美国2022年最值得期待的13项税收减免
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报税旺季来了，记住这些扣除和抵免可以降低今年的税单。 当我们为 2022 年的纳税季节做准备时，您可能正在寻找最大化退税额或最小化欠款的方法。考虑到 2021 年税法的所有变化，现在浏览所有新的扣除和抵免可能会让人不知所措。例如，扩大了儿童税收抵免、延长了慈善捐款扣除额、 对2020年福利的失业税减免和免除的学生贷款现在免税到2025 年。有了这么多的更新和新的税法，它可能很难跟踪。 为了提供帮助，我们为大多数申报者汇总了 13 项最有价值的税收减免。这些扣除额主要适用于 非个体经营者——一个拥有自己的、基本上独立的、一套税收注销选项的群体。当我们从 IRS 收到有关 2021 纳税年度的新信息时，我们会更新此列表。 注意：纳税年度是指纳税申报表涵盖的 12 个月期间，在美国通常为 1 月 1 日至 12 月 31 日，包括该期间的收入所欠税款。纳税季节通常是在 1 月 1 日至 4 月 15 日之间，纳税人准备上一年的财务报告并提交纳税申报表。这意味着 2021 纳税年度的收入税将包含在美国国税局在 2022 纳税季节发送给纳税人的 2021 纳税申报表中。 1. 儿童税收抵免 新的儿童税收抵免在 2021 年可全额退还，并增加到每名 5 岁以下儿童每年高达 3,600 美元，6 至 17 岁儿童每年高达 3,000 美元。（2021 年出生的新生儿的父母也可以申请此抵免2022 年）。符合条件的家庭在 7 月至 2021 年 12 月期间自动收到每月预付款总额的一半，除非他们未登记。当家庭在 2022 年报税时，他们将获得通过 2021 年每月分期付款未获得的剩余福利。即使父母几乎没有收入，他们仍然有资格获得扩大的儿童税收抵免，但随着收入的增加，付款金额会逐渐减少。 年满 18 岁的受抚养人每人可领取500 美元。19至24 岁的家属也可能符合资格，但他们必须全日制就读大学。 符合条件的受抚养人包括： 孩子 继子女 寄养孩子 兄弟 继兄弟 同父异母的兄弟 孙子 侄子侄女 收养的孩子 如果您今年收到了儿童税收抵免的预付款，您将无法在纳税时申请全额扣除。如果您选择退出预付款，则您有资格获得全额抵免额。如果您不确定您对此项抵免的立场，您可以在IRS网站上的儿童税收抵免更新门户上查看更多信息。 2. 恢复回扣信用（针对缺少的刺激付款） 如果您从未收到第三次刺激付款并且符合资格，或者您没有收到全额付款，则您可能有资格获得Recovery Rebate Credit。错过的第一笔和第二笔付款只能在您的 2020 年纳税申报表中申报，但如果您在 2022 年提交 2021 年的纳税申报表，则可以申报错过的第三笔款项。 3. 所得所得税抵免 该所得税抵免减少的税收欠款低到中等收入的工人和家庭的数量。IRS 通常会通知可能有资格获得 EITC 的家庭，但如果在您坐下来纳税时没有与您联系，您可以使用EITC 助理检查资格 。 4. 终身学习学分 在终身学习的信用，或有限责任公司，适用于高等教育的候选人。要申请它，您、您的配偶或受抚养人必须为符合条件的高等教育费用买单。 在 2021 年的纳税季节，如果您的修正调整后总收入 (MAGI) 低于 58,000 美元，您可以在 2020 年的纳税申报表中申请全额抵免；如果您的 MAGI 在 58,000 至 68,000 美元之间，则可以申请部分抵免。联合申请时，您的 MAGI 必须低于 118,000 美元才能获得全额抵免，或在 118,000 至 138,000 美元之间获得部分抵免。我们不知道 2021 年纳税申报表的确切门槛，但这些数字将在 2022 年 1 月公布。 该抵免额相当于您支付的符合条件的高等教育费用的前 10,000 美元的 20%，这意味着您最多可以赚取 2,000 美元。但是，LLC 是不可退还的，这意味着您只能使用此抵免额来降低您的税单，但您不会收到任何以退款形式赚取的钱。 