰省和拉布拉多省（NL）、新斯科舍省（NS）、爱德华王子岛（PE）、安大略省（ON）。
一般我们为卖家注册的税号被称为GST/HST。
哪些卖家需要注册加拿大GST税号
根据加拿大税局Canada Revenue Agency (CRA)颁布的新法令，从2021年7月1日开始，加拿大境内发货、境内收货的所有卖家及电商平台，在2021年7月1日之前或之后的12个月，凡是收入超过注册阈值30,000加元，都需要注册销售税号GST/HST。
注册加拿大GST/HST的优势
成长小妹建议，如果卖家在加拿大的销售额比较大，注册加拿大GST税号会方便很多。
比如进项税抵免、自主申报消费税，避免双重征税、自行开具发票等。下面给大家详细列举：
1. 进项税抵免 (ITC)：
在申请GST的同时，卖家可以申请加拿大的进出口号，用加拿大进出口税号清关，VAT申报时可以抵扣进口GST消费税；此外，Amazon的FBA物流及仓储GST发票也可以用于进项税抵扣。
2. 自主申报GST/HST：
当卖家有自己的加拿大GST/HST税号，就可以代收顾客的消费税，在季报/年报申报期时再通过税代自主申报并线下缴纳消费税，此时亚马逊不再代扣代缴。
比如年报，在次年4月30日前申报缴纳税金即可；对于卖家来说，就相当于增加了税金部分的现金流。
3. 自行开具发票
卖家拥有属于自己加拿大的GST/HST税号，可自行开立销售税的发票，对于有线下交易的卖家，能提高企业信誉度。
加拿大GST/HST申报周期
加拿大GST/HST的申报周期由公司年销售额决定，具体如下：
●年报：年销售额少于$1,500,000 加元
●季报：年销售额大于$1,500,000 加元并且少于$6,000,000 加元
●月报：年销售额大于$6,000,000 加元
罚款制度
●未申报罚款：税金的1%+250$
●少报/多报或以其他不正确的申报罚款：处罚一般为所缴税额与应缴税额之差的5%，每月加1%，直至补缴正确税金数额为止（最多为10%）。
●未按时支付罚款：按照4%将按逾期金额收取。
卖家注意，加拿大新商城征税(MTC)规则过渡期已结束，卖家要提供有效的GST/HST（联邦）登记号给亚马逊平台以启用亚马逊税务计算服务啦。
近期加拿大税务问题又成为了谈论的热门，有卖家留言咨询相关问题。今天成长小妹为大家独家整理了加拿大税务相关的知识，这篇文章干货满满，记得一键三连哦！
加拿大主要销售税种类
现在加拿大的销售税种类主要有以下三种：
1. 联邦商品及服务税（GST）
2. 省销售税（PST）
3. 统一销售税（HST）
什么是GST ？
GST，指的是加拿大政府全国征收的消费税，税率统一为5%。是对大部分用于国内消费的商品及服务征收的增值税，由消费者在消费时进行支付，最终由商家将其应缴税额支付给政府。
什么是PST ？
PST，即省级销售税。它是适用于各省的消费税税种。一些省份会在GST的基础上增加这个税种，并要求分别申报。
* QST为魁北克省消费税，RST是马尼托巴地区消费税（都是属于省消费税的一种，需要单独申报）。
什么是HST ？
HST，即统一销售税，是GST和PST这两种税的合并，由联邦税局统一征收，税率为13%或15%，但只有一些省份适用：新不伦瑞克省（NB）、纽芬兰省和拉布拉多省（NL）、新斯科舍省（NS）、爱德华王子岛（PE）、安大略省（ON）。
一般我们为卖家注册的税号被称为GST/HST。
哪些卖家需要注册加拿大GST税号
根据加拿大税局Canada Revenue Agency (CRA)颁布的新法令，从2021年7月1日开始，加拿大境内发货、境内收货的所有卖家及电商平台，在2021年7月1日之前或之后的12个月，凡是收入超过注册阈值30,000加元，都需要注册销售税号GST/HST。
注册加拿大GST/HST的优势
成长小妹建议，如果卖家在加拿大的销售额比较大，注册加拿大GST税号会方便很多。
比如进项税抵免、自主申报消费税，避免双重征税、自行开具发票等。下面给大家详细列举：
1. 进项税抵免 (ITC)：
在申请GST的同时，卖家可以申请加拿大的进出口号，用加拿大进出口税号清关，VAT申报时可以抵扣进口GST消费税；此外，Amazon的FBA物流及仓储GST发票也可以用于进项税抵扣。
2. 自主申报GST/HST：
当卖家有自己的加拿大GST/HST税号，就可以代收顾客的消费税，在季报/年报申报期时再通过税代自主申报并线下缴纳消费税，此时亚马逊不再代扣代缴。
比如年报，在次年4月30日前申报缴纳税金即可；对于卖家来说，就相当于增加了税金部分的现金流。
3. 自行开具发票
卖家拥有属于自己加拿大的GST/HST税号，可自行开立销售税的发票，对于有线下交易的卖家，能提高企业信誉度。
加拿大GST/HST申报周期
加拿大GST/HST的申报周期由公司年销售额决定，具体如下：
●年报：年销售额少于$1,500,000 加元
●季报：年销售额大于$1,500,000 加元并且少于$6,000,000 加元
●月报：年销售额大于$6,000,000 加元
罚款制度
●未申报罚款：税金的1%+250$
●少报/多报或以其他不正确的申报罚款：处罚一般为所缴税额与应缴税额之差的5%，每月加1%，直至补缴正确税金数额为止（最多为10%）。
●未按时支付罚款：按照4%将按逾期金额收取。
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