重要提醒丨英国电子商务增值税法规变更在即，这些准备再不做就来不及了！
2708全文共3028字，大约需要9分钟
2021年1月1日起，英国将推出一套新的电子商务增值税法规。对于卖家朋友们来讲，可能还有很多疑惑——
新的增值税法规究竟变在何处？
调整之后将会如何计算？
我要如何应对？
不同地域的规定一样吗？
……
不要担心，小编为您总结了满满干货~助你解读新法规的精髓，轻松应对2021英国电子商务增值税法规变更！
新法规究竟对卖家有什么影响？
1.从储存在英国境外的库存配送的商品且货件价值不超过 £135；
2.从储存在英国境内的库存配送的商品（无论价值多少），并且您的公司成立地在英国境外。
如果您符合以上任一情况，亚马逊将在结账时计算英国增值税并向买家收取，然后将其直接上缴英国税务机构。
您收到的付款也会发生相应的变化，您不会在付款中收到英国增值税金额，因此也无需向英国税务机构缴纳这些金额。
重要提醒
增值税豁免取消：如果商品是从储存在英国境外的库存配送至英国买家，则目前面向货件价值不超过 £15 的商品销售的增值税豁免将从2021年1月1日起取消。亚马逊将针对这些商品的销售计算并收取英国增值税，不论其价值如何。
您可以复制以下链接粘贴到浏览器打开，从英国税务机构获取有关此法律的更多信息。
https://www.gov.uk/guidance/vat-and-overseas-goods-sold-to-customers-in-great-britain-using-online-marketplaces-from-1-january-2021
卖家朋友们要如何应对这些改变呢？
小编早已准备好了增值税的通关秘籍！牢记以下重要五步，从容搞定英国电子商务增值税法规吧！准备抄笔记咯！
01
查看并更新您的卖家平台账户详情
首先，确保您的卖家平台账户中的增值税相关信息已经更新和准确无误，尤其要注意以下几点：
▲您的公司地址
亚马逊将使用此信息识别您的主要营业地点。
*请复制以下链接粘贴到浏览器打开，访问公司地址👇
https://sellercentral.amazon.co.uk/sw/SSR/KYCInfo/spaDashboard
▲您的默认发货地址
亚马逊将使用您的默认发货地址向买家显示准确的含增值税商品价格。
*请复制以下链接粘贴到浏览器打开，访问配送设置进行检查和更新👇
https://sellercentral.amazon.co.uk/sbr#settings
▲您的库存所在国家/地区的增值税注册号
亚马逊将使用您的欧洲增值税注册信息来确保创建准确的报告和文件，以保证您在这些国家/地区的增值税合规性。
*请复制以下链接粘贴到浏览器打开，访问增值税计算设置👇
https://sellercentral.amazon.co.uk/tax/registrations
大家要记得定期查看以上所有信息，确保都是最新状态噢！想要详细了解您需要提供的信息，以及亚马逊如何使用这些详细信息计算您的交易增值税和亚马逊所收费用，请复制以下链接粘贴到浏览器打开。
https://sellercentral.amazon.co.uk/gp/help/GFG9NLA9MAAPTPWK?language=zh_CN&ref=ag_GFG9NLA9MAAPTPWK_cont_GSF678GXLDTTTETZ
02
确保您欧洲站的商品市场价格包含增值税
第二步，请检查您的定价设置，确认其中包含适用的增值税。您需要为店铺所售商品提供包含所有适用税费（包括增值税）的市场价。如果您的商品之前享受了不超过 £15 的商品销售增值税豁免，那么您要注意啦，之前的商品价格中可能不包含增值税，请确保这些商品的最新价格都包含增值税。
*请复制以下链接粘贴到浏览器打开，访问管理库存👇
https://sellercentral.amazon.co.uk/inventory/ref=xx_invmgr_dnav_xx
03
检查并更新您的增值税发票和报告详情
亚马逊增值税交易报告 (AVTR)和增值税计算报告 (VCR)