5. 美国机会税收抵免 美国机会税收抵免或 AOTC 专门针对大学或其他高等教育的前四年的首次大学生，这使其不同于 LLC（上图）。如果您正在攻读学位并且没有因毒品重罪而被定罪，那么如果您达到收入门槛，您就可以获得资格。 对于您的 2020 年纳税申报表，您修改后的调整后总收入每年不得超过 80,000 美元，才能申请全额抵免，部分抵免必须在 80,000 至 90,000 美元之间。对于联合申报人，全额抵免的 MAGI 不得超过 160,000 美元，或者部分抵免的 MAGI 必须在 160,000 至 180,000 美元之间。2021 年纳税申报表的确切门槛将于 2022 年 1 月公布。 AOTC 的价值高达 2,500 美元（前 2,000 美元的 100% 和接下来的 2,000 美元的 25% 用于符合条件的费用）。此抵免额可部分退还——如果扣除此抵免额后您的税款余额为零，则此抵免额的剩余金额（最多 1,000 美元）的 40% 可能会作为退税退还给您。 6. 儿童和受抚养人看护信贷 如果您在家里照顾孩子或其他受抚养人，您可能会在 2021 年获得高达 50% 的退税作为与托儿相关的费用的税收减免或退款。您可以申请的最高金额为 8,000 美元一名受抚养人，两人或更多人 16,000 美元。要获得资格，您需要提供财税费用的证明。 7. 储户信用 如果您向个人退休账户或雇主赞助的退休计划（例如 401(k)）供款，您可能有资格获得储蓄者信贷。您必须至少年满 18 岁，您不能是全日制学生，并且没有其他人可以在他们的纳税申报表中将您列为受抚养人。抵免金额取决于您的 AGI，但可以在 50%、20% 或 10% 之间（如果单独提交，您可以获得的最高金额为 1,000 美元，如果联合提交则为 2,000 美元）。以下是 2022 赛季的费率： 8. 领养税收抵免 与收养有关的费用也可享受福利 。领养税收抵免包括领养费、法庭费用、律师费、差旅费和其他与领养直接相关的费用。 对于 2020 纳税年度，每个孩子的最高金额为 14,300 美元。美国国税局将于 2022 年 1 月公布 2021 年收养税起征点。 9. 医疗和牙科费用 即使有保险，您也可能需要自掏腰包支付医疗费用。您可以为您、您的配偶或您的任何家属扣除这些费用，只要总金额超过您的 AGI 的 7.5%。可能的费用包括： 向医生、牙医、专家、心理健康专家甚至非传统医生收取的费用 医院护理、住宅疗养院护理和针灸治疗 治疗酒精、药物成瘾、戒烟计划和尼古丁戒断和相关成瘾需求的处方药 支付胰岛素、眼镜、隐形眼镜、助听器、拐杖、轮椅、导盲犬和其他服务性动物的费用 葬礼费用、非处方药和大多数整容手术不能扣除。 10. 住宅能源信贷 对于节能房主，您可以申请住宅能源抵免额。信用包括： 节能门窗 屋顶 绝缘 节能加热和交流系统 热水器 生物质灶 合格的太阳能电性能和太阳能热水器 11. 学生贷款利息扣除 联邦学生贷款在 2021 年全年自动延期，但如果您为自己、您的配偶或其他受抚养人支付私人贷款利息或恢复联邦学生贷款付款，您可能有资格获得此税收抵免。您可以申请扣除作为对您的收入的调整而不是逐项扣除。 对于 2020 年的纳税申报表，您可以扣除 2,500 美元或当年实际支付的利息金额，以较低者为准。我们将在 2021 年税收减免限额可用时对其进行更新。 12. 健康储蓄账户供款 如果您有健康储蓄账户，则对您的 HSA 的供款无需缴纳联邦所得税。您还可以为您的 HSA 供款申请税收减免。 供款限额因您的高免赔额健康计划、您的年龄和您符合资格的日期而异。美国国税局发布了2021 年 HSA 贡献扣除门槛的早期草案 ，但此信息可能会在 2022 年初更新。 13. 慈善捐款扣除 慈善捐款是获得税收减免的最常见方式之一。您可以扣除您捐赠给合格组织的金钱或财产的贡献，但您需要逐项列出您的扣除额。 在大多数情况下，您最多可以扣除 AGI 的 100%，但在某些情况下，您可能会被限制在 20% 或 30%。
