Amy聊跨境：一文读懂丨独立站卖家欧盟新税法手册

Amy聊跨境

3711

2021-06-29 15:05

3711

Amy聊跨境

Amy聊跨境：一文读懂丨独立站卖家欧盟新税法手册

7月1日马上就要实行的欧盟新税法，独立站卖家会受到非常大的影响！所以沙之星跨境今天为独立站卖家，专门整理出了一篇最新最全的应对攻略，详细解答一下大家针对IOSS存在的疑问。

和平台卖家不同，独立站卖家需要自己处理税务合规问题：

➢ 需要在有仓库的国家注册VAT，并进行申报

➢ 如果有本土欧盟公司，可以在公司所在地国家开通OSS VAT申报系统，进行所有欧盟申报

➢ 如果全部是自发货，需要申请一个欧盟国家的VAT，加入OSS VAT申报系统，进行所有欧盟的申报

➢ 在有VAT号国家申请IOSS号码，以保证货物顺利清关

➢ OSS VAT核算是收货国核算原则，季度申报

也就是说，OSS和IOSS，独立站卖家需要自行注册申报。

明确概念

1. OSS和IOSS，都是让VAT的申报更加便捷的系统。

所以很多卖家认为的：“注册了OSS/IOSS，就不需要VAT号/EORI号”，是不正确的。

2. 区别在于：

OSS适用于：欧盟境内发货，至欧盟境内；

IOSS适用于：欧盟境外发货，至欧盟境内；150欧以下小包自发货；不需缴纳消费税。

谁需要注册IOSS

目前所有的跨境卖家，都不是必须要注册IOSS，只是注册了会在清关上非常便利，有以下3个优势：

① IOSS 促进了将进口商品与欧盟的买方进行远距离销售的卖方的增值税的收集，申报和支付。

② IOSS 还简化了采购流程，并且在交付货物时不会面临任何意外费用，仅在买家购买时才需要付费。

③ 如果卖家未在 IOSS 中注册，则买家必须支付增值税以及通常由运输商收取的通关费。

IOSS只适用于小包自发货，所以欧盟境外发货到欧盟内的FBA/海外仓，是不适用于IOSS的。

如何注册OSS/IOSS

欧盟本土公司，在公司所在的国家注册；

非欧盟公司（如中国公司），需要委托有资质的税务代表来进行注册。

①不同公司的IOSS可以共用吗？

答：一个公司对应一个IOSS号码。如果混用的话，首先是海关过不了；其次是报税，报税的时候需要和清关文件一起提供。如果信息不对应，税局查到后果非常严重。所以将亚马逊的IOSS号给独立站使用是不合规的。

