美国公司注册年审报税要点(美国公司注册年审报税要点是什么)
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美国公司报税是怎么规定的
美国报税基本知识：
美国政府的财政收入，绝大部分来自税收，其中个人所得税占得比例最大。个人所得税包括联邦税、州税和地方税。联邦税率全国一致，但州税率和地方税率各地不同。有些州甚至没有州税，如阿拉斯加、佛罗里达、内华达、德克萨斯和华盛顿等州。有些州虽有州税，但只限股息和利息收入，如新罕布什尔和田纳西等州。此外，每个人还需缴社会安全税。
美国0的税收机构是国税局（IRS）。这是最令美国人闻之色变的机构。每年缴税的最后期限，为4月15日午夜12点，晚交或少交都将面临罚款，甚至触犯法律。美国财政部税务署每年都会随机抽查一定数量的税表，非法逃税漏税一旦被查出，除要缴纳数倍的巨额罚款外，还可能被判刑入狱。对想申请在美永久居留的外国人而言，报税历史也是移民局必然要询问的一个重要内容。
留学生一般收入微薄，但仍有可能被缉查，曾经有漏报实习收入两千元而被通缉的例子。所以，留学生一定要遵守美国的法律，需缴税时就缴税，千万不可掉以轻心，更莫以税小而不报，否则很可能会给自己带来麻烦。近年来，国税局已高度电脑化，雇主或奖学金发给机构的申报结果，如与你自己的申报不符，很容易被对比查出。而且，不论是否美国公民，也不论收入是否合法，均不得逃税漏税。
对外国人的报税身份，国税局与移民局规定不同，不是以有无居留权为标准，而是按居住外国人（Resident Alien）和非居住外国人（Non-Resident Alien）加以区别，填税表前一定要先弄清楚自己属于哪一种。居住外国人和非居住外国人的主要区别，系以申报人在美实际居留时间为准。一般而言，持F签证的留学生来美超过5年者；持J签证的访问学者来美2年以上者；持M签证合乎上述任何一项者，均属居住外国人身份。在报税上，非居住外国人报税比居住外国人有一些优惠。第一，来自美国以外的奖学金和收入不必申报；第二，银行存款利息可免税，但开户时应填写W-8表，说明自己的非居住外国人身份；第三，不须缴纳社会安全税。
以非居住外国人身份报税，需要填写两项表格：一个是1040NR税表；一个是个人资料表，要填姓名、国籍、住址、护照号码、来美时间、预定居留时间、社会安全号码、签证种类与号码，以及所在学校、系别和指导教授的姓名、地址与电话等资料。要指出的是，非居住外国人仅能申报自己一人的税务，配偶与子女不得一起申报。这也就是说，1040NR表只能一人填一份。如配偶也有收入，且两人均为非居住外国人身份，则每人都需填报一份1040NR表。如有一人满足居住外国人的条件，全家或可按居住外国人身份报税，但失去某些报税优惠。较好的办法是，满足居住外国人条件的非学生配偶与子女合填无优惠的1040或1040A表，学生自己则填可享受优惠的1040NR表。当然，到底如何填报，还应根据收入情况选择，以达合法少交税的目的。
若被国税局定义为居住外国人身份，则所有收入均须申报，还得缴社会安全税。以居住外国人身份报税有三种税表可选，但不必填写个人资料。第一种为1040EZ税表。该表最为简单，但申报者必须是未婚，只申请个人宽减额，综合收入低于五万美元，来源仅为薪金和奖学金以及少于四百美元的银行或其他投资所得利息，填此种税表只能获得标准扣除额。第二种是1040A税表。它与1040EZ表的不同，在于已婚或有抚养子女者，可申请抚养人的宽减额。第三种是1040税表。该表项目繁多，但扣除额项目也多。
