跨境电商如何进行出口退税
2025-03-01 20:0737
问题 1：出口退税政策有哪些重要意义？
出口退税政策不仅可以促进国民经济健康发展，还能促进对外贸易持续发展，同时对我国市场经济具有非常重要的调节作用。在我国出口退税政策下，货物在国内缴纳的税款可退给出口公司，使我国产品能以不含税姿态进入国际市场，增强出口货物在国际市场竞争力，提高出口公司经济效益。
问题 2：出口退税登记包括哪些内容？- 出口退税登记是我国对出口公司在具备出口经营权后必须到税务机关办理书面登记的规定，包括注册、变更、注销登记和年检。
- 出口公司应在办理对外贸易经营者备案登记或签订第一份委托出口协议之日起 30 天内，准备相关材料到税务机关办理出口退(免)税资格认定，只有具备退税资格才能进行退税登记。
- 退税登记一般分为在相关文件检验完毕后领取出口退税登记表，领表后按要求填写并加盖企业公章与相关材料一起提交税务机关，税务机关审核无误即代表登记被受理，税务机关发放出口退税登记证这三个环节。
办理出口退税所需材料包括报关单原件、出口货物发票原件、出口收汇核销单原件或远期收汇备案证明、增值税专用发票原件、若有代理业务还需代理出口货物证明及代理协议原件、外贸企业进出口退税进货明细申报表、外贸企业出口退税出口明细申报表、外贸企业出口退税汇总申报表、出口退税申报软件中生成的电子数据、出口货物销售明细以及其他需要的材料。业务员要按规定顺序办理，即网上申领核销单，去外管局领取核销单，核销单备案，企业交单，网上核销，登录退税系统认证发票信息并录入退税申报数据且生成申报软盘，携带所需单证去国税局退税，对出口货物的退税单证进行备案。
问题 4：出口退税有哪几种核算方法？我国目前实行的退税方法大体分为“免、抵、退税”和“先征后退”两种。“免、抵、退税”一般适用于自身具有进出口经营权的生产企业自营出口的自产货物（包括委托出口）的增值税，以出口货物的离岸价为计税依据，退税率与出口企业出口获得的退税率一致，对出口商品的应退税款采取先免征出口环节税款、再抵消内销货物应纳的税额，对应纳税额不足以抵消应退税额的部分根据生产企业出口销售额在其当季度全部货物销售额所占比例确定是否退税，其计算公式为当期出口货物不予免征抵扣和退税的税额=当期出口货物的离岸价×外汇人民币牌价×(征税税率-退税率)-当期海关核销免税进口料件组成计税价格×(征税税率-退税率)。“先征后退”一般适合本身不具备进出口经营权的生产企业委托出口的资产货物，采用对手续齐全的出口货物在出口环节照常征收的增值税和消费税给予退税的方法，退税由主管出口退税的国税部门负责，其征税的计算公式为出口货物销项税额=出口货物的离岸价×外汇人民币牌价×征税税率，当期应纳税额=内销货物的销项税额+出口货物的销项税额-进项税额，退税的计算公式为应退税额=出口货物的离岸价×外汇人民币牌价×退税率。在退免税过程中，同样的出口货物采用不同退税方式结果不同，需谨慎选择对公司最有利的方式。
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重磅！亚马逊公布2026年战略重心变化AMZ123获悉，12月4日，2025年亚马逊全球开店跨境峰会上，亚马逊回顾了过去一年里中国卖家在亚马逊上所取得的进展，并围绕2026年四大业务战略重点——供应链服务、AI赋能、全球拓展布局、本地服务，揭晓了40余项创新举措。根据亚马逊披露的数据：2025年以来，中国卖家通过亚马逊全球站点售出数十亿件商品，在美欧等成熟站点的销售额增长超过15%，在新兴站点的销售额增长超过30%；2025年以来，销售额达到200万、500万、800万美金的中国卖家数量，增长均超过20%；销售额超过1000万美金的中国卖家数量，增幅近30%。
卖家还在等口径！欠税公示制度却已明确落地卖家还在“等政策”，但政策已明确趋严过去几个月里，跨境卖家对税务政策最大的期待就是——“能不能再等等，看会不会有新口径”。但事实上，政策并没有往宽松走，而是沿着“数据透明—提醒申报—强化监管”这条路径一步步推进。AMZ123了解到，目前已有超过7000家境内外平台完成涉税信息报送，卖家的线上线下销售数据已全面纳入监管体系。随着数据比对展开，税务部门对申报明显低于平台数据的经营者陆续发出提示，要求补充申报；多数卖家在收到提示后完成了更正，但也的确还有部分经营者迟迟没有动作，继续处于观望甚至低申报的状态。在这种情况下，监管的态度也开始变得更为明确：对于未按规定申报的行为，将从提醒阶段进入到强化管理阶段。
TikTok Shop美国站多个品类平均价格上涨，涨幅高达103%AMZ123获悉，近日，电商情报公司Charm的分析显示，TikTok Shop美国站的商品价格在过去一年显著上涨。数据显示，2025年TikTok Shop多个核心品类的平均售价较去年同期明显提高，其中鞋类商品在2025年 4 月至 10 月的平均单价达到 28.64 美元，比 2024 年同期的 14.06 美元上涨 103%。此外，体育与户外用品、箱包及时尚配饰等品类的平均价格也分别上涨了 54%、43% 和 42%；玩具、女装、电脑与办公设备等品类同样显著增长，涨幅超10%。TikTok Shop于2023年9月在美国上线时以高额补贴吸引卖家与消费者，平台售价明显低于其他电商。
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