出口退税知多少

国家不间断更新政策扶持，全球各大平台大力招商，一波又一波的福利到来，跨境出口电商似乎迎来了全盛时期。但随着参与者的持续增加，以及蓝海市场的不断挖掘，各大跨境企业的利润都呈现出了下滑的趋势。如何增加营收，成为了热门话题。今天就来说一说出口退税的事。

1、出口货物退（免）税是在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定交纳的增值税和消费税。

2、出口退税，实际是出口免、退税。由于增值税实行的间接计税法，也就是通常所说的应纳税额=销项-进项，所以在实际操作中，销项是免的，进项是退的，取得退税款。值得注意的是，出口退税的退税款和其他类型的退税不一样，出口退税，退的是进项税额;其他退税，退的是应纳税额。所以在申报表中，免抵退货物应退税额，和进项转出一样为可抵扣税额的负数，原因就是，该笔进项已经退还给你了，自然不可以再抵扣，应该从可抵扣税额中减除。

1、对出口产品退税是一个“国际惯例”而非“政策优惠”。国家将出口货物出口前在国内生产、流通环节实际承担的增值税、消费税，在货物报关出口后退还给出口企业，使出口货物以不含税价格进入国际市场，有效地避免国际双重课税。企业退税的实质是退国内生产流转环节已征增值税，来料加工退国内料件国内劳务已征增值税。

2、出口退税是为了将出口货物的整体税负归零。原因很简单，就是鼓励出口，降低出口货物的价格，提高本国货物在国际市场的竞争力。

3、公平税负原则：为了保证各国商品在参与国际贸易时能够公平竞争，消除因各国税收政策不同，造成的出口货物税收含量差异，要求各国按照国际惯例，退还已征收的出口货物间接税，以促进国际贸易的发展。

4、零税率原则：征多少，退多少。国家利用退税率来实现宏观调控目标，如调控产业结构设定低退税率来限制低附加值的产品出口，设定高退税率来鼓励高附加值的产品出口。所以，尽管零税率那退税率应该全部是17%，国家还要设置不同档次的退税率。增值税的退税率不一定等于税率，出口退税率有17%、14%、13%、11%、9%等几档，是为了通过退税率来控制出口的原因。鼓励出口呢，退税率就高点，控制出口呢，退税率就低点。退税率为0，就是不免不退了。

因为可以让企业获得收益。跨境企业的退税率一般为10%~13%，退税的比率不低。而且，国家的出口退税，效率高、时间短，企业可以迅速拿到钱。值得一提的是，出口退税要准备各种单证和凭据，这对企业的合规化转型有帮助。

简言之，出口退税是一种属于跨境企业的合法“回血”方式。

第一种：一般出口贸易退税

一般贸易，这种退税方式针对的是大批量出口的贸易，一般是海外仓头程（海运、空运、快递）发货、FBA头程（海运、空运、快递）发货。

1、一般贸易退税的流程

要求货物供应商在出口的一个月内，开发票

企业拿到增值税发票后进行相关核对，核查，进入税务系统进行认证

认证通过一段时间后，海关发出出口信息和发票信息

卖家进入退税系统查看相关信息，录入发票、关单信息。

进行预申报。预申报信息传到税务系统，系统会进行预审。

最后，正式申报，单据，证明收录备案，等待退税款的拨发。

2、退税要注意的事项

向供货企业索要增值税发票，要在货物报关出口后的30天内完成。

退税申报手续，需在货物报关出口后的90天内办理。

收汇申报业务，需在货物报关出口后的180天内办理。如果被某些因素耽误，切记切记要向外汇管理局申请延期备案。

时间点一定要牢牢把握，如果逾期，可能会出现函调，导致退税时间延长间，甚至影响退税的成功与否。

第二种：9610出口贸易退税

9610报关出口针对的是小体量，也就是俗称的集货模式，比如国际快递发货。采用“清单核放，汇总申报”的方式，由跨境企业将数据推送给税务，外汇管理部门，实现退税。

1、9610出口的流程

与海关，口岸的系统进行数据对接备案

企业正常走货，将订单、物流信息上传至系统

报关，而后去外管局办理结汇手续

最后整理所有材料，去国税申请退税

2、9610出口要注意的事项

要通过9610的方式来退税，要走快递，专线的渠道。如果走的是邮政代理，一般是没法退税的。

跨境卖家要在21天内，整理前20天出口的商品清单，把清单出具给海关。让海关出具相关证明，可以去办理出口退税。