海外市场分析11|拉美洲之墨西哥篇

目前，发往墨西哥的物流费用通常需要经过美国进行中转，因此快递配送周期长，物流成本高昂。电子商务运输领域的主力公司是DHL，其业务囊括了商业清关、上门递送及确认投递、全程可追踪等服务。然而，墨西哥的许多地区仍然缺乏快速可靠的交付服务。农村地区不断增长的需求也为跨境电商的物流提供了先天的优势。

北美三国美国、加拿大、墨西哥是同一个账户，不需重复切换，也无需提交额外的平台费用。

因为墨西哥本身的人力成本低，而且和美国、加拿大和其他29个国家（主要在拉丁美洲、欧洲）签订了自由贸易协定（NAFTA），让墨西哥成为了供给美国市场的重要中转基地。国内的一些高端制造业，如果主要出口北美、南美的NAFTA国家市场的，也可以考虑在墨西哥设厂，或者利用NAFTA国家的加工厂。

NAFTA有几种重要的规定：

如果NAFTA国家进行加工，出口到另一个NAFTA国家的，不需要交纳关税和附加值税

具有一个NAFTA国家原产地证明的原材料，出口到另一个国家NAFTA国家加工的，成本再卖到另一个NAFTA国家，不用交纳进口税和出口税

这就是为什么三星、富士康等韩国、台湾企业，现在都在墨西哥设厂，因为墨西哥的人力成本低，如果在墨西哥设厂，出口到美国加拿大等市场，比在中国设厂多了免税的优势。让墨西哥成为了出口北美的加工基地。而要免税的商品，首先要拿到一个NAFTA国家的原产地证明，这些商品在NAFTA协议里，被划分成了A-F类，其中ABC类分别规定：

A类：完全在NAFTA国家种植、采摘、生产的产品，比如加拿大的鲜花

B类：按照附录401规定，完全在NAFTA国家生产，但是使用了其他国家的原材料。例如美国出口到墨西哥的报纸，里面使用了中国的高岭土，则报纸和高岭土要分别征税。

C类：完全在NAFTA国家生产，但是使用了其他国家的部件，和第二条的区别在NAFTA中有详细规定。例如美国的桌子使用了中国的钢材。

D类：一些特殊情况

E类：NAFTA 附录308.1中规定的信息商品

F类：一些从墨西哥进口的农业产品

1、墨西哥海外仓可以提高效率，减少时间。客户通过跨境电子商务购买商品支付更多的时间和成本。卖家可以使用墨西哥海外仓库提前备货的平台，一旦客户下单，就可以发货。它可以大大减少时间和成本，提高效率和卖家好评率。且海外仓突破了商品重量、体积和价格的限制，有利于超规格商品在当地的销售。

2、通过墨西哥海外仓提高产品的竞争力，提高产品的利润，更有利于产品定价，提高市场竞争力。eBay数据显示，存储在海外仓中的商品平均售价比直邮的同类商品高30%。在同类商品种，从海外仓发货的商品销售量平均是从中国本土直接发货的商品销量的3.4倍。

3、海外仓库可以增加交易量。由于跨境物流的不便，许多跨境电商供应商对个人或小订单都有限制。墨西哥海外仓库可以更有效地管理货物，并快速处理订单处理，有助于小订单的形成，从而增加交易量。

墨西哥海外仓在传统跨境货物运输过程中起着两种作用，运输和托收。海外仓库负责在卖方接受订单后通过国际运输到当地快递或物流公司中转货物，最终到达消费者手中。

卖家可以通过墨西哥海外售后仓库提供退货接收、产品检测、故障维修、产品翻新以及仓储及墨西哥转运服务，从而增加海外仓的额外盈利及提升用户好感度。但第三方海外仓也存在弊端，如存货量预测不准可能会导致货物滞销；货物追踪如果存在差漏会导致丢失；而海外仓服务商本身要做本土化服务和团队管理也是一大难题，这也会影响到卖家的服务需求。但从出口形势来看，海外仓的需求越来越明显，而且很多卖家开始呼吁提供更多如加工、金融、客服等海外仓增值服务。

对于墨西哥海外仓的选择，超大型卖家会选择自行在墨西哥建立仓库。自建仓即是卖家自己解决海外建立公司、仓库、通关、报税、物流配送等一系列问题。自建仓最大的优势就是灵活，公司可自己掌控系统操作和管理。但自建仓的风险和成本也会更高，海外仓涉及的关务、法务、税务等问题都比较繁琐，另外，如果体量不大，没有规模优势，很难拿到好的当地配送价格。如果日出货量小于1000票件，不建议自建仓。自建仓的成本可能会高出预期，还会涉及到当地法律法规以及人员聘用等方面的问题，自建仓最大的问题在于管理不同文化的员工。对于国外团队和国内团队，要采用完全当地化的管理手段和管理思路。国外员工很注重生活质量，也更直接谈钱和福利。

