美国人报税几种常见错误的补救方法

到了年底，也意味着报税季不远了，以下是财务专家列出一般民众在报税时常犯的疏失以及补救之道。

1. 忘记查看薪资预扣税额

获得退税固然让人开心，但如果是受薪阶级或领取时薪者，值得花点时间了解为什么这笔钱会回到手中。

在这一年中，雇主会从你的每份薪水里扣除要缴的税款，并将这笔钱汇给国税局。如果报税后获得退款，便意味着每个月多扣了钱，换句话说，你对薪资税的估计太高了。

雇主是根据每个人在填写W-4表格时所提供的信息来预扣薪资税，该表格列出家属和其他税务相关资料。康乃狄克州的会技师马赛利 (Trish Maselli) 表示，未正确填写W-4表格的劳工，每年可能会多缴了联邦税和州税。

马赛利说，高估薪资预扣税额，固然可获得退款，但也意味着在过去12个月把国税局当作零利率的储蓄帐户。马赛利说，他的经验是至少以收入的10%作为预扣税额。

另一方面，如果没有足够的预扣税额，必须在年度纳税时拿钱来弥补短缺金额，在某些情况下，甚至可能被罚款，预扣税额应该足以支付年度的税款。

【补救方法】

定期检查W-4表格，若生活在一年之中发生任何变化，可以随时调整W-4的资讯。马赛利说，多数人没有每年检查W-4表格，但至少该在一年中检视一次，以调整预扣额，也可以调整须缴的联邦和州税。

2. 犯任何人都可能发生的错

有些报税的错误会让纳税人损失金钱，但有的错误则是耗费时间并造成不必要的压力和烦恼。盐湖城的注册会计师亚当斯（John Adams）举出可能导致国税局对你的报税表格进行加倍审查的三项常见错误：社安号码数字填写错误、结婚或离婚后未向社安局更改姓名、家属资料有误。

报税表格数字不正确，是另一个大问题，如果发现错误，可以提交修改后的申报表格，但颇为麻烦。

【补救方法】

在提交国税局前仔细查看申报表格，以防止这类错误。线上支付公司Due创办人雷普顿 (John Rampton) 说，令人惊讶的是，数字有错是最常见的错误之一。如果没有被国税局发现，要么损失退税款，要么欠的税比想像中要多，有可能会花费数千元。

3. 忽视可节税的员工福利

雇主提供的员工福利包括健康保险、退休计划和停车卡等，尽管大多数员工福利是免税的，无需包含在应税收入中，但是某些员工福利必须包括在应纳税收入中，并在W-2表格中揭露。

纽约税务会计师迈可．艾克斯坦 (Michael Eckstein) 说，如果有幸在一家提供许多员工福利的公司工作，这是支付某些费用的好方法，并可保持较低的应税收入。

【补救方法】

研究公司所提供的员工福利，可减轻所得税负担的包括交通卡、自行车报销和团体保险。许多雇主提供团体健康、人寿和长期失能险的组合，要注意的是，这些福利可能需要缴税。

另一个有价值的福利是灵活开支帐户(flexible spending account, FSA)，可用于日托、健康服务以及医疗保险未涵盖的药物和处方药。2022年，FSA的金额上限为 2850元。FSA帐户馀额不能延迟使用，如果没有将其用在合格项目的费用上，将会损失它。因此，须正确估计当年的财务需求，以避免“贡献”过多。

4. 跳过退休帐户存款

向雇主赞助的退休帐户存钱是每个劳工不费吹灰之力的减税方法之一。华盛顿特区税务律师班杰明．格洛兹 (Benjamin Grosz) 说，普通劳工犯的最大税务错误之一是，未能充分利用许多有价值的退休税收激励措施，或者更糟糕的是，根本没有参与该计划。

【补救方法】

如果雇主提供 401(k)和 403(b) 退休计划，如果你参与的是最高金额，将可获得最大的税收减免，2022纳税年度每位劳工的存款上限为 20,500 美元。

如果年满50岁，可以获得额外6,500 美元的追加存款上限。如果雇主未提供退休存款方案，可考虑自行向传统或罗斯 IRA 存款，即使你的公司有提供退休金计划，你也可以向罗斯IRA或传统IRA存款，但有一定的限制。