AVTR和VCR中都将会有两项新增，这能大大帮助您更方便地确定由亚马逊负责代收代缴增值税的交易，大家要留心查看这两列的内容做好确认噢！
▲税务申报计划
此列用于标识与交易相关的税务法规。
▲征税责任方
此列用于指明负责收取和向相关机构代缴税费 (VAT) 的一方。如果此列显示为“商城”，则由亚马逊将向相关机构代缴增值税。如果此列显示为“卖家”，则您仍需负责缴纳所有应缴增值税。
关于 AVTR 字段定义的详细信息，大家可以复制下面的链接粘贴到浏览器进行查看哦~
https://sellercentral.amazon.co.uk/gp/help/G202098210?language=zh_CN&ref=ag_G202098210_cont_GSF678GXLDTTTETZ
增值税发票
看这里！大家最关注的点来了~在亚马逊代收代缴增值税的情况下，亚马逊会向您的买家开具增值税发票（您无需为这些商品开具发票）。对于这种情况，您轻松地能够从卖家平台下载两张单独的发票：(1) 您与亚马逊之间用于申报税务的发票 (2) 亚马逊向您的买家开具的增值税发票。
您可以在卖家平台的“管理您的订单”中下载该发票。
04
确认发货时提供实际发货地址的确认信息
另外，要注意，如果您直接将商品配送给买家，则当您通过卖家平台的“确认发货”页面、配送确认模板或订单 API 确认发货时，需要提供实际发货地址。如果您使用订单 API 确认发货，需要更新系统以通过 API提供和查看发货地址。
*请复制以下链接粘贴到浏览器打开，访问卖家平台的“确认发货”页面、配送确认模板或订单 API
卖家平台“确认发货”页面👇
https://sellercentral.amazon.co.uk/gp/help/G200197960?language=zh_CN&ref=ag_G200197960_cont_GSF678GXLDTTTETZ
配送确认模板👇
https://sellercentral.amazon.co.uk/gp/help/G641?language=zh_CN&ref=ag_G641_cont_GSF678GXLDTTTETZ
订单 API👇
http://docs.developer.amazonservices.com/en_US/orders-2013-09-01/Orders_Overview.html
05
请务必以单独的货件配送买家的每个订单
如果您直接将商品配送给买家，请确保每个订单编号下的订单均单独配送给买家。不可将单个订单编号拆分为多个货件，也不得将多个订单编号合并为单个货件。
// 最后，小编总结了卖家们的一些常见问题，帮助您更好地了解英国电子商务增值税法规~
Q1
新法规对我的增值税注册义务有何影响？
您有责任遵守增值税注册义务（包括商品储存在英国的情况），并有责任针对英国电子商务增值税法规未涉及的交易（包括向已注册增值税的买家提供的商品）申报所有英国增值税。
Q2
“货件价值”的定义是什么？
货件价值是指商品在售出并配送给英国买家时在托运方面的内在价值。此价格等于商品售出的价格，不含以下费用：
▲单独向买家收取并在发票上单独注明的任何运费和保险费用；
▲在英国配送时应付的任何增值税或关税。
简单来说，货件价值=买家支付的商品总价-增值税/关税-任何单独收取的运费、保险费
Q3
亚马逊如何计算这些销售的增值税？
为了遵守新的增值税法规，亚马逊将针对您受法规影响内的销售计算并代缴应缴增值税。
// 不同地域的具体情况，请看：
针对英国商城的订单👇
在英国商城发布的商品价格将被视为含英国增值税。亚马逊将针对您的销售计算应缴英国增值税，并从向买家收取的金额中扣取相应税费。
对于从英国境外配送的货件，亚马逊将计算买家订单的不含增值税金额，以确定货件价值是高于还是低于 £135 的阈值。如果价值等于或低于此阈值，亚马逊将计算应缴的英国增值税，并从向买家收取的金额中扣取此金额。如果价值超过 £135，则亚马逊不会扣取买家的任何金额。