报税旺季来了，记住这些扣除和抵免可以降低今年的税单。 当我们为 2022 年的纳税季节做准备时，您可能正在寻找最大化退税额或最小化欠款的方法。考虑到 2021 年税法的所有变化，现在浏览所有新的扣除和抵免可能会让人不知所措。例如，扩大了儿童税收抵免、延长了慈善捐款扣除额、 对2020年福利的失业税减免和免除的学生贷款现在免税到2025 年。有了这么多的更新和新的税法，它可能很难跟踪。 为了提供帮助，我们为大多数申报者汇总了 13 项最有价值的税收减免。这些扣除额主要适用于 非个体经营者——一个拥有自己的、基本上独立的、一套税收注销选项的群体。当我们从 IRS 收到有关 2021 纳税年度的新信息时，我们会更新此列表。 注意：纳税年度是指纳税申报表涵盖的 12 个月期间，在美国通常为 1 月 1 日至 12 月 31 日，包括该期间的收入所欠税款。纳税季节通常是在 1 月 1 日至 4 月 15 日之间，纳税人准备上一年的财务报告并提交纳税申报表。这意味着 2021 纳税年度的收入税将包含在美国国税局在 2022 纳税季节发送给纳税人的 2021 纳税申报表中。 1. 儿童税收抵免 新的儿童税收抵免在 2021 年可全额退还，并增加到每名 5 岁以下儿童每年高达 3,600 美元，6 至 17 岁儿童每年高达 3,000 美元。（2021 年出生的新生儿的父母也可以申请此抵免2022 年）。符合条件的家庭在 7 月至 2021 年 12 月期间自动收到每月预付款总额的一半，除非他们未登记。当家庭在 2022 年报税时，他们将获得通过 2021 年每月分期付款未获得的剩余福利。即使父母几乎没有收入，他们仍然有资格获得扩大的儿童税收抵免，但随着收入的增加，付款金额会逐渐减少。 年满 18 岁的受抚养人每人可领取500 美元。19至24 岁的家属也可能符合资格，但他们必须全日制就读大学。 符合条件的受抚养人包括： 孩子 继子女 寄养孩子 兄弟 继兄弟 同父异母的兄弟 孙子 侄子侄女 收养的孩子 如果您今年收到了儿童税收抵免的预付款，您将无法在纳税时申请全额扣除。如果您选择退出预付款，则您有资格获得全额抵免额。如果您不确定您对此项抵免的立场，您可以在IRS网站上的儿童税收抵免更新门户上查看更多信息。 2. 恢复回扣信用（针对缺少的刺激付款） 如果您从未收到第三次刺激付款并且符合资格，或者您没有收到全额付款，则您可能有资格获得Recovery Rebate Credit。错过的第一笔和第二笔付款只能在您的 2020 年纳税申报表中申报，但如果您在 2022 年提交 2021 年的纳税申报表，则可以申报错过的第三笔款项。 3. 所得所得税抵免 该所得税抵免减少的税收欠款低到中等收入的工人和家庭的数量。IRS 通常会通知可能有资格获得 EITC 的家庭，但如果在您坐下来纳税时没有与您联系，您可以使用EITC 助理检查资格 。 4. 终身学习学分 在终身学习的信用，或有限责任公司，适用于高等教育的候选人。要申请它，您、您的配偶或受抚养人必须为符合条件的高等教育费用买单。 在 2021 年的纳税季节，如果您的修正调整后总收入 (MAGI) 低于 58,000 美元，您可以在 2020 年的纳税申报表中申请全额抵免；如果您的 MAGI 在 58,000 至 68,000 美元之间，则可以申请部分抵免。联合申请时，您的 MAGI 必须低于 118,000 美元才能获得全额抵免，或在 118,000 至 138,000 美元之间获得部分抵免。我们不知道 2021 年纳税申报表的确切门槛，但这些数字将在 2022 年 1 月公布。 该抵免额相当于您支付的符合条件的高等教育费用的前 10,000 美元的 20%，这意味着您最多可以赚取 2,000 美元。但是，LLC 是不可退还的，这意味着您只能使用此抵免额来降低您的税单，但您不会收到任何以退款形式赚取的钱。 5. 美国机会税收抵免 美国机会税收抵免或 AOTC 专门针对大学或其他高等教育的前四年的首次大学生，这使其不同于 LLC（上图）。