尽管随着经济的快速增长而不断提高，目前墨西哥国内的工资水平依然比较低，尤其是跟美国相比。今年1月，墨西哥政府将最低日薪从73.04比索（4.25美元）提高近10%，至80.04比索（4.48美元）。即使据联合国统计，墨西哥制造业每小时人工成本已经在2010年达到了6.2$，依然小于7.25美元的美国最低时薪。

墨西哥2017年颁布新经济措施，Lázaro Cárdenas（米却肯州和科雷罗州交界）地区、Corredor Transístmico（瓦哈卡州和韦拉克鲁斯州部分区域）地区和恰帕斯港成为第一批经济特区刺激政策受惠区域。墨西哥财长梅亚德在全球州长会议暨经济特区委员会第一次会议上声明，在特区投资的企业和个人将享受前 10 年免缴所得税（后5年所得税优惠50%）及医疗设施优惠50%（之后将永久享受医疗设施优惠25%）福利。这是墨西哥首次发布如此大规模的减税政策，将为经济特区大范围招商引资、促进就业创造可能。之后墨西哥将继续颁布刺激政策，将当地增值税控制在和出口增值税相近水平。同时，海关将颁布法令，对进入经济特区的货物减免进口税。

同年12月19日，墨西哥总统培尼亚签署法令，宣布设立萨利纳克鲁斯（Salina Cruz）和普罗格雷索（Progreso）2个经济特区。截至目前，墨政府已批准建设5个经济特区，吸引投资62亿美元，未来10-15年投资总额有望突破360亿美元，创造就业岗位逾5万个。明年一季度，墨政府计划在塔巴斯科州和恰帕斯州各增设1个经济特区，推动加速形成区域发展网状开发格局，充分发挥经济特区网的辐射、联动作用，带动南部各州经济协同发展。

萨利纳克鲁斯经济特区位于瓦哈卡州东南部萨利纳克鲁斯市，总面积4598公顷，人口近9万。特区区位优势突出、资源条件优越，主要表现在：一是依托港口海运发达，萨利纳克鲁斯港是墨西哥太平洋沿岸重要港口，承担全国5%的海运货物，同北美、中南美、亚洲和大洋洲28个港口建立了运输航线，年均货物吞吐量逾1500万吨。二是镇守地峡连接两洋，特区地处特万特佩克地峡最南端，与夸察夸尔克斯特区共同构成连接大西洋和太平洋的“两洋走廊”，是墨国际贸易关键窗口。三是能源重地运输枢纽。特万特佩克地峡是墨主要清洁能源中心、“南电中送”基地和油气输送枢纽。地区风能资源一流，风力发电发展迅速，近年来发电量已占全国清洁能源发电量九成以上。地峡两岸沿海区域油气储备充沛、输送管道覆盖面广，是墨最具潜力的“能源走廊”和“电力中枢”。

产业规划方面，萨利纳克鲁斯经济特区以发展风力发电为抓手，将建成覆盖中部城市的直流高压输电网，进一步缓解大城市供电短缺问题。同时，积极利用当地劳动力资源丰富特点，构建以农产品加工业、电子电器制造业、金属加工业和纺织业为核心的技术、劳动密集型产业结构，一方面解决就业、改善民生，另一方面提高劳动人口素质，促进当地经济全面、健康发展。

政策方面，萨利纳克鲁斯经济特区沿续首批特区的财政方针，提出包括免除或抵免企业所得税、免征特区内货物增值税、员工培训税收抵扣、免征土地使用税等一些列税收优惠举措。

普罗格雷索经济特区隶属尤卡坦州，北临墨西哥湾，南靠州首府梅里达市，是目前尤卡坦半岛唯一经济特区。特区总占地面积1752公顷，人口约6万，划为18块产权地，控制区（Área de Influencia）覆盖7座周边城镇。

普罗格雷索将建成资金和技术密集、物流交通畅达、教育文化发达的经济特区，以吸引外商投资为首要目标，着力吸引跨国集团落户，重点发展以信息通讯产业为龙头的高新技术产业，推动打造尤卡坦创新生态系统，力争成为墨西哥创新型发展特区的“排头兵”和世界软件“摇篮”。

以此为基准，墨政府专门就普罗格雷索经济特区发展出台全新的企业投资优惠政策，主要包括以下方面：

一是放宽加计扣除优惠。法令规定，1）企业自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，前八年购置基础设备（房产、铁路、通讯设施、办公用品等）投资可享受50%-90%不等的税前加计扣除比例；2）前八年企业支付的员工培训费享受50%的税前加计扣除优惠。

二是鼓励高新科技企业发展。墨主要发展银行将加大对创新型企业和中小微企业的信贷支持力度，向其提供长期低息贷款和一站式金融服务，为企业研发创新、拓展新业态提供坚强的资金保障。

三是建立风险投资机制。法令决定建立“尤卡坦复合基金”（Fondo Mixta de Yucatán），培育有利于高新技术产业发展的资本市场，有效动员和集中创业资本，促进知识向高新技术转化，以推动高新技术成果商品化、产业化和市场化。