薪水不高的劳工，可充分利用退休储蓄者抵免，国税局称之为储蓄抵免。如果符合条件，可允许为IRA或雇主赞助的退休计划供款而获得税收抵免，国税局在网站上有公布收入的限额。

5. 忽视自雇的税务考量

许多自雇人士不必处理雇主福利和 W-4 预扣税，不过，他们仍然需要考虑许多其他税务问题，应该学习如何作为自雇纳税人报税。

乔治亚州会计师高博 (Scott Goble) 说，自雇人士和独立承包人最常犯的错误是不将他们的收入视为收入。自雇人士实际上等于在经营一家小企业，作为小企业主，自雇人士可以扣除许多费用，而这些费用不一定适用于受雇个人。

可扣除的业务相关费用包括：家庭办公用品、商务旅行车辆使用、个人电脑和软体、餐饮和娱乐、会计和法律费用、邮资和教育训练以及专业协会入会费。

当你经营一家小型企业时，你不会在税表1040上申报全部的业务收入，但你可以在附表C中输入，这允许你从该总额中扣除业务费用，但为了换取这项津贴，必须缴纳自雇税。

高博说，自雇人士需缴纳相当于其企业净收入15.3%的税款，他们须支付所有社会福利和医疗保险税 (社会福利为12.4%、医疗保险为2.9%)，雇主则是为雇员支付一半的金额。

【补救方法】

幸运的是，自雇者在提交纳税申报表时可取回一些钱。Don't Mess with Tax网站作者贝尔(Kay Bell) 说，你可以在1040表格上扣除一半的金额作为收入调节，也称为above the line税收减免。

贝尔表示，你必须估计需缴的税额，并按季度支付，如果计算错误或无法在一个季度内支付预估的税额，当申报纳税时，会发现除了应付税款外，还需缴纳所欠金额的利息及罚款。

但是，不要让税收决定你的财务支出，金融专家巴赫说，例如为了降低缴税金额而轻率地花钱。巴赫说，他看到很多企业家非常努力地工作、赚了很多钱，但他们花的每一分钱都是努力在年底不缴税。结果，他们并没有建立任何财务安全计划，“这是一个很大的错误”。

6. 误解业务扣抵

许多在家工作的独立承包人要求将与家庭办公室相关的费用作为附表C的扣除额，这没有问题，但规则很严格。新泽西州注册会计师罗森(Gail Rosen)说，扣抵的商业空间必须严格用于业务用途。

这规则意味着不能扣除兼作客房的第二间卧室，为自由工作者提供会计服务的尼萨尔（Eric J. Nisall）说，家庭办公室必须是主要的营业场所。因此，任何将大部分时间花在外部办公室工作的人都无法利用业务扣抵 (Business Deductions)。

【补救方法】

但是，如果你符合要求，便可扣除一部分家用开支，例如可扣除一定比率的水电费、租金、抵押贷款和保险费，但金额须符合用于商业目的的房屋面积百分比。

例如，如果家庭办公室占整体生活空间的15%，则可以在附表C中扣除这些费用的15%。尼萨尔说，但如果想将所有家庭开支都放进去的人，就绝对打错算盘了。

7. 未咨询税务专业人员

无论您是受薪劳工还是独立承包人，在纳税时寻求咨询并不可耻，国税局对某些申报的错误处罚很严格，最终还是要支付未合法申报的税款。

理财畅销书作家克鲁兹（Rachel Cruze）说，税法一直在改变，所以与税务专业人士联络以确保已经申报了所有的内容是很重要的，付给专业人士的费用，远少于万一犯下错误所须缴纳的罚款。

【补救方法】

克鲁兹建议与报税专业人员讨论个人生活变化，例如结婚或购买房屋，以便他们了解你是否有资格获得税收减免，女性理财网站创办人格罗特曼（Lauren Greutman）同意这个观点，她表示，人们经常高估抵免额，因为“他们忘记自己在做什么”。

如果因为没有寻求专业报税人员协助，而在报税时犯了错误，也不用惊慌，可以在申报后找报税人员协助，提交修改后的税表。