如果您正在攻读学位并且没有因毒品重罪而被定罪，那么如果您达到收入门槛，您就可以获得资格。 对于您的 2020 年纳税申报表，您修改后的调整后总收入每年不得超过 80,000 美元，才能申请全额抵免，部分抵免必须在 80,000 至 90,000 美元之间。对于联合申报人，全额抵免的 MAGI 不得超过 160,000 美元，或者部分抵免的 MAGI 必须在 160,000 至 180,000 美元之间。2021 年纳税申报表的确切门槛将于 2022 年 1 月公布。 AOTC 的价值高达 2,500 美元（前 2,000 美元的 100% 和接下来的 2,000 美元的 25% 用于符合条件的费用）。此抵免额可部分退还——如果扣除此抵免额后您的税款余额为零，则此抵免额的剩余金额（最多 1,000 美元）的 40% 可能会作为退税退还给您。 6. 儿童和受抚养人看护信贷 如果您在家里照顾孩子或其他受抚养人，您可能会在 2021 年获得高达 50% 的退税作为与托儿相关的费用的税收减免或退款。您可以申请的最高金额为 8,000 美元一名受抚养人，两人或更多人 16,000 美元。要获得资格，您需要提供财税费用的证明。 7. 储户信用 如果您向个人退休账户或雇主赞助的退休计划（例如 401(k)）供款，您可能有资格获得储蓄者信贷。您必须至少年满 18 岁，您不能是全日制学生，并且没有其他人可以在他们的纳税申报表中将您列为受抚养人。抵免金额取决于您的 AGI，但可以在 50%、20% 或 10% 之间（如果单独提交，您可以获得的最高金额为 1,000 美元，如果联合提交则为 2,000 美元）。以下是 2022 赛季的费率： 8. 领养税收抵免 与收养有关的费用也可享受福利 。领养税收抵免包括领养费、法庭费用、律师费、差旅费和其他与领养直接相关的费用。 对于 2020 纳税年度，每个孩子的最高金额为 14,300 美元。美国国税局将于 2022 年 1 月公布 2021 年收养税起征点。 9. 医疗和牙科费用 即使有保险，您也可能需要自掏腰包支付医疗费用。您可以为您、您的配偶或您的任何家属扣除这些费用，只要总金额超过您的 AGI 的 7.5%。可能的费用包括： 向医生、牙医、专家、心理健康专家甚至非传统医生收取的费用 医院护理、住宅疗养院护理和针灸治疗 治疗酒精、药物成瘾、戒烟计划和尼古丁戒断和相关成瘾需求的处方药 支付胰岛素、眼镜、隐形眼镜、助听器、拐杖、轮椅、导盲犬和其他服务性动物的费用 葬礼费用、非处方药和大多数整容手术不能扣除。 10. 住宅能源信贷 对于节能房主，您可以申请住宅能源抵免额。信用包括： 节能门窗 屋顶 绝缘 节能加热和交流系统 热水器 生物质灶 合格的太阳能电性能和太阳能热水器 11. 学生贷款利息扣除 联邦学生贷款在 2021 年全年自动延期，但如果您为自己、您的配偶或其他受抚养人支付私人贷款利息或恢复联邦学生贷款付款，您可能有资格获得此税收抵免。您可以申请扣除作为对您的收入的调整而不是逐项扣除。 对于 2020 年的纳税申报表，您可以扣除 2,500 美元或当年实际支付的利息金额，以较低者为准。我们将在 2021 年税收减免限额可用时对其进行更新。 12. 健康储蓄账户供款 如果您有健康储蓄账户，则对您的 HSA 的供款无需缴纳联邦所得税。您还可以为您的 HSA 供款申请税收减免。 供款限额因您的高免赔额健康计划、您的年龄和您符合资格的日期而异。美国国税局发布了2021 年 HSA 贡献扣除门槛的早期草案 ，但此信息可能会在 2022 年初更新。 13. 慈善捐款扣除 慈善捐款是获得税收减免的最常见方式之一。您可以扣除您捐赠给合格组织的金钱或财产的贡献，但您需要逐项列出您的扣除额。 在大多数情况下，您最多可以扣除 AGI 的 100%，但在某些情况下，您可能会被限制在 20% 或 30%。
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