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干货!财税专家教你如何推进公司合规转型(下)|财税专栏Vol.10

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2022-11-18 16:01
2022-11-18 16:01
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作为一家专注财税合规的顾问公司,枳子科技是怎样帮助卖家朋友们推进合规转型的?


这个话题,我们分为四个主题来讨论:

1

怎样凝聚管理层和财务团队的共识,明确清晰的转型目标

2

如何理清楚公司的家底,从而找到影响合规和利润的关键变量

3

怎样区分转型工作的轻重缓急,合理安排各个模块的推进节奏

4

如何以“渐进式“的改良思维,润物细无声的推动财税合规转型


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财税专栏Vol.9

财税专家教你如何推进公司合规转型(上)


上一期文章,我们重点分享了前两个主题,本期内容,我们继续分享后两个主题:


不同的行业,财税合规所涉及工作内容、侧重点有所不同。比如,对于制造业,解决合规问题的初衷,一般包括三个方面:

其一

能够实现合法纳税,规避风险;

其二

需要理顺内部管理,通过财务数据真正抓好公司管理;

其三

公司需要走向资本,理顺财务做好准备。

而对于跨境电商行业,公司的经营年限通常都不太长,历史包袱不重;但是体量增长更快,团队的风险偏好相对更高,市场上财务人员的年资、专业能力普遍较为薄弱。


因此,我们所推进的跨境电商的财务合规项目,通常至少包括以下三个模块。


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模块一

股权和集团架构的设计

顾名思议,这里面包括股东持股、股权激励、控股主体、店铺公司、境外经营主体的定位和关系问题。


这个模块,是卖家们耳熟能详的“财税合规”的最常见内容。因为涉及到“股权”,往往也是企业老板们最感兴趣,最容易引起共鸣,也最为重视的模块。


这个模块的方案设计和落地实施,往往也是老板们“最有获得感”的模块。道理很简单:向顾问公司付了钱,短期内看到了方案,过了一段时间工商流程也顺利走完。“感觉不错”。


但是如果我们借用经典财务管理理论,以成熟行业的管理架构来看,这个模块,其实只是完成了“公司化”经营,标志着从一项业务从“个人生意”向“公司运作”方向的初步转型,距离真正意义上的财税合规,尚有比较大的差距。

模块二

业务流程的重构

通常,早期的跨境电商,往往通过双清包税,私人账户汇款的模式经营。模块一完成之后,紧接着要做的,就是业务流程的合规。具体而言,需要以公司主体进行报关出口,公司公账回流资金,经营主体申报税务。


这个过程,对于很多跨境电商老板而言,往往是一件细琐又繁杂的工作。报关公司的合作流程需要磨合;银行账户开立和使用需要熟悉;各类供应商需要沟通发票问题;而且,这些工作往往看起来永无止境,每天都在处理,时常出现问题。


从老板的感受来看,业务流程的合规,获得感与成就感远远不如架构合规来的舒爽:流程合规,看起来只是增加了繁琐。


但我们也要知道,这是走向规范经营的必经之路。解决这些繁琐问题,老板们需要去做的,是固化流程,优化效率。这个过程,也是从“草根创业”向“规范经营”进化和演变的过程。

模块三

内部财务管理建设

与业务流程同等重要的,是公司内部财务管理的提升。这个模块,涉及到大量的基础财务管理工作,涉及到财务团队的定位、人员配置和专业能力建设。


账,要怎么做;

税,要怎么报;

报表,要怎么编制;

数据,代表什么意思;

利润,有哪些优化的空间;

指标,如何向公司股东们汇报。


这些工作,看起来简单,但是往往确实最难以解决的问题。一方面,市场上具备专业能力的跨境电商财务人员供给不足;另一方面,不专业的财务人员,在更不专业的老板的领导下,往往“老板想怎么做,财务就怎么做”,结果就是越做越错,越跑越偏。


内部财务管理能力不能得到切实的提升,结果就是解决了合规风险,累积新的经营风险。一旦规模体量突破两三个亿,经营风险。存货混乱、费用失控、周转下滑、资金流错配,一系列问题将接踵而至。


这个模块,对于很多跨境电商老板而言,可以说是个“痛苦”的过程。一方面,财务人员不知所往;另一方面,新的架构和新的流程,又需要更专业的知识。所幸的是,所有人也都清楚,这是一件“艰难而且正确的事情”。


图片

在我们实际的项目案例中,不同的卖家,合规转型的启动阶段有很大的不同。


对于一些理念较为领先的公司,在创业早期就启动了合规转型,那么,其主要工作会集中在模块一的架构搭建方面;业务流程直接养成规范的经营习惯;财务管理方面也能够逐步培养团队能力。财务、业务与经营管理同步成长提高,长期来看,合规就是一个必然的结果。