如果您注册了亚马逊增值税计算服务，亚马逊在此计算中将不会使用您提供的任何商品税务代码。您的商品税务代码将继续用于由您负责缴纳增值税的商品销售。
针对欧盟商城（德、法、意、西、荷、瑞典）的订单👇
在欧盟商城发布的商品价格将被视为包含该商城所在国家/地区的增值税。亚马逊将 (i) 通过移除商城所在国家/地区的增值税来计算不含增值税的商品价格，以及 (ii) 收取英国增值税，该金额将从向买家收取的金额中扣取。
对于从英国境外配送的货件，亚马逊将计算买家订单的不含增值税金额，以确定货件价值是高于还是低于 £135 的阈值。如果价值等于或低于此阈值，亚马逊将计算应缴的英国增值税，并从向买家收取的金额中扣取此金额。如果价值超过 £135，则亚马逊不会扣取买家的任何金额。
如果您注册了亚马逊增值税计算服务，亚马逊在此计算中将不会使用您提供的任何商品税务代码。您的商品税务代码将继续用于由您负责缴纳增值税的商品销售。
针对北美商城的订单👇
在北美商城发布的商品价格不包含任何税费。亚马逊将代收英国增值税，并从向买家收取的金额中扣取该金额。
对于从英国境外配送的货件，亚马逊将使用买家订单的市场价确定货件价值是高于还是低于 £135 的阈值。如果价值等于或低于此阈值，亚马逊将计算应缴的英国增值税，并从向买家收取的金额中扣取此金额。如果价值超过 £135，则亚马逊不会扣取买家的任何金额。
针对日本商城的订单👇
日本商城上发布的商品价格被视为包含日本消费税。如果亚马逊需要计算和代缴增值税，则将 (i) 移除日本消费税以确定不含税的商品价格，并 (ii) 收取英国增值税，将从向买家收取的金额中扣取该金额。
对于从英国境外配送的货件，亚马逊将使用买家订单的不含税价值来确定货件价值是高于还是低于 £135 的阈值。如果价值等于或低于此阈值，亚马逊将计算应缴的英国增值税，并向买家代收相应金额。如果价值超过 £135，将向买家收取完整市场价。
亚马逊提供官方增值税整合服务，来帮助有注册英国或者欧盟增值税税号的需求的卖家，免费注册和申报欧洲7国增值税。扫码留下您的联系方式，亚马逊合规部客户经理会与你联系哦~
全文共3028字，大约需要9分钟
2021年1月1日起，英国将推出一套新的电子商务增值税法规。对于卖家朋友们来讲，可能还有很多疑惑——
新的增值税法规究竟变在何处？
调整之后将会如何计算？
我要如何应对？
不同地域的规定一样吗？
……
不要担心，小编为您总结了满满干货~助你解读新法规的精髓，轻松应对2021英国电子商务增值税法规变更！
新法规究竟对卖家有什么影响？
1.从储存在英国境外的库存配送的商品且货件价值不超过 £135；
2.从储存在英国境内的库存配送的商品（无论价值多少），并且您的公司成立地在英国境外。
如果您符合以上任一情况，亚马逊将在结账时计算英国增值税并向买家收取，然后将其直接上缴英国税务机构。
您收到的付款也会发生相应的变化，您不会在付款中收到英国增值税金额，因此也无需向英国税务机构缴纳这些金额。
重要提醒
增值税豁免取消：如果商品是从储存在英国境外的库存配送至英国买家，则目前面向货件价值不超过 £15 的商品销售的增值税豁免将从2021年1月1日起取消。亚马逊将针对这些商品的销售计算并收取英国增值税，不论其价值如何。
您可以复制以下链接粘贴到浏览器打开，从英国税务机构获取有关此法律的更多信息。
https://www.gov.uk/guidance/vat-and-overseas-goods-sold-to-customers-in-great-britain-using-online-marketplaces-from-1-january-2021
卖家朋友们要如何应对这些改变呢？
小编早已准备好了增值税的通关秘籍！牢记以下重要五步，从容搞定英国电子商务增值税法规吧！准备抄笔记咯！
01
查看并更新您的卖家平台账户详情
首先，确保您的卖家平台账户中的增值税相关信息已经更新和准确无误，尤其要注意以下几点：
▲您的公司地址
亚马逊将使用此信息识别您的主要营业地点。
*请复制以下链接粘贴到浏览器打开，访问公司地址👇