每年1月底前，收入来源各单位将会寄给你薪资所得凭单，即W-2表，上面记录有收入总额以及被扣除的个人所得税额和社会福利税额。领全额奖学金的人，则会收到另一种形式的扣缴凭单，即1042S表。在银行有存款的人，还会收到利息收入单，即1099INT表，上面列有所获利息及预扣金额。开户时如填写W-8表，声明自己的非居住外国身份者，银行则免除预扣所得税。
美国政府与许多国家签有免税条约，对在美国的外国人有不同的免税条款。有关中国公民的免税条约，主要有三项：一是在美居住一年之内不超过一百八十三天者，所有收入免税；二是访问学者与交换学者的收入可免税三年；三是奖学金和用以维持学习、研究与实习的国外收入。在美国的个人服务收入头五千元免税。不过，要注意各学校对教学助理和研究助理的收入规定有所不同。有些学校把其看成奖学金，有些学校把其看作个人服务收入。如学校寄给你的是W-2表，就是将其作为个人服务收入；如是1024S表，则是将其看成奖学金。还要指出的是，如以居住外国人身份报税，将无法享受免税条约的优惠。
各种报税的表格，年初即可在学校图书馆、外籍学生办公室等处免费获得，各地邮局、银行、公共图书馆等处也可免费得到。此外，还可打电话向国税局索取，号码是1-800-TAX-FORM。该号码也提供各种报税说明的小册子。经验上，最好能早点取得税表，以免因税表缺货而延误了报税期限。同时，国税局还税务咨询服务电话专线，号码是1-800-829-1040。当打电话向国税局咨询时，国税局有义务为你解答问题，而且你也无需透露自己的姓名、电话、地址等资讯。在国税局介绍各种报税要点的小册子中，有两本对外国人最有用，一本是《外国人报税指南》（Publication 519）、一本是《美国税收条约》（Publication 901）。索要以上两种小册子，打以上两个免费电话均可。
该缴多少税计算起来并不复杂，通常是将纳税人一年的总收入，减去各种不需缴税的收入，剩下的部分就是需要缴税的收入。纳税率为一个阶梯函数，随需缴税收入的增加而增加，从零到百分之三十。国税局印有纳税表，根据需要缴税的收入可在表中直接查出要缴多少税。不过，国税局每年对各种免税收入和纳税率都略有修改，填表时要以当年的规定为准。
所以到底缴税多少，不是由个人的全年总收入决定，而是由需要缴税的收入决定。报税的技巧就在于利用国税局的各种规定，找出最适合自己的填报法，以使各种不需缴税的收入最大，这样就可少缴不少税款。在美国，有许多书籍专门介绍合法少缴税的方法。有兴趣的读者，不妨阅读一下，掌握报税的技巧。此外，还有专门的报税公司，为不愿费神填表的纳税人服务。一般而言，这些报税公司都知道如何少缴税。大略上，常用的少缴税方法有：把存款存入免税的共同基金帐户，利息可免税；房地产贷款利息亦可免税；普通退休基金则可推迟缴税。此外，逐项减免条款（Itemised Deduction）也有许多学问可做，不少开销都可列入其中，如慈善捐款、意外事故、被盗损失、旅行花费等等。甚至雇自己子女作家务，付给他们的工资，也可减少你需要纳税的收入。总之，诚实申报固然是你的义务，但在合法范围内，节税和避税也是你应享有的权益。
报税时，应仔细阅读税表及有关规定。填好税表后，要仔细核对是否有误，并附上相关资料，以免日后补寄。最后，务必将一切表格及所附文件一一复印，并妥善保存至少五年，以防国税局缉查。报税程序，应是先填报联邦税表，得出需缴税收入后，再据此填报州税表。一切都填好之后，应于日四月十五日前寄出，无任何收入的则可在六月十五日前寄出。原则上，越早申报越好，早申报可早退税，迟申报则被罚款。
