日本JCT注册的常见问题解答
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如何查询日本JCT注册号是否生效,并上传到亚马逊后台实操干货
跨境电商行业在八月如火如荼，为下半年旺季做准备。亚马逊近日宣布了日本消费税新政策，卖家们需密切关注。艾思在八月为多中国卖家成功申请到了日本JCT号与发票号。
面对JCT号的查询与验证，只需访问日本国税厅官网，通过法人番号与登录番号两个网址进行查询。确保号数准确无误，为后续操作奠定基础。
上传JCT注册至亚马逊后台的正确流程如下：首先在卖家平台上选择“是：我有义务在日本申报消费税”，接着输入JCT注册号并确保为T+13位数字，最后保存设置。亚马逊将在2022年Q4开始验证输入的注册号是否与国税厅官方发布的一致，以确保合规性。
跨境电商旺季即将到来，税务合规成为关键。建议卖家提前申请JCT注册，以安心迎接旺季。如有任何疑问，欢迎随时咨询，暗号：JCT。
什么是日本番号,什么是日本JCT税号
虽然我们针对日本销售的中国卖家关于日本税号和JCT的文章已经多次发表和解释，但是还有卖家有各种疑问，在此我们给卖家做一个汇总，大家看这篇就够了。
一、什么是日本番号，什么是日本JCT税号
日本番号是一个企业在日本税局的识别登记号，有这个番号就可以申报纳税，完成清关。
日本JCT税号是一个GST可抵扣标准税号，在开据的发票上只有体现供应商的这个JCT号，下一个环节才可以作为进项抵扣。并且从申请JCT号开始就等于放弃了GST免税额度，需要按年申报纳税了，当然也可以考虑年度间预申报。
日本番号和日本JCT税号是同一个13位数字的号码，区别就是JCT税号前面有个字母。目前均为T。
二、2023.10.01的JCT新政是什么意思
首先2023.10.01注册日本JCT并不是强制要求的，只是针对有可以开合规发票的卖家有需求，但是我们认为这将是日本同步国际消费税和增值税规则的一个必然趋势。
其次申请JCT可以理解为放弃了免税期的豁免政策，也就是说从注册JCT开始就有了纳税义务，您将成为课税企业正对销售额计算缴纳税金。
最后，并不代表您的纳税义务一定是从申请JCT开始的也就是说可能早于2023.10.01，但是一定会不会晚于这个时间。
现行制度（截止2023.9.30）：即使卖家属于免税事业者，只要保存receipt，就也可以做进项抵扣。
合规发票制度（Invoice制度，2023.10.1开始）：需要注册登记为合资格开票事业者的卖家开具发票并保存发票，才能做进项抵扣。
1.基准期在日销售额＜1000万
基准期=事业年度的2年前
2.特定期间在日销售额＜1000万
特定期间=事业年度前一年的1~6月
新注册不满2年的公司，则不存在基准期
注册资本金＜1000万日元，也被视为免税事业者，但第一年事业期内销售额根据折算＞1000万日元，则不属于免税事业者。
四、如何判断是否早于这个时间成为课税企业？GST注册申报义务
日本GST逻辑和很多大家熟悉的国家例如欧洲，中东国家注册义务不同，所以理解起来比较困难，我们在此用最通俗易懂的案例给大家再汇总一下。
首先对于我们中国公司来说，无论您是否使用日本海外仓或者亚马逊FBA仓库，还是直邮到日本境内的销售，只要发生销售到日本的行为，都是统一按照下面三个条件来判断您是否需要成为课税企业及产生了日本消费税的注册和申报交税义务
前一个财税年度（1-6月）的销售阈值超过1000万日元，那么本年将是课税年度，举例，2019年1-5月销售额已经超过1000万日元，那么2020年就是纳税申报年，将需要对2020年全年的销售额计算并缴纳税金，申报截至日期为2021.02月底。
前一个财税年度（7-12月）的销售阈值超过1000万日元，那么次年将是课税年度，举例，2019年1-9月的销售额度已经超过1000万日元，那么2021年就是纳税申报年，将需要对2021年的全年销售额计算并缴纳税金，申报截至日期为2022.02月底。
两年内新公司并且注册资金超过1000万的公司，需要针对本年的销售申报纳税，举例2年内的新公司，注册资金超过1000万，2019年开始在日本有销售，那么就要从2019年开始申报纳税。申报截至日期为2020.02月底。
需要强调的是如果第一年销售不到12个月，需要按平均每月销售额反算12个月来判断是否超过阈值，举例2018年5月开始销售（5-12月总销售额为800万日元，那么反算12个月销售额=800/8x12=1200万日元，超过阈值，需要针对2019年的销售数据计算和缴纳税金，也就是说2019年为纳税申报年。
五、历史数据查询后的确已经超了阈值是否需要补税呢？