对于另一些公司,业务体量已经比较大,各方压力之下,迫于形势才启动了合规转型。这个阶段,需要同时启动三个模块的合规转型,对于公司管理层,将在业务流程的重塑和财务管理规范方面遇到比较大的挑战--一旦调整工作伴随着巨大的业务体量压过来的时候,工作量和混乱将是惊人的。


这类项目的合规转型,一方面要保证合规目标的最终实现,另一方要保证落地的过程不至于引发企业经营的震动。我们要的,是渐进式改良,而不是推倒重来的革命。这是对咨询顾问专业能力的挑战,更是对项目管理能力的考验。


以我们的项目经验而言,实现这个目标,关键需要做好推进节奏、项目周期和合规尺度的平衡。

推进节奏

从模块节奏看,合规转型的三个模块,彼此独立又互相关联。

架构和业务流程两个模块,存在着逻辑的一致性,必须先有架构后有流程,这两个模块的落地执行,主要依靠顾问公司和业务团队;

财务管理模块,则能够独立于架构和业务流程。财务人员需要招聘、培训以及专业知识的学习,能力的提升,过程相对漫长。

因此,在大部分项目中,我们通常的做法是,架构模块先进行最小化落地,优先解决部分店铺和主体的合规问题,减少短期冲击;同时,我们建议公司财务人员作为项目组成员(而不是一个旁观者),全程参与项目的设计、实施与执行落地,并承担一些力所能及的实施工作,通过这个过程,帮助提升财务团队的专业能力。

项目周期

从项目周期看,项目周期越短,带来的冲击和影响越大。尤其是对于大型转型项目,挑战往往更大。一个科学的周期,需要结合实际情况来考量。


我们认为,架构的调整可以在一个既定的周期内完成(比如三个月);而业务的切换、财务的切换,可以逐步完成,给予团队必要的学习周期和习惯养成周期,通常这个周期,我们会建议在6个月左右。在此期间,顾问和公司需要做的工作是,持续的工作督导和知识输出,从而帮助财务人员养成正确的工作习惯。

合规尺度

从大量的案例实践中看,大量的跨境电商公司,都是以非常务实的态度来看待财税合规问题。在总体合规的经营框架之下,循序渐进的逐步推进业务合规 ,最终实现全量合规。


这个现象,我们谓之“合规尺度”。


前一篇文章里面,我们提到过,合规转型方案的前提,是摸清家底,找到影响利润的关键因素,搭建财务模型。


那么,在这个时候,我们就可以借助这个财务模型,就可以测算出不同合规尺度之下,公司的综合成本和税负率,而公司的管理层,则可以依据自身的风险偏好和管理需要,自主把握这个合规转型的推进节奏。

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干货!财税专家教你如何推进公司合规转型(下)|财税专栏Vol.10
万里汇WorldFirst
2022-11-18 16:01
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作为一家专注财税合规的顾问公司,枳子科技是怎样帮助卖家朋友们推进合规转型的?


这个话题,我们分为四个主题来讨论:

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怎样凝聚管理层和财务团队的共识,明确清晰的转型目标

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如何以“渐进式“的改良思维,润物细无声的推动财税合规转型


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财税专栏Vol.9

财税专家教你如何推进公司合规转型(上)


上一期文章,我们重点分享了前两个主题,本期内容,我们继续分享后两个主题:


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其二

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而对于跨境电商行业,公司的经营年限通常都不太长,历史包袱不重;但是体量增长更快,团队的风险偏好相对更高,市场上财务人员的年资、专业能力普遍较为薄弱。


因此,我们所推进的跨境电商的财务合规项目,通常至少包括以下三个模块。


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模块一

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但是如果我们借用经典财务管理理论,以成熟行业的管理架构来看,这个模块,其实只是完成了“公司化”经营,标志着从一项业务从“个人生意”向“公司运作”方向的初步转型,距离真正意义上的财税合规,尚有比较大的差距。

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推进节奏

从模块节奏看,合规转型的三个模块,彼此独立又互相关联。

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项目周期

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合规尺度

从大量的案例实践中看,大量的跨境电商公司,都是以非常务实的态度来看待财税合规问题。在总体合规的经营框架之下,循序渐进的逐步推进业务合规 ,最终实现全量合规。


这个现象,我们谓之“合规尺度”。


前一篇文章里面,我们提到过,合规转型方案的前提,是摸清家底,找到影响利润的关键因素,搭建财务模型。


那么,在这个时候,我们就可以借助这个财务模型,就可以测算出不同合规尺度之下,公司的综合成本和税负率,而公司的管理层,则可以依据自身的风险偏好和管理需要,自主把握这个合规转型的推进节奏。

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