【紧急通知】美国公司老板必看！2025 年 1 月 1 日首批美国 BOI 申报即将截止！（附美国 BOI 申报指南）

为了有效应对美国日益猖獗的非法金融活动，美国国会于2021年通过了《企业透明法（Corporate Transparency Act）》，简称“CTA”。

该法案自2024年1月1日起正式生效，要求在美国注册或登记的特定企业，必须向美国财政部下属的金融犯罪执法网络（FinCEN）提交其受益所有人的信息，即进行BOI（Beneficial Ownership Information）申报。

随着全球化进程的加速推进，跨国公司数量激增，为洗钱及非法融资活动提供了更加隐蔽的渠道。不法分子常利用复杂的公司结构掩盖真实身份，给政府追查经济犯罪带来了巨大挑战。

因此，提高公司透明度、确保实益拥有者信息的可获取性，成为美国政府打击非法金融活动的关键举措。

申报公司：

指根据美国州或部落司法管辖区的法律设立或开展业务的企业，包括公司、有限责任公司（LLC）、有限责任合伙企业等。

CTA将申报公司分为本国申报公司和外国申报公司两种类型。

公司申请人：

为申请设立国内企业或注册外国企业而提交相关文件的人，通常为公司代表、授权代理人员、董事或高级管理人员，也可是律师、会计师等第三方机构。但需注意，公司申请人只能为个人，不能为公司或其他实体。

受益所有人：

满足以下两个条件之一的个人即为受益所有人：

• 直接或间接对申报公司行使实质控制权的个人；

• 拥有或控制申报公司25%或更多所有权权益的个人。

需要申报BOI的公司 (Reporting Company) 包括以下几种：

但需注意，有23种特定类型的实体无需提交BOI报告。

• 2024 年 1 月 1 日前注册的公司，2025 年 1 月 1 日前申报。

• 2024 年 1 月 1 日 - 2024 年 12 月 31 日注册的公司，注册后 90 天内申报。

• 2025 年 1 月 1 日后注册的公司，注册后 30 天内申报。

若先前申报信息有误，需在发现错误的 30 天内申报。

公司或受益所有人信息变更（如地址、人员变动、证件过期等），需在变更发生后 30 天内申报。

若未能及时进行BOI申报或申报不实，将面临严重的法律后果。

晚申报的每天都会处以500美元罚款，并可能面临最高两年监禁和最高1万美元的罚款。

此外，逾期未申报或申报不实还可能损害公司信誉，影响其在商业领域的合作机会和声誉。

同时，相关部门也可能加强对其的监管和审查力度，增加公司的运营成本和压力。

• 每年营收超过500万美元；

• 在美国境内拥有20名以上员工；

• 在美国境内设有办事处（不包括共享办公空间）。

不需要，只需申报一次。但如有任何更新，如受益所有人身份变更或25%以上股份所有权变动，需在30天内更新信息给FinCEN。

BOI申报信息不对公众公开，经许可泄露从FinCEN处获取的BOI申报信息将构成刑事犯罪。

通过FinCEN的系统以电子方式提交，系统可通过FinCEN的官方网站访问。