②我运营多家自建站，需要注册多个IOSS吗？

答：根据上一个问题可知，需要视您自建站的公司情况而定，如果是一个公司运营多个自建站，那么也只需要一个IOSS号即可。

IOSS如何申报

独立站卖家需要每月进行申报。

①申报IOSS需要提供什么数据？

卖家需要提供精确的海关Deco数据，并提供销售数据。

销售数据、海关数据和发票，三者都要对上。所以卖家的销售数据和海关的数据必须是要一致的。

如果不一致，税局查到会直接注销掉IOSS号码，同时税务代理也会需要承担相应的责任。

②在哪个欧盟国家申报？

在哪个国家注册就在哪个国家申报。

欧盟本土公司是在公司所在的国家注册/申报。

非欧盟公司，需要委托税代来进行注册，所以是在税代为卖家注册的国家申报。目前沙之星跨境是选择荷兰进行注册申报。

③需要预申报吗？

申请了IOSS号码的卖家，就表示已经收取了买家的增值税。但是第二个月才申报上个月的税金，所以税代一般会让卖家先预付一个月税金。

IOSS注意事项

如果您使用IOSS，应该做到以下几点：

✓最迟在订购过程结束时，显示/展示买家在欧盟支付的VAT额；

✓确保向买家收取所有合格货物的VAT，以欧盟目的国税率为准；

✓确保符合条件的货物以价值不超过150欧元的方式装运；

✓尽可能在发票上显示买家以欧元支付的价格；

✓通过您在注册IOSS的国家的IOSS官网每月提交一份电子版VAT申报表；

✓每月向您在IOSS注册的成员国支付VAT申报单上的VAT税金；

✓将所有符合IOSS标准的销售记录保存10年；

✓向在欧盟边境申报货物的人提供在欧盟通关所需的信息，包括IOSS VAT识别号。

IOSS常见问题解答

1. 150欧是指单个货物价值，还是整个货件的价值？

答：是指货件价值，所以请卖家不要拆分/合并订单发货。

2. IOSS申报的时候还要交税金吗？不是重复缴纳了吗？

答：平台卖家无需缴纳税金，实际上税金由平台代扣代缴；独立站卖家需要在申报的时候缴纳税金。

3. IOSS和VAT有什么区别？

答：

①IOSS是一个为VAT的征收、申报和支付提供了便利的系统。就算注册了IOSS，依然需要在有仓储的欧盟国家注册VAT税号，如果无仓储，才无需注册VAT税号。

②VAT进口的数据和后端申报的是可以不一致的。但是IOSS进口环节原本应该缴纳多少税金，在申报环节就要报多少；

③一个公司对应一个IOSS号码，也对应一个VAT号码。

4. 用亚马逊的IOSS号码，但是亚马逊的订单又要做OSS申报，不是双重税收？

答：IOSS适用于欧盟外国家发货，OSS适用于欧盟内国家发货，不会产生冲突。

5. 注册IOSS需要有欧盟税号吗？

答：不需要。

6. 我经营独立站也经营亚马逊平台，那平台给一个IOSS，独立站又注册一个IOSS，不是与一个公司只有一个IOSS号冲突了么？

答：亚马逊平台给的IOSS号，是以亚马逊为申请主体，卖家自己的IOSS号，是以卖家的公司为申请主体。所以并不会产生冲突。

7. 现在亚马逊还没出IOSS号码，若按照原先方式发货，这几天发出的包裹会在7月1日左右到海关那里，会不会存在需要买家缴税的风险？

答：是的，没有IOSS就按照以前的方式清关。直到卖家在包裹上贴上IOSS号码等相关信息，才会进入IOSS的绿色清关通道。

8. 注册IOSS需要提供哪些信息？

答：资料清单如下：

①营业执照彩色扫描件及翻译件

②身份证彩色扫描件及翻译件

③IOSS代理合作协议签字盖章（我司准备）

④IOSS注册信息表（包含部分公司、法人信息）

本文由沙之星跨境团队原创

内容未经许可不得以任何形式进行转载

免责声明

本文链接:

本文经作者许可发布在AMZ123跨境头条，如有疑问，请联系客服。

跨境人必须都知道的30个词！海运集装箱专业术语史上最全汇总！

亚马逊促销与旺季 - Coupons 优惠券

和创企赢财税

为跨境电商企业提供全链路、定制化财税合规解决方案

美通供应链

专注FBA运输、海外仓等一站式、一揽子、一条龙服务

Az定制vine

百分百真人测评，出现退款本金我们全额赔付

星选评 STARSEEK

全品类覆盖，大体量电商沉淀私域池底蕴，买手视频验证，专人跟进管理，助力卖家实现弯道超车

和创企赢财税

为跨境电商企业提供全链路、定制化财税合规解决方案

美通供应链

专注FBA运输、海外仓等一站式、一揽子、一条龙服务

Az定制vine

百分百真人测评，出现退款本金我们全额赔付

星选评 STARSEEK

全品类覆盖，大体量电商沉淀私域池底蕴，买手视频验证，专人跟进管理，助力卖家实现弯道超车

最新热门报告作者标签

300万TEU运力被占用，亚洲港口拥堵或持续至2027年

亚洲港口拥堵持续升级，全球约300万TEU集装箱船运力因延误滞留，全球船期准班率降至新低。

TikTok Shop西班牙业务年增长150%

TikTok Shop的数据显示，过去12个月，TikTok Shop在西班牙的业务增长约150%，平台渗透率已经达到19%。

美客多投资9.11亿比索，新建墨西哥配送中心

美客多在墨西哥哈利斯科州埃尔萨尔托投资9.11亿墨西哥比索，建设一座面积达10万平方米的新配送中心。

泰国洪灾冲击物流与电商，Shopee等平台延长发货期限

此次泰国洪灾已波及全国42个府，，部分仓储园区和物流节点受到影响。Shopee、TikTok Shop和Lazada三大电商平台均推出了临时措施，主要通过延长发货期限、避免卖家因洪灾导致的延迟履约受到处罚等方式降低影响。

Neater Scooper 猫砂铲，三个美国发明专利层层设卡！

一款看似简单的猫砂铲，背后藏着三件层层递进的美国发明专利。

严查升级！8万+件产品被召回，卖家别只盯着认证

美国消费品安全委员会（CPSC）公布了多起召回事件，给跨境卖家提了个醒。

欧盟小包关税之后，长尾SKU才是底牌

欧盟将对150欧元以下直邮小包按税目每项收3欧元临时关税，九成订单不超过50欧元的小单压力最大。关税有多少转嫁给买家、哪些商品扛得住，要看税目归类和SKU比价。卖家该怎么算包裹、定价和本地仓这笔账？2026 年 7 月 1 日，欧盟开始对价值不超过 150 欧元、直接销往欧盟消费者的进口小包裹征收临时固定关税。税额不是每件商品都收 3 欧元，而是按一个包裹中不同的关税税目计征：每种税目 3 欧元。条文很短，到了结账页面上，效果却未必一样。有的平台会把新增成本体现在商品标价里，有的可能单列进口相关费用。关税通常由卖方或进口申报方缴纳，最后有多少转嫁给买家，要看平台的定价和物流安排。

烂片才有春天？｜2026国产剧出海总结

我们高估了海外观众，也低估了中剧。

突发！13条柜子在港被查，国内海关查获大批瞒报货物！

查获烟草、电子产品、汽车零件等，原计划运往澳洲！

黑五旺季临近，这些细节或将偷走卖家利润！

转眼已至Q3尾声，跨境卖家也正式进入Q4旺季的备战阶段。值此大促备战期，卖家们首先感受到的不是增长，而是压力。过去，大家习惯把旺季当成一场流量短跑：抢排名、冲销量、拼折扣。很多卖家即使做好了十足准备，仍因支付失败、结账超时、库存错乱等问题导致订单流失。当流量、订单和资金同时进入峰值，2026年的旺季逻辑也正在发生变化：卖家不仅要关注怎么接住流量做大，更要思考如何把增长落地成利润。而这背后，比拼的其实是企业支付、库存、履约和资金等的基础设施完备性，还包括旺季营销布局、顾客留存体系、企业运营能力、风险预案和团队协同等关键能力。

AI购物兴起，亚马逊成为曝光度第一电商平台

在ChatGPT、Perplexity等主流生成式AI平台生成的内容中，亚马逊是目前曝光度最高的大型电商平台，其AI可见度份额达到19.3%，领先沃尔玛、阿里巴巴、Shopify和eBay。