理论上说一旦成为课税企业就应该注册申报和缴纳应交的消费税，但是也有很多卖家认为曾经的清关模式为双清包税，海关税局并没有任何销售和进口记录，而且查税本身也是几率问题，合规成本也很高，不如先按照新的JCT政策只是申报现在和将来的，历史的查到了再说。各种观点，我们建议卖家尽量合规保证账号无忧，毕竟不排除多年后日本国税厅也可以和亚马逊后台要历史数据的可能。但是最终还是要按照卖家实际情况判断和决定。
六、日本GST申报义务每年申报一次，申报和纳税的截止日期为2月底（如果办理延长申请手续，申报和纳税的截止日期将延长至3月底）。
七、日本消费税（GST）有两种申报模式
所有企业都可以申请的申报方式，逻辑就是销项-进项=应交税金
销项消费税=不含税销售额x税率（10%）
进项消费税=进项采购所支付的消费税+自己作为进口商清关缴纳的进口消费税
应交税金=销项消费税-进项消费税
进项需要提供可抵扣票据来证明抵扣的税金金额，例如亚马逊日本税号开出的FBA发票等，以及ACP清关模式下自己作为进口商拿到的可抵扣清关票据
会，日本罚金制度比较复杂，每年有不同罚金比例：按照国税厅法案2024和9205，简单总结为下：
1.没有按时申报的罚金标准为：50万以内15％、50万以上20％
2.没有按时缴纳税金的罚金：延滞税，超过2个月以内7.3％，超过2个月以上14.6%；
罚金最高时可以达到40%-50%。
关于亚马逊日本卖家在日本其他问题，欢迎私信我~
日本番号和JCT注册,申报,清关等问题大汇总,大家看这篇就够了
针对日本销售的中国卖家关于日本税号和JCT的问题，我们进行了一次全面总结，旨在为卖家提供一目了然的解答。首先，需要明确的是，自2023年10月1日起，注册日本JCT并非强制要求，而是针对能开具合规发票的卖家的额外选择。此举体现了日本向国际消费税和增值税规则的同步趋势。JCT注册意味着放弃了免税期的豁免政策，卖家从注册开始即需承担纳税义务，成为课税企业，并按销售额计算缴纳税金。
现行制度中，即使为免税事业者，只要保存收据，也可进行进项抵扣。然而，从2023年10月1日起，合规发票制度将实施，需要注册登记为合资格开票事业者，才能开具发票并保存，以实现进项抵扣。
区分纳税事业者和免税事业者的标准为基准期，即事业年度的2年前，以及特定期间，即事业年度前一年的1~6月。对于新注册不满2年的公司，若注册资本金少于1000万日元，则被视为免税事业者，但若第一年销售额根据折算超过1000万日元，则不属于免税事业者。
对于是否早于2023年10月1日已成为课税企业，需要考虑GST注册申报义务。对于日本境外的海外公司（如中国公司），无论使用日本海外仓或亚马逊FBA仓库，或直接邮寄到日本，只要涉及销售到日本的行为，需根据三个条件判断是否成为课税企业，并产生日本消费税的注册和申报交税义务。
判断成为课税企业的条件包括：前一个财税年度销售额超过1000万日元的，下一年成为纳税申报年；前一个财税年度销售额也超过1000万日元的，次年成为纳税申报年；或新公司注册资金超过1000万，两年内开始销售的，从销售年开始申报纳税。若销售额不足12个月，需按平均每月销售额反算12个月来判断是否超过阈值。
对于已成为课税企业是否需补税，理论上应注册申报并缴纳应交的消费税，但有卖家认为历史数据查询后已超过阈值，选择仅申报当前和将来的，以降低合规成本。建议卖家尽量合规，确保账号安全，考虑未来可能的税务检查。
日本GST申报义务为年报，每年2月底前申报和缴纳税金。税金施行预缴政策，具体预缴次数根据上一年度纳税额决定。企业可根据需要申请年度内的预申报来调整税金预缴额度。
日本消费税有简易申报和标准申报两种模式。简易申报适用于上一财税年度销售额不超过5000万日元的企业，按照比例抵扣进项税金。标准申报逻辑为销项-进项=应交税金，需提供可抵扣票据证明抵扣金额。
日本海关清关分为IOR模式（货代名义交税）和ACP模式（全日本有9个税关，清关行帮助卖家清关），建议符合条件的卖家申请简易申报模式以方便进项税金抵扣。
获取应税销售额可通过卖家平台数据报告进行查看。日本消费税登记号应为卖家获得并在卖家平台账户中注册的登记号。若与卖家平台账户中的卖家名称不一致，登记号将设为无效。
如何查询法人番号和JCT税号是否生效？可分别通过税局网站提供的链接进行查询。
日本消费税的罚金问题，会因晚申报和晚支付而产生，每年罚金比例根据国税厅法案有所不同，最高可达40%-50%。
作为第一家拿到日本JCT税号的服务商，我们为卖家提供专业的税务服务，对日本消费税相关知识了如指掌。如您有任何疑问，欢迎随时咨询，税务姐姐24小时在线解答。
哪些卖家需要注册JCT日本税号
符合以下任一条件，将有义务注册JCT，并按规定缴税：
1、卖家在基准期内的应税销售额超过 1,000万日元。
2、卖家在基准期内的应税销售额不超过 1,000万日元，但在上一个基准年上半年的应税销售额超过1,000万日元。
3、公司注册资本金在1,000万日元以上（含1000万），不管销售额是多少都需要注册JCT。