最后要特别指出的是，持F和J签证的学生和访问学者，不包括他们的家属，在理论上都属非居住外国人，不需缴纳社会安全税，但许多雇主在发薪时却预扣下社会安全税。遇到这种情况，应及时与雇主联系，让其发还所扣款项。若雇主没有退还社会安全税，年终报税时则需填一份843表，同你的1040NR表一起寄给国税局，即可从国税局要回被扣除的社会安全税。但如果你与全家合填1040或1040A表，就无法要回这笔税了。
美国如何报税
美国政府的财政收入，绝大部分来自税收，其中个人所得税占得比例最大。个人所得税包括联邦税、州税和地方税。联邦税率全国一致，但州税率和地方税率各地不同。
美国的联邦、州、地方三级政府根据权责划分，对税收实行彻底的分税制。联邦与州分别立法，地方税收由州决定。三级税收分开，各自进行征管。
扩展资料：
美国税制结构：
关税是由关税署负责的税种。各州一级税制不完全一致，一般有销售税、所得税、财产税、遗产税和继承税、机动车牌照税、州消费税等。
1、地方主要以财产税为主，此外有对旅馆营业供电电话使用征收的营业税、许可证税等。
2、美国各级政府的税收总收入在80年代占国内生产总值的比重稳定在26～28%。
3、各级政府税收收入占财政总收入的80%以上，联邦政府税收收入则占财政收入90%以上。
4、1988年,在联邦税总收入中，个人所得税占45.36%，公司税占10.68%，社会保险税占37.26%。
5、在州一级税收总收入中，1986年对货物、劳务征税占59.62%，个人所得税占28.97%，公司税占1.83%；
6、在地方一级税收总额中，财产税占70.04%，对货物、劳务征税占20.01%，个人所得税占5.89%。
参考资料来源：百度百科-美国税制
关于注册美国公司后期的维护你都知道哪些呢
注册美国公司后怎么维护
作为一家美国公司，在全球市场的经验是：企业走向世界、开展跨国经营、提升国际形象的捷径。美国企业在世界市场上具有很强的国际形象，这给跨国企业的商业营销活动带来了不可估量的便利和成功的潜力。
美国拥有世界上最发达的市场机制和消费市场，作为一个有吸引力的市场，它吸引着全球投资者在美国设立公司和扩大业务。
美国企业形象在美国的发展更有利于拉近与美国消费者和供应商的距离。
那么美国公司注册完成之后每年需要做哪些维护工作呢？
其实和其他离岸公司一样，主要是年审和报税。
在美国注册公司之后，想要正常的经营美国公司就要对美国公司进行合法经营，即使在美国注册的公司是空壳公司也要对公司进行登记注册，更要对美国公司进行年审报税，因此在美国注册公司之后要按照美国法律进行公司年审报税手续。
在美国有50个州，但是这些州所注册的美国公司年审和报税时间也是不同的，所以要及时核对注册美国公司的时间，在年审报税时间之前就要把美国公司的一些手续办理完毕。
下面就由小编来为大家主要讲下美国公司年审和做账报税一些注意事项吧~
美国公司·年审
在美国由于各类别的公司法不尽相同，对于公司年审的要求和时间，每个州也有差异，因此需要根据每个州具体要求来办理年审手续。
美国公司年审要注意以下几个要点：
美国公司年审·程序和要求
1.政府相关文件的续签，包括董事和股东资料的确认以及公司各管理职位;
2.登记公司注册地址;
3.税务相关的会计申报和交纳。
美国公司年审·服务介绍
1.美国公司年审，年报:续期公司注册证书。
2.法定注册代理人:是在美国成立公司的必备条件，第-年免费，从第二年开始，按年度收取;
3.文件和服务费用。
美国公司年审·所需资料
1.美国公司注册证书复印件;
2.美国公司章程1本;
3.成立美国公司全套文件复印件;
4.股东更改文件复印件(如有更改股东);
5.增资文件复印件(如有增资);
6.美国公司名称更改复印件(如有改名);
7.股东或董事身份证或护照复印件(以递交政府的为准)。
美国公司年审·时间及费用
