美国海关执法全面升级！IOR新规重塑对美出口格局

1️⃣ 进口商（IOR）门槛全面提升。行政令要求，IOR必须始终保持最低数量的美国境内有形资产或增加海关保证金（BOND）。

2️⃣ 强化信息披露。IOR需向CBP提供额外数据和身份信息，包括预期进口量、年度组织数据、所有权和实益所有权披露、业务关联披露、国内资产披露，以及CBP认为必要的任何其他数据。

同时，行政令要求在90天内建立规则，要求进口方提交外国出口商在出口至美国前，向其本国海关提交过的文件或信息。例如货物从中国出口至美国，在出口报关时提前给中国海关的文件信息。

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3️⃣ 对外国IOR实施差别化监管。正式进口申报适用更高合规要求，且非正式进口申报将仅限美国IOR使用，外国IOR不得参与。

4️⃣ 外国IOR正式进口申报需满足附加条件。外国IOR如需正式进口申报，原则上不得使用连续BOND，除非获得CBP允许。同时，外国IOR必须在CBP反恐海关贸易伙伴计划（CTPAT）中完成验证，或使用持牌海关代理进行报关。

5️⃣ 建立基于风险的分级管理体系。所有IOR须与CBP保持“良好状态”。若IOR被CBP发现非法进口芬太尼、尼他嗪或其他违禁品，将不得进入美国或从事与进口直接相关的活动，包括指定海关代理。同时，CBP将更新IOR登记册，移除非活跃IOR，并为所有进口相关从业者建立加强的定期审查程序。

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6️⃣ 加大执法力度与处罚强度。行政命令要求在90天内加快并加强不合规进口品的查获和处置，包括减轻监管负担促使企业自愿放弃、授权第三方处置违禁品等。需要注意的是，新规建立了50%的最低罚款下限，限制CBP减免处罚的自由裁量权。

7️⃣ 升级海关透明度。行政令要求国土安全部在90天内建立新的海关透明度机制，包括定期审查保密申请，并发布年度执法透明度报告。

1️⃣ 获取进口商识别号码。美国企业或个人可向IRS申请雇主识别号（EIN）或使用社会保险号（SSN）；非居民进口商则需通过CBP的ACE系统提交公司详细信息，申请海关分配编号（CAIN）。

2️⃣ 在CBP完成注册。填写并提交CBP Form 5106（建立/更新进口商身份表），该表格用于收集进口商基本信息，在CBP系统中建立唯一身份标识，并追踪进口历史与合规记录。

3️⃣ 获得海关保证金（Customs Bond）。海关保证金是进口商向CBP提供的财务担保，确保其履行所有海关义务。

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主要分为单次BOND和连续BOND两种：单次BOND覆盖单次货物，适用于零星进口商；持续BOND年度有效，不限入境次数，适合定期进口商。

目前连续BOND最低金额通常为50,000美元或应付关税的10%（以较高者为准），但根据最新行政命令，这一标准即将上调。

4️⃣ 其他准备工作。如需委托经纪人代为操作，需准备授权书（Power of Attorney）；同时注册ACE系统访问权限，以便电子化提交申报文件。