https://sellercentral.amazon.co.uk/sw/SSR/KYCInfo/spaDashboard
▲您的默认发货地址
亚马逊将使用您的默认发货地址向买家显示准确的含增值税商品价格。
*请复制以下链接粘贴到浏览器打开，访问配送设置进行检查和更新👇
https://sellercentral.amazon.co.uk/sbr#settings
▲您的库存所在国家/地区的增值税注册号
亚马逊将使用您的欧洲增值税注册信息来确保创建准确的报告和文件，以保证您在这些国家/地区的增值税合规性。
*请复制以下链接粘贴到浏览器打开，访问增值税计算设置👇
https://sellercentral.amazon.co.uk/tax/registrations
大家要记得定期查看以上所有信息，确保都是最新状态噢！想要详细了解您需要提供的信息，以及亚马逊如何使用这些详细信息计算您的交易增值税和亚马逊所收费用，请复制以下链接粘贴到浏览器打开。
https://sellercentral.amazon.co.uk/gp/help/GFG9NLA9MAAPTPWK?language=zh_CN&ref=ag_GFG9NLA9MAAPTPWK_cont_GSF678GXLDTTTETZ
02
确保您欧洲站的商品市场价格包含增值税
第二步，请检查您的定价设置，确认其中包含适用的增值税。您需要为店铺所售商品提供包含所有适用税费（包括增值税）的市场价。如果您的商品之前享受了不超过 £15 的商品销售增值税豁免，那么您要注意啦，之前的商品价格中可能不包含增值税，请确保这些商品的最新价格都包含增值税。
*请复制以下链接粘贴到浏览器打开，访问管理库存👇
https://sellercentral.amazon.co.uk/inventory/ref=xx_invmgr_dnav_xx
03
检查并更新您的增值税发票和报告详情
亚马逊增值税交易报告 (AVTR)和增值税计算报告 (VCR)
AVTR和VCR中都将会有两项新增，这能大大帮助您更方便地确定由亚马逊负责代收代缴增值税的交易，大家要留心查看这两列的内容做好确认噢！
▲税务申报计划
此列用于标识与交易相关的税务法规。
▲征税责任方
此列用于指明负责收取和向相关机构代缴税费 (VAT) 的一方。如果此列显示为“商城”，则由亚马逊将向相关机构代缴增值税。如果此列显示为“卖家”，则您仍需负责缴纳所有应缴增值税。
关于 AVTR 字段定义的详细信息，大家可以复制下面的链接粘贴到浏览器进行查看哦~
https://sellercentral.amazon.co.uk/gp/help/G202098210?language=zh_CN&ref=ag_G202098210_cont_GSF678GXLDTTTETZ
增值税发票
看这里！大家最关注的点来了~在亚马逊代收代缴增值税的情况下，亚马逊会向您的买家开具增值税发票（您无需为这些商品开具发票）。对于这种情况，您轻松地能够从卖家平台下载两张单独的发票：(1) 您与亚马逊之间用于申报税务的发票 (2) 亚马逊向您的买家开具的增值税发票。
您可以在卖家平台的“管理您的订单”中下载该发票。
04
确认发货时提供实际发货地址的确认信息
另外，要注意，如果您直接将商品配送给买家，则当您通过卖家平台的“确认发货”页面、配送确认模板或订单 API 确认发货时，需要提供实际发货地址。如果您使用订单 API 确认发货，需要更新系统以通过 API提供和查看发货地址。
*请复制以下链接粘贴到浏览器打开，访问卖家平台的“确认发货”页面、配送确认模板或订单 API
卖家平台“确认发货”页面👇
https://sellercentral.amazon.co.uk/gp/help/G200197960?language=zh_CN&ref=ag_G200197960_cont_GSF678GXLDTTTETZ
配送确认模板👇