1、美国各州的年审时间是不一样的，其中大部分州公司年检的时间一般为周年成立日之前。
2、美国公司年审的费用依据所注册的州的不同费用也存在差异。
美国公司·税务申报
美国作为全球商业体系发展最为完备的国家之一，其税收体系的建设也十分完善，如果美国公司没有依照法律要求进行税务申报，将会招致十分严重的后果。
总结了美国公司报税的几个要点：
美国公司报税·申报时间
无论在哪个国家，公司作为商业社会的最小个体，其税收责任都无可避免，而其税收责任的直观体现，就是为公司经营所取得的营收，缴纳公司所得税。
美国公司报税·适用税率
与其他西方国家一样156，美国税务部门也会6991根据上一年财政情况3780，确定当年的税率，也就意味着公司税率可能每年都有差别。
假设一家公司的算税时段横跨两个税务年度，而这两个税务年度的公司税率又不相同，则必须“混合”两个年度的税率，计算出应缴纳税款的金额。
美国公司报税·缴税部门
美国作为联邦制国体，每个州都有极大的自主管理权，这些权利包括立法、司法、税收、裁判等多个方面，特别是税收权力，每个美国公司都需要向IRS（联邦税务局）、州税务局进行税务申报。
但有的州并不设州税务，有的州只征收固定的商业税，有的州又需要依照实际经营收入进行算税申报，因此美国公司的税务需要根据注册州进行计算，也让美国税务工作变得极为复杂。
美国公司报税·纳税资格
依照美国税务法例的相关要求，每家美国公司都需要依法进行税务申报，但报税并不等于缴税。对于在美国成立，但公司管理和经营均不在美国，且没有与任何其他美国公司产生经营往来，则可以进行“零申报”，也就避免了缴纳税金。
同时，算税相关的资料，如商业合同、invoice、公司账目等需要保存3-7年，以备税务局抽查。
如注册美国公司后在美国本土经营,生费用就要交税，且需要美国注册会计师进行做帐统计，收费情况视企业的收入情况而定。
美国税务管理系统极为强大且权限极高，美国公司每年都要依照一定程序,在每年度以财税报告的方式向美国国税局报告。
对于正规经营的公司来说，有多种税种需要申报缴纳；一般不实地经营的公司，只需缴纳注册特许经营税(也称商业税、基本州税)，而这一税种各州收取数额不同。
从以上介绍可以看出，美国公司报税工作十分复杂且无可避免。因此选择一家专业且有责任心的代理公司为您办理，无疑是最好的选择。
美国公司税务问答
Q:我的美国公司要交美国联邦和州税吗?
A：根据美国法律规定，任何公司都必须按照美国的有关税法纳税。但是，如果贵公司没有任何业务，那您的公司也许可以免交联邦和州税。
由于美国每个州的税法不同，比如在加州注册的公司，无论公司是否营业，每年要缴纳年度的基本税。这个基本税是从第一个会计年度结束时必须要报税的。公司可以选择以成立之日起计算，或从每年的1-12月计算为一个会计年度。
Q:美国公司需要报税吗?
A：美国公司必须每年报税，要在每年度以财税报告的方式向美国国税局报告。这项报税的工作需专业会计师来做，可通过我司在美国的会计师合作机构将提供一切的商业及个人的报税及相关财税服务。
Q:常见美国公司年审时间?
A:1.佛罗里达州：周年年审，每年5月1日前进行年审。
2.科罗拉多州：公司成立周年日当月结束前进行年审。
3.内华达州：公司成立后一个半月内进行备案（可理解为年审）。
4.纽约州：有限公司为2年一审，股份有限公司为周年年审。
5.加利福尼亚州：公司成立周年日当月结束前年审。
6.华盛顿州：公司周年日前年审。
7.马萨诸塞州：每年3月15日前年审。
8.密歇根州：每年5月15日前年审。
9.新罕布什尔州：每年4月1日前年审。
10.新泽西州：公司周年日前年审。
11.北卡罗来纳州：每年4月15日前年审。
