实操必备！法意西VAT答疑，总有一款适合你
14281上周，不少法意西站的卖家都收到了亚马逊要求上传VAT税号的邮件通知，要求卖家在6月30日前上传增值税税号，否则将面临禁售和无法入库。
亚马逊明确指出：
1. 卖家需要为存放库存的国家/地区或者销售数额超过阈值的国家/地区进行增值税注册；
2. 亚马逊强烈建议卖家把法国、意大利、西班牙增值税税号上传至卖家中心；
3. 如未在6月30日前上传税号，卖家将无法在欧洲站点入库或销售产品；
4. 亚马逊提供官方的税务通道给卖家进行增值税的注册及相关的优惠。
从邮件中亚马逊的态度可以看出，亚马逊对全面的增值税正规化是势在必得的，德国站的卖家就是用来杀鸡儆猴的那只鸡，接下来是法国，然后是意大利和西班牙，一步步的推进，未来亚马逊的所有站点都会对增值税做出要求。
可是，虽然面临复杂的税收问题，但卖家如果不希望放弃欧洲市场，还是需要早做准备，早点去注册、申报VAT并依法纳税，以免“暴风雨”来临的时候无力抵抗，白白浪费了时间和金钱。
下面，积小特将就卖家关心的法意西税务问题进行讲解，搬好小板凳，不要走宝咯！
Q1：法国、意大利和西班牙的VAT和其他国家比，有什么不同吗？
Chow：最大的差异是法意西需要税务代表，而英国、德国不需要。
Q2：税务代表是什么？
Chow：对于在欧洲国家提供商品或服务的公司，如果在欧盟当地没有商事主体，通常会选择登记为非欧盟的增值税交易商，即按照各国相关法律的规定，在目标国家授权符合要求的主体为税务代表，税务代表负责该授权公司与税务相关的事务。比如向税务机关申请税号、查询备案及纳税申报等，同时对授权公司的增值税负连带责任，即出现税务问题时，会按照该国法律的规定，承担相应的责任（主要是赔偿责任）。
Q3：法国、意大利和西班牙的税点是多少？
Chow：除少量必需品及特殊产品，VAT的税点法国为20%，意大利为22%，西班牙为21%。卖家需要特别注意的是：意大利若选择季度申报，需要交1%的延期罚金 。
Q4：法国、意大利、西班牙的申报周期分别是多长？
Chow：①法国是月度申报，每年共计12次，不需要做年度申报；
②意大利可以选择季度申报4次或月度申报12次，但都需要1次年度申报；
③西班牙是季度+年度申报，每年共计5次。
欧洲七国总结：英西是季度申报，德法波捷都是月度申报，意大利可选；年度申报只有德国、意大利和西班牙需要。
Q5：法国、意大利和西班牙的税金如何支付？
Chow：卖家预存金额至税务代表账户，税务代表核算纳税金额，卖家支付税款至会计账户后，再提交申报。
Q6：法国和意大利进口增值税可以抵扣吗？
Chow：带有增值税的发票都可以抵扣，要求税号信息一致，且不能跨国抵扣。
Q7：我在德国、法国、英国站都有销售，怎么知道VAT要交给哪个国家？
Chow：如果商品是从欧盟一国销售至其他欧盟国家，根据欧洲的远程销售法，只要不超过远程销售阈值，都可以在销售国申报。英国累积12个月销售额不超过7万欧元，德国不超过10万欧元、其它国家不超过3.5万欧，是可以在商品发出国申报的（如果超过远程销售阈值，就要在收货国注册VAT和申报）。举个例子，如果卖家从英国站远程销售到法国，一年的远程销售额不超过3.5万欧，就可以在英国申报VAT，如果超过了这个数额，就要在法国申请以及申报VAT。
欧洲7国远程销售阈值（不含税）
对于“远距离销售阈值”，我必须多说几句，很多卖家以为这是指免税额度，其实并非如此，纳税是逃不掉的，但它可以决定卖家在发件国还是收件国纳税。而且，远程销售额并非单纯只指某一个电商平台（如亚马逊）的销售额，而是使用同一个增值税号码的账号总销售额。
Q8：西班牙、法国、意大利是否有低税率？
Chow：目前只有英国有低税率，但大家要注意区分，英国的低税率是针对纳税主体而言，而不是根据产品税率区分的（每个国家针对产品都有不同税率）。
Q9：法国、意大利、西班牙注册需要什么资料？
Chow：具体资料您可以扫二维码向我领取。法国和意大利的步骤近似，主要是通用的资料如营业执照、法人身份及地址证明、店铺信息及仓储信息等。而申请西班牙VAT还需要多一份授权书，需要做海牙认证。
意大利VAT文件样板
Q10：如果自己的账号低申报的话被查到会被立刻关店吗？
Chow：低申报都有风险，而每个国家税局对于查税的态度不一样，英国的税局会有相对宽限的时间去处理，而德国税局首先会对账户进行冻结。
Q11：如何上传VAT税号？
Chow：一般卖家可在卖家后台首页按下述方法上传。
如果卖家申请的是西班牙VAT，两种西班牙税号的上传方式如下：
PS：两种税号只用上传一种即可。
卖家需要注意的是：增值税证书的公司名称必须和亚马逊后台的公司名称相符合，但地址可以不用匹配。如果遇到地址不符被关店，可以在后台联系卖家支持申诉。
无论如何，欧洲税务已经逐渐合规化，卖家想要长远发展只能未雨绸缪。如果您有更多关于欧美VAT的问题想要咨询，或者还没注册VAT，请扫描下方二维码联系我们：