https://sellercentral.amazon.co.uk/gp/help/G641?language=zh_CN&ref=ag_G641_cont_GSF678GXLDTTTETZ
订单 API👇
http://docs.developer.amazonservices.com/en_US/orders-2013-09-01/Orders_Overview.html
05
请务必以单独的货件配送买家的每个订单
如果您直接将商品配送给买家，请确保每个订单编号下的订单均单独配送给买家。不可将单个订单编号拆分为多个货件，也不得将多个订单编号合并为单个货件。
// 最后，小编总结了卖家们的一些常见问题，帮助您更好地了解英国电子商务增值税法规~
Q1
新法规对我的增值税注册义务有何影响？
您有责任遵守增值税注册义务（包括商品储存在英国的情况），并有责任针对英国电子商务增值税法规未涉及的交易（包括向已注册增值税的买家提供的商品）申报所有英国增值税。
Q2
“货件价值”的定义是什么？
货件价值是指商品在售出并配送给英国买家时在托运方面的内在价值。此价格等于商品售出的价格，不含以下费用：
▲单独向买家收取并在发票上单独注明的任何运费和保险费用；
▲在英国配送时应付的任何增值税或关税。
简单来说，货件价值=买家支付的商品总价-增值税/关税-任何单独收取的运费、保险费
Q3
亚马逊如何计算这些销售的增值税？
为了遵守新的增值税法规，亚马逊将针对您受法规影响内的销售计算并代缴应缴增值税。
// 不同地域的具体情况，请看：
针对英国商城的订单👇
在英国商城发布的商品价格将被视为含英国增值税。亚马逊将针对您的销售计算应缴英国增值税，并从向买家收取的金额中扣取相应税费。
对于从英国境外配送的货件，亚马逊将计算买家订单的不含增值税金额，以确定货件价值是高于还是低于 £135 的阈值。如果价值等于或低于此阈值，亚马逊将计算应缴的英国增值税，并从向买家收取的金额中扣取此金额。如果价值超过 £135，则亚马逊不会扣取买家的任何金额。
如果您注册了亚马逊增值税计算服务，亚马逊在此计算中将不会使用您提供的任何商品税务代码。您的商品税务代码将继续用于由您负责缴纳增值税的商品销售。
针对欧盟商城（德、法、意、西、荷、瑞典）的订单👇
在欧盟商城发布的商品价格将被视为包含该商城所在国家/地区的增值税。亚马逊将 (i) 通过移除商城所在国家/地区的增值税来计算不含增值税的商品价格，以及 (ii) 收取英国增值税，该金额将从向买家收取的金额中扣取。
对于从英国境外配送的货件，亚马逊将计算买家订单的不含增值税金额，以确定货件价值是高于还是低于 £135 的阈值。如果价值等于或低于此阈值，亚马逊将计算应缴的英国增值税，并从向买家收取的金额中扣取此金额。如果价值超过 £135，则亚马逊不会扣取买家的任何金额。
如果您注册了亚马逊增值税计算服务，亚马逊在此计算中将不会使用您提供的任何商品税务代码。您的商品税务代码将继续用于由您负责缴纳增值税的商品销售。
针对北美商城的订单👇
在北美商城发布的商品价格不包含任何税费。亚马逊将代收英国增值税，并从向买家收取的金额中扣取该金额。
对于从英国境外配送的货件，亚马逊将使用买家订单的市场价确定货件价值是高于还是低于 £135 的阈值。如果价值等于或低于此阈值，亚马逊将计算应缴的英国增值税，并从向买家收取的金额中扣取此金额。如果价值超过 £135，则亚马逊不会扣取买家的任何金额。
针对日本商城的订单👇
日本商城上发布的商品价格被视为包含日本消费税。如果亚马逊需要计算和代缴增值税，则将 (i) 移除日本消费税以确定不含税的商品价格，并 (ii) 收取英国增值税，将从向买家收取的金额中扣取该金额。
对于从英国境外配送的货件，亚马逊将使用买家订单的不含税价值来确定货件价值是高于还是低于 £135 的阈值。如果价值等于或低于此阈值，亚马逊将计算应缴的英国增值税，并向买家代收相应金额。如果价值超过 £135，将向买家收取完整市场价。
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