一文带你了解境外投资备案ODI（Overseas Direct Investment）

境外投资备案，英文全称Overseas Direct Investment，也就是我们常说的ODI。其具体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业，备案通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

对外投资备案(核准)对象主要分为三种：

1. 设立最终目的地企业需备案(核准)

   为掌握对外投资资金真实去向，同时也有利于有关部门为对外投资企业提供精准服务和保障，《暂行办法》明确对外投资备案(核准)实行最终目的地管理原则，进行“穿透式”管理。根据《暂行办法》规定，除另有规定的以外，对外投资的市场主体、决策主体、执行主体和责任主体，按照“有关部门引导、企业主导、市场化运作”的原则开展对外投资，在境外设立(包括兼并、收购及其他方式)企业前，应按规定向有关主管部门提交相关信息和材料;符合法定要求的，相关主管部门为其办理备案或核准。这里所述的企业为最终目的地企业，最终目的地指境内投资主体投资最终用于项目建设或持续生产经营的所在地。这就是所谓的最终目的地管理原则。

2. 空壳公司不备案(核准)

   穿透性管理意味着对于最终目的地企业设立的路径上所进行的投资行为不予理会。具体而言，就是对于境内投资主体投资到最终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。

3. 最终目的地企业再投资不备案(核准)

   同时，这种管理不是无限穿透，最终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。

1. 发改委立项（向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。)

2. 商务部审批发证（商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。）

3. 外汇管理局备案（银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。）

4. 实施ODI。

提示：企业境外投资证书的有效期是两年，如果两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。

ODI备案申请条件：

1. 对外投资备案需要申办公司成立满一年，要有实际经营，有盈利。

2. 对外投资备案需要申办公司资产负债率低于70%。

3. 对外投资备案需要申办公司不能是投资金融类、游戏影视等相关行业。

办理ODI备案所需资料：

1. 境外投资备案表；

2. 企业营业执照复印件；

3. 有关补充材料，如:    

   ① 对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议)   

   ② 相关的董事会或出资决议   

   ③ 新经审计的财务报表   

   ④ 前期工作落实情况说明(包括:尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)   

   ⑤ 并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表 

   ⑥ 境外投资真实性承诺书

1. 投资主体中止或停止实施、处以警告

2. 提供融资、担保的依法依规处罚

3. 外汇进出受限