上周，不少法意西站的卖家都收到了亚马逊要求上传VAT税号的邮件通知，要求卖家在6月30日前上传增值税税号，否则将面临禁售和无法入库。
亚马逊明确指出：
1. 卖家需要为存放库存的国家/地区或者销售数额超过阈值的国家/地区进行增值税注册；
2. 亚马逊强烈建议卖家把法国、意大利、西班牙增值税税号上传至卖家中心；
3. 如未在6月30日前上传税号，卖家将无法在欧洲站点入库或销售产品；
4. 亚马逊提供官方的税务通道给卖家进行增值税的注册及相关的优惠。
从邮件中亚马逊的态度可以看出，亚马逊对全面的增值税正规化是势在必得的，德国站的卖家就是用来杀鸡儆猴的那只鸡，接下来是法国，然后是意大利和西班牙，一步步的推进，未来亚马逊的所有站点都会对增值税做出要求。
可是，虽然面临复杂的税收问题，但卖家如果不希望放弃欧洲市场，还是需要早做准备，早点去注册、申报VAT并依法纳税，以免“暴风雨”来临的时候无力抵抗，白白浪费了时间和金钱。
下面，积小特将就卖家关心的法意西税务问题进行讲解，搬好小板凳，不要走宝咯！
Q1：法国、意大利和西班牙的VAT和其他国家比，有什么不同吗？
Chow：最大的差异是法意西需要税务代表，而英国、德国不需要。
Q2：税务代表是什么？
Chow：对于在欧洲国家提供商品或服务的公司，如果在欧盟当地没有商事主体，通常会选择登记为非欧盟的增值税交易商，即按照各国相关法律的规定，在目标国家授权符合要求的主体为税务代表，税务代表负责该授权公司与税务相关的事务。比如向税务机关申请税号、查询备案及纳税申报等，同时对授权公司的增值税负连带责任，即出现税务问题时，会按照该国法律的规定，承担相应的责任（主要是赔偿责任）。
Q3：法国、意大利和西班牙的税点是多少？
Chow：除少量必需品及特殊产品，VAT的税点法国为20%，意大利为22%，西班牙为21%。卖家需要特别注意的是：意大利若选择季度申报，需要交1%的延期罚金 。
Q4：法国、意大利、西班牙的申报周期分别是多长？
Chow：①法国是月度申报，每年共计12次，不需要做年度申报；
②意大利可以选择季度申报4次或月度申报12次，但都需要1次年度申报；
③西班牙是季度+年度申报，每年共计5次。
欧洲七国总结：英西是季度申报，德法波捷都是月度申报，意大利可选；年度申报只有德国、意大利和西班牙需要。
Q5：法国、意大利和西班牙的税金如何支付？
Chow：卖家预存金额至税务代表账户，税务代表核算纳税金额，卖家支付税款至会计账户后，再提交申报。
Q6：法国和意大利进口增值税可以抵扣吗？
Chow：带有增值税的发票都可以抵扣，要求税号信息一致，且不能跨国抵扣。
Q7：我在德国、法国、英国站都有销售，怎么知道VAT要交给哪个国家？
Chow：如果商品是从欧盟一国销售至其他欧盟国家，根据欧洲的远程销售法，只要不超过远程销售阈值，都可以在销售国申报。英国累积12个月销售额不超过7万欧元，德国不超过10万欧元、其它国家不超过3.5万欧，是可以在商品发出国申报的（如果超过远程销售阈值，就要在收货国注册VAT和申报）。举个例子，如果卖家从英国站远程销售到法国，一年的远程销售额不超过3.5万欧，就可以在英国申报VAT，如果超过了这个数额，就要在法国申请以及申报VAT。
欧洲7国远程销售阈值（不含税）
对于“远距离销售阈值”，我必须多说几句，很多卖家以为这是指免税额度，其实并非如此，纳税是逃不掉的，但它可以决定卖家在发件国还是收件国纳税。而且，远程销售额并非单纯只指某一个电商平台（如亚马逊）的销售额，而是使用同一个增值税号码的账号总销售额。
Q8：西班牙、法国、意大利是否有低税率？
Chow：目前只有英国有低税率，但大家要注意区分，英国的低税率是针对纳税主体而言，而不是根据产品税率区分的（每个国家针对产品都有不同税率）。
Q9：法国、意大利、西班牙注册需要什么资料？
Chow：具体资料您可以扫二维码向我领取。法国和意大利的步骤近似，主要是通用的资料如营业执照、法人身份及地址证明、店铺信息及仓储信息等。而申请西班牙VAT还需要多一份授权书，需要做海牙认证。
意大利VAT文件样板
Q10：如果自己的账号低申报的话被查到会被立刻关店吗？
Chow：低申报都有风险，而每个国家税局对于查税的态度不一样，英国的税局会有相对宽限的时间去处理，而德国税局首先会对账户进行冻结。
Q11：如何上传VAT税号？
Chow：一般卖家可在卖家后台首页按下述方法上传。
如果卖家申请的是西班牙VAT，两种西班牙税号的上传方式如下：
PS：两种税号只用上传一种即可。
卖家需要注意的是：增值税证书的公司名称必须和亚马逊后台的公司名称相符合，但地址可以不用匹配。如果遇到地址不符被关店，可以在后台联系卖家支持申诉。
无论如何，欧洲税务已经逐渐合规化，卖家想要长远发展只能未雨绸缪。如果您有更多关于欧美VAT的问题想要咨询，或者还没注册VAT，请扫描下方二维码联系我们：
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