亚马逊GWD仓储服务将扩展至欧亚洲七国

亚马逊宣布，将在今年年底前把全球仓储与配送服务（GWD）扩展到欧洲，并新增德国、法国、意大利、西班牙和英国等七个市场。

美国或于11月10日恢复征收中国船舶港口费

如果美国贸易代表办公室没有进一步发布正式通知，针对中国制造、运营或拥有船舶的港口费将于11月10日起恢复征收。

案件暴增67.32%！大量中国卖家因素材侵权被告

很多卖家第一次听说TRO，是从自己账户被冻结的那一刻。2026年8月，中国知识产权研究会等单位联合发布的《2025年度中国企业海外知识产权纠纷调查》显示：2025年中国企业在美知识产权诉讼新立案2053起，比2024年的1227起增长67.32%；其中跨境电商相关案件2018起，中国卖家作为被告1782起，占比近九成。图源/《2025年度中国企业海外知识产权纠纷调查》值得警惕的是禁令的覆盖率。2025年已结案的1338起跨境电商案件中，原告拿到TRO或临时禁令的652起，拿到初步禁令的616起，拿到永久禁令的710起。一个案件在不同阶段可能叠加申请禁令，合计数量远超案件总数。

中美成立贸易委员会，拟降低600亿美元商品关税

美国和中国宣布，推进新的双边贸易安排，双方将通过新成立的中美贸易委员会（U.S.-China Board of Trade），分别针对约300亿美元的非敏感商品提出更优惠的关税待遇建议，涉及两国合计约600亿美元的贸易额。

7天卖了180万，TikTok美区又跑出一口“爆款锅”

7天销量暴涨10倍，浙江老板把一口锅卖爆TikTok

《跨境电商全球旺季经营增长指南》PDF下载

本指南旨在帮助出海企业完善支付和结账流程，构建全球扩张基础设施准备，为黑色星期五及后续销售周期实现高转化增长夯实业务基础。

《TikTok美区出海经营方法论白皮书》PDF下载

全球零售稳步攀升未来4年全球零售市场仍将保持较稳定增长趋势，预计2024-2028年仍将保持5%左右的复合增长率，全球用户消费潜力巨大

《中国出海产业带洞察系列报告-中国小家电产业带》PDF下载

当全球商业加速互联，中国出海企业正以全速之姿迈向世界。在这场波澜壮阔的全球化征程中，各大产业带正以坚实、高效的硬核供应链，成为中国制造最底气十足的后盾。

《亚马逊印度站高潜力选品推荐》PDF下载

140个重点品类:官方大数据告诉你什么产品在印度需求更大

《2026食品饮料品类出海全攻略》PDF下载

国外华人数量多，与中国人口味偏好最为接近，各类零食及速食产品接受度高;偏好甜食，如巧克力饼干/水果糖等;对健康养生产品需求较大，如黑芝麻丸/刺梨干/抹茶粉/混合坚果等。

《2025中国AI企业出海系列研究：南非篇》PDF下载

如今的出海道路越发不易，发达国家开始在少数高科技行业上做限制，而发展中国家则开始学习中国搞生产。双向的产业压力，再加上中国自身人口、自身市场红利的减弱，给国内企业的出海发展带来了重重阻力。在此背景下，构建“新出海”战略，选对出海目标、调整出海策略、将自身的影响力拓展到全球，是大多数出海企业急需解决的问题。

《2026 亚马逊时尚品类攻略手册》PDF下载

聚焦穿着与运动生活方式产品，覆盖从日常时尚穿搭到运动装备的完整消费场景，满足消费者在不同生活方式下的功能与风格需求。

《2026跨境支付安全与增长洞察报告》PDF下载

全球欺诈形势日益严峻，总体损失规模已接近5万亿美元，显示出系统性风险的持续扩大。在各类欺诈行为中，信用卡欺诈是损失最为集中的领域。

AMZ123卖家导航

做跨境电商，就上AMZ123

跨境平台资讯

AMZ123旗下跨境电商平台新闻栏目，专注全球跨境电商平台热点事件，为广大卖家提供跨境电商平台最新动态、最热新闻。

AMZ123选品观察员

选品推荐及选品技巧分享。

跨境电商干货集结

跨境电商干货集结，是结合亚马逊跨境电商卖家交流群内大家在交流过程中最常遇到的问题，进行收集整理，汇总解答，将会持续更新大家当前最常遇见的问题。欢迎大家加入跨境电商干货集结卖家交流